預算項目事前績效評估報告（精選12篇）

預算項目事前績效評估報告 篇1

根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務，績效考核工作已按要求環節完成。從本月工作總體來看，各部門相對前兩個月的考核來比較，已逐步適應新的績效管理方法，基本上對部門內員工的評價能嚴格按照個人月度內工作表現進行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發現，部門內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門雖然進步較大，但相對來説仍存在不少問題，尤其是生產管理部各車間，現針對本月出現的問題總結如下：

一、各部門對強制正態分佈比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

二、部門中有二級部門的，本部門內對二級部門考核人沒有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大，無法在同一部門中平衡比例（如質量管理部）。

三、本月各部門與車間相對上月來説出現的計算錯誤較多，有個別計算錯誤已影響到最後正態等級分佈（如企業管理部、承德車間、產業園車間）。

四、除供應部與市場部對考核表中完成值描述較好外，多數部門對考核表中完成值描述仍無法總結説明，出現了個別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環保部）。

五、各部門對績效面談環節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個人績效，以達到提升組織績效的目的。

對上述問題進行分析，存在問題的原因在於：

一、績效方案中對強制正態分佈的比例説明為五級，與實際績效結果應用不對應。

二、對於部門人員較多，考核人較多的，部門負責人沒有進行統一培訓學習與嚴格要求。

三、生產管理部個別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質有待提高。

四、各部門在對業務工作的安排與管理工作的安排沒有協調合理，只重視業務，不重視內部總體工作上的管理。

五、各部門對於每月的績效考核工作準備不充分，致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。

六、部門考核人在評估時較為粗心，對分值的計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

對出現的問題分析原因後，提出下列改進措施：

一、明確績效考核結果應用比例，與各部門再進行溝通，統一正態分佈比例。有特殊情況的，正態比例不超過上下5%。

二、7月份已完成對承德車間的'培訓工作，使車間工人對績效管理工作有了全面認識與深入瞭解，在工人瞭解自身需努力的工作目標外，對工長需考核的各項指標也進行了解，並鼓勵他們進行監督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

三、要求部門內有二級部門的負責人，進行統一學習，並且統一考核標準。

四、通過每月下發的績效考核結果反饋表，加強各部門對管理工作的重視度，提醒部門在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績效輔導等。

五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進行檢查，幫助各部門建立績效檔案，使各部門的管理工作更加規範化，程序化。

六、制定出對生產管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產上的管理與約束以及與各部門之間的協調，提大學聯考核人的素質與責任意識。

七、考慮制定出正態比例獎勵辦法，調動部門整體與車間項目之間的積極性。

預算項目事前績效評估報告 篇2

按照《關於做好20xx年預算項目資金績效管理 工作的通知》（壽財績【20xx】4號），結合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達20xx年危房改造補助資金一般性轉移支付資金269.73萬元，作為20xx年財政支出績效評價項目。認真開展財政支出績效自評工作。現將有關自評情況報告如下：

一、項目概況

（一）項目單位基本情況；住建局部門包括1個機關行政處（科）室及11個下屬單位，

壽寧縣住建局行政編制11人，事業編制67人，計78人，現有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內設機構6個，分別為辦公室、政策法規股、城鄉規劃股、城鄉建設股、房地產市場監管股（增掛“住房保障股”牌子）、建築業股（縣建設工程招標投標辦公室）。下屬事業單位11個，分別為：壽寧縣住房和城鄉建設局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建築安全監察站、壽寧縣建設工程造價管理站、壽寧縣縣城規劃建設管理辦公室、壽寧縣村鎮規劃建設管理站、壽寧縣建設工程質量監督站、壽寧縣房地產管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設工程質量安全監督站。

（二）項目基本情況。

1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱為提前下達20xx年中央財政農村危房改造補助一般性轉移支付資金。

2、項目涉及範圍：農村危房改造建設補助。

3、主要內容和總體目標：該項目年度預算主要根據《壽寧縣人民政府辦公室關於印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》（壽政辦〔20xx〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬元資金，用於財政對農村危房改造建設，確保城鄉建設工作正常運轉，使城鄉面貌得到改善。

二、項目實施基本情況

（一）項目組織管理情況；

1、項目執行情況

我局結合20xx年市住建局下達壽寧縣建設目標任務和20xx年工作計劃，參考前三年各項業務指標的平均值、當年的數值、發展的趨勢等等因素，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。建設專項資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。

2、採取的糾偏相關措施

我局以局長為領導，各相關股室負責，其他業務骨幹負責日常督導、技能培訓工作，財務人員負責協調、跟蹤、監督、報送績效材料等。

3、項目管理制度及執行情況

為確保項目目標的順利完成，每年按實際情況，編制項目預算，明確目標、落實責任，為具體項目實施制定了相應的項目質量要求和標準，項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數據分析報告等，如市住建局定期對我局建設情況進行通報分析，每月通報完成情況等。開展績效動態監控工作，及時收集每季度目標完成情況，發現嚴重偏差，及時反饋，採取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計劃完成，全年性任務基本能夠按序時精度執行，保證了年度目標任務按值按量或超額完成。

（二）項目財務管理狀況。

項目資金按照年度預算，總投入269.73萬元，實際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴格按照《壽寧縣人民政府辦公室關於印發壽寧縣20xx年度農村危房改造實施方案的通知》規定使用。

三、項目績效分析

（一）項目績效評價工作開展情況；

1、選用的評價指標和評價方法

本次評價主要採用比較法，輔之以公眾評判法進行評價，評價指標主要採用歷史標準。

2、現場勘驗、檢查、核實的情況

通過聽取彙報、調閲核實相關資料等方式，對工作成效進行檢查，年度績效目標總體情況良好，項目自評99分，自評等級優秀。

（二）項目績效目標完成情況；

項目預算資金269.73萬元，主要用於財政對農村危房改造項目具體完成情況如下：

1、投入目標完成情況

（1）時效目標：項目完成時限為12月底前，實際完成值為12月底前，目標值完成比例100%。

（2）成本目標：投入資金績效目標值為269.73萬元，實際完成值為269.73萬元，目標值完成比例100%。

2、產出與效益目標完成情況

（1）數量目標完成情況：農村危房改造416户，實際完成值為416個，目標值完成比例100%。

（2）質量目標完成情況：農村危房改造合格率績效目標為100%，實際完成值為100%，目標值完成比例100%。

3、效益目標完成情況

（1）社會效益目標：農村危房改造建設項目，實現農村生態環境各村均等化，提高農村人居環境改善，目標值完成比例100%。

（2）社會公眾滿意度目標：農村危房改造建設服務對象滿意度績效目標值為90%，實際完成值95%，目標值完成比例100%。

（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。

1、投入指標體系總計30分，自評得分30，其中

（1）時效情況方面總分4分，得分4分。項目實際實施月份未晚於計劃月份。

（2）項目立項方面滿分15分，得15分。績效目標合理性，與項目績效年度計劃數相對應，與預算確定的項目資金額相匹配,得4分；績效指標明確，將項目目標細化分解為具體的績效指標，通過清晰、可衡量的指標值予以體現，得4分；績效指標完成率，完成100%，得4分；項目立項規範，按照規定的程序申請立項，提交的文件、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、風險評估、集體決策，得3分。

（3）資金落實方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

2、過程指標體系總計30分，自評得分29分，其中

（1）業務管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應的業務管理制度，業務管理制度合法、合規、完整，得3分；制度執行有效，遵守相關法律法規和業務管理規定，業務檔案齊全並及時歸檔，得3分；項目質量可控，具有相應的項目質量要求和標準，採取必要的'控制措施或手段保證質量，得3分。

（2）財務管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規，符合國家國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，項目的重大開支經過評估認證，主要領導簽字審批，得3分；固定資產由局財務專門管理，得3分；固定資產利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預算批覆或合同規定的用途，不存在截留、擠佔、挪用等情況，得3分。

扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。

（3）會計信息管理方面滿分6分，得6分。信息規範，相關會計核算規範，得3分；信息完整，會計核算相關資料完整，得3分。

3、產出與效益指標體系得40分，其中

（1）產出數量方面滿分15分，自評得15分，農村危房改造416户等於416户，得15分。

（2）產出質量方面滿分20分，自評得20分。農村危房改造建設驗收合格率大於100%，得20分。

（3）項目收益方面滿分5分，自評得5分。社會公眾或服務對象滿意度大於90%，得5分。

四、項目存在的問題和改進措施

（一）項目存在的問題

1、資金管理制度不夠健全。

2、年初各項工作的開展都需要多個部門協調配合，但此項工作未得到相關部門的重視，數據提供進度遲緩，相關單位未按規定時間提供户主審核意見，沒有及時組織聯審，承擔項目建設的相關鄉鎮未及時跟進，造成工作進展達不到預期目標。

3、各鄉鎮村建經辦人員變換頻繁，新進人員對業務經辦流程不熟悉，影響工作進度和質量。

（二）項目改進措施

1、進一步健全資金管理制度，加強財務人員培訓學習，提高財務人員業務水平。

2、強化組織管理，積極落實各項建設政策，讓村莊及時享受到改善生態居住環境政策，促進農村人居環境得以順利開展。

3、加強政策和業務培訓，提升基層經辦人員的素質和能力。

五、下一步改進工作的意見和建議

針對單位未完成的績效目標，及時找出原因分析改進，對不適用的績效目標應及時調整修改，總結經驗，下一年度根據我縣農村人居環境建設工作實際情況設定更有效更直觀的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

預算項目事前績效評估報告 篇3

一、部門概況

（一）部門基本情況

1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、國小、國中、高中於一體的十二年一貫制特殊教育學校。

2.機構設置20xx年度本部門財政補助事業單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。

3.在職人員情況20xx年核定事業編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。

4.重點工作計劃

在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發展，求真務實創特色品牌。

①構建常規模式，紮紮實實地提高教育教學效率。

學校將進一步加強教學常規管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監控，建立有效的教學工作運行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。

②繼續深化三類殘疾兒童教育，並向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。

本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規模。

③立足校本研究，提高教師職業道德與教學能力。

a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。

b.加強幹部和班主任隊伍建設。

c、進行課題研究和校本教材開發。

加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。

④繼續發揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發展。

⑤全力推進學校項目建設，努力改善辦學條件。

a.《一期改擴建項目》已立項並馬上進入全面建設階段，爭取於春節前完成學生公寓樓和教師週轉房的主體封頂，計劃於20xx年5月底6月初完成全部建設項目並交付使用。

b.進一步推進學校信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，適當完善教學配套軟件建設，爭取財政支持在20xx年完成建設任務。

⑥在堅持勤儉辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園設備實施及校舍安全性隱患。

⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。

⑧全力推進學校後勤工作，進一步搞好食堂管理，規範財務內控，想方設法儘早完成學校運動場建設項目。

⑨全面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，並把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。

（二）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及範圍等

20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩定生源，促進特教事業穩定發展，確保不發生安全事件，保持着特校發展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬件設施；四是完善健全內部控制制度，規範學校各項制度。

20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（項目收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結餘結轉1261.08萬元】

本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，項目支出1381.94萬元。）

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出是指行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我校基本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。

20xx年我校“三公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產賬務處置。招待費用共計3批次21人的公務招待費0.12萬元。

（二）專項支出

專項支出是指行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專款安排的支出。

專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個項目：

①20xx年校舍維修結轉資金2.38萬元；

②風險防範經費康復樓維修款10萬元；

③20xx年校舍維修33.78萬元；

④芙蓉名師經費3.56萬元；

⑤學生生活費補助78.46萬元；

⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；

⑦特校改擴建工程（一期）即上年的教師週轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；

⑧資源教室建設結轉資金1.32萬元。

2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入項目一致。

3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，並嚴格按照此辦法執行。

三、部門專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析，主要包括項目招投標、調整、竣工驗收等情況。

我校20xx年結轉的4個基建項目中：中心特校一期改擴建工程（即原教師週轉房和學生公寓項目）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經竣工，並已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建項目（風險防範專項經費用於康復樓心理諮詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計劃完成。

（二）專項管理情況分析，主要包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。

學校沒有設基建專幹，項目建設由分管財務、後勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。20xx年由蔣少波校長全權參與監督與管理。總之，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。

四、資產管理情況

本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學校總務處副主任聶登國統一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好台賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規定的程序進行，大批資產進行招投標後，再進行政府採購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程序，由學校、市教育局、對口科室及資產科審核蓋章。

本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用設備77.26萬元，專用設備17.44萬元，課桌椅等傢俱20.75萬元.

本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建築物1076.845萬元，通用設備48.26萬元，專用設備18.66萬元，傢俱用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程序辦理。主要用於學校一期改擴建工程的工程款及配套傢俱設施，所有資產與20xx年9月交互使用，進一步完善了師生的.住宿條件。

年底，財務室積極完成了20xx年資產報表。

五、部門整體支出績效情況

學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬件建設，不僅超額完成了年初的重點工作計劃，還改善了學校學生的學習及生活環境，提高了學校教育教學質量。我校20xx年工作開展情況及主要事業成效如下：

（一）加強學校項目建設，努力改善辦學條件

1.學校一期改擴建工程（教師週轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環境，進一步增強了師生的歸屬感。

2.學校推進信息技術建設，以硬件基礎性信息建設為主體，進一步完善了教學配套軟件建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受信息化教育，教學環境得到了很大改善。

3.學校新修了田徑運動場，使師生運動範圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課餘文化生活。

4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗台改建等。

（二）規範學校管理、堅持依法治校

我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規範化、法制化的軌道。

1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。

2.工作機制健全，辦學活動規範。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發展。

3.執行收費政策，規範採購行為。學校嚴格執行上級文件精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷手續齊全，基建符合規定程序。學校無收費項目，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。

（三）狠抓安全管理，強化安全意識

一是實行行政、保安、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發現問題及時解決。

二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一週一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。

三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中國小安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐騙》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳週》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳週”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。

四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進入校園製造事端，健全學校保衞組織，充實校園保衞力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，並增強了教師的責任感。

(四)重視隊伍建設，提高教師素質

1.紮紮實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業水平。

2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支持下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動。活動的開展，促進了區域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收穫豐盛。

3.為了提高教師的業務素質和個人修養，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閲讀伴成長”讀書節等系列活動，培養“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閲讀生活化，學習終生化"的學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，並將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。

4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執教，優質服務於學生。

(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學

特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計劃，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。

1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，着力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。

2.持之以恆落實送教上門工作。“送教上門”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本着“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教對象共35名，每月送教次數不少於2次，每次送教上門的時間不少於2個小時。在我們的持續努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。

五、今後努力的方向

1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確保基礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創造條件。

2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。

3.繼續深化三類殘疾兒童教育，並向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收範圍。

六、存在問題與建議

我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門批覆的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今後加以糾正和改進。

20xx年，學校總結各項工作後發現，學校還存在以下困難：

1.學校基礎設施未完善，設施設備不達標

隨着學生逐年增加，學校現有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校於20xx年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。

學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施設備均未配套完備，存在較大的安全隱患。

2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規範

根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實施方案》規定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。

學校建議如下：

1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我校基礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。

2.隨着學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；

3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。

七、改進措施和有關建議

我校財務管理一直嚴格依法依規依程序，儘量做到公開公平公正。在嚴格執行財政有關法律法規的.同時，嚴格按照政府採購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規範執行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以後一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事後多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。

預算項目事前績效評估報告 篇4

一、基本情況

（一）項目背景

桓台縣教育和體育局負責全縣體育工作，負責推動多元化體育服務體系建設。縣教體局為推進素質教育，促進教育公平，推進縣域教育均衡發展，根據《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》《關於進一步加強和改進新時期體育工作的意見》等文件精神、20xx年淄博市“十個新突破”要求、農村學校塑膠工程工作任務和部門職責，經縣教體局黨委會研究決定實施學校塑膠操場建設項目。

（二）項目目標任務

為學生提供更加舒適的體育運動環境，開展豐富多彩、形式多樣的課外體育活動，培養全面發展的高素質複合人才，推動教育體育事業發展，推進體育教學規範化，大力開展運動訓練，提高運動技術水平。

（三）項目主要內容

學校塑膠操場建設項目實際建設內容為桓台縣4所學校塑膠操場、硅PU球場及1所幼兒園塑膠場地，包括：桓台縣侯莊中學、桓台縣田莊國小、索鎮實驗學校、索鎮鎮耿橋聯辦國小、建國幼兒園。

（四）資金安排

學校塑膠操場建設項目自20xx年開始實施，20xx年竣工。項目起始預算400萬元，20xx年安排預算資金200萬元主要支付工程餘款，資金來源為政府性基金預算。20xx年按合同支付資金183.62萬元。

二、績效評價內容

（一）評價目的

通過開展績效評價，瞭解、分析、衡量學校塑膠操場建設項目，總結項目實施過程中的經驗，發現項目實施過程中存在的問題，提出有針對性的改進意見和建議，切實採取措施改進和加強項目管理，進一步提高項目資金管理水平和財政資金使用效益；總結預算管理經驗，查找資金使用和管理中的薄弱環節，為進一步完善財政政策、改進預算管理、提高預算資金績效提供依據，為後續財政預算資金安排提供重要參考。

（二）績效評價原則

1.科學規範原則。嚴格按照規定的程序，按照科學可行的要求，開展績效評價各個環節的工作。

2.政策相符原則。績效評價嚴格按照項目政策要求、規章制度、技術標準、行業特點組織實施。

3.績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的關聯關係。

4.依據充分原則。績效評價建立在大量、充分掌握相關數據、證據基礎上，通過科學的分析方法，得出客觀的結論、意見和建議。

5.公正公開原則。績效評價要符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。

6.獨立評價原則。通過道德自律和制度約束，排除內在、外在因素的干擾和影響，保持績效評價的獨立性、客觀性、公正性。

三、績效評價分析及結論

縣教體局實施的學校塑膠操場建設項目，在項目決策方面，立項依據充分、過程規範，立項內容符合國家政策、發展規劃要求；項目績效目標設置合理可行、依據充分，但績效目標編制欠規範，且年度績效指標填寫內容與長期績效指標內容一致，未能充分體現項目年度目標；該項目預算編制科學合理，預算額度測算依據充分，標準明確，但實際工程決算審計值與預算批覆存在較大差異。

項目過程方面，項目資金預算執行率較好，資金使用合規，但大規模變更項目內容，未按民主決策制度履行相應決策程序，且部分項目實施單位未制定塑膠操場使用管理制度或注意事項，無法對使用者的不良行為進行有效約束。

項目產出及效益方面，項目整體產出情況較好，完成計劃產出數量，質量驗收程序合規，產出時效性較好，但後期維護維修不及時；項目實施完成，為師生創造良好的教學環境，增加了體育鍛煉與活動的場所，有利於提高體育教學效果，增強學生體質，推進體育教學規範化，大力開展運動訓練，提高運動技術水平，開展豐富多彩、形式多樣的課外體育活動，培養全面發展的高素質複合人才，該項目具有較好的社會效益和可持續影響。

根據上述情況綜合評價，塑膠操場建設項目績效評價得分76.51分，績效評價等級為“中”。

四、存在的問題

（一）不符合“三重一大”決策制度要求

通過查閲資料，該項目實際施工工程量超出批覆文件工程量較多，上述內容和規模的變更未按民主決策制度履行相應決策程序，不符合“三重一大”決策制度要求。

（二）項目績效目標編制欠規範

通過查閲項目績效目標表，該項目績效目標編制欠規範，具體表現為：一是項目期限應根據項目實際情況填寫項目執行週期，而該項目只填寫項目建設期；二是項目績效目標實際編制過程中，項目立項情況未填寫；三是資金測算明細應按項目支出內容逐項列示，每項中應填寫申請資金的執行標準、數量及金額等，以清晰反映資金測算的合理性，而該項目資金測算明細為根據魯正信工程造價諮詢有限公司出具的工程結算審核報告；四是年度績效指標填寫內容與長期績效指標內容一致，未能充分體現項目年度目標。

（三）實際工程決算審計值與預算批覆存在較大差異

通過查看項目預算、施工及審計等資料，該項目批覆文件中確定的項目內容與實際施工內容存在較大差異，超出預算額度較多。

（四）項目缺少管理制度

通過調查瞭解，除桓台縣田莊國小外其他學校均未制定塑膠操場使用管理制度或注意事項，無法對使用者的不良行為進行有效約束。

（五）項目後期維護存在不足

通過現場調查核實，個別操場出現脱粒、空鼓、起泡、裂縫等現象，部分球場出現雨天積水、掉顏色現象等現象，其中建國幼兒園最為嚴重，出現大面積脱粒、破損等質量問題已有三個月，仍未維修。

（六）施工進度及審計存在滯後現象

該項目20xx年開始實施，因施工過程增加工程量，直到20xx年4月才完工，超出合同約定工期。且項目驗收合格一年後進行審計，施工進度和審計結算均滯後。

五、有關建議

（一）建立完善民主決策長效機制

按照黨的民主決策制度要求，履行“三重一大”決策制度，是各項工作成功的重要前提。建議縣教體局對重大建設項目以及已決策項目的重大變更事項，嚴格履行民主決策制度，按照先評估後決策的'工作程序，民主評議、集體決策，保障項目決策合規、決策程序規範，加強決策機制執行有效性。同時建議完善監督制度，防止決策的隨意性，推進決策民主化、科學化。

（二）強化預算和績效目標管理

建議縣教體局按照《桓台縣縣級政策和項目預算績效目標管理暫行辦法》文件要求，全面、準確蒐集各項相關數據，提高預算內容與項目實際內容、預算資金量與工作任務的匹配度；根據項目預算及相關資料、結合項目實際準確編制績效目標，績效目標應符合客觀實際，合理可行，指向明確，符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，並與相應的財政支出範圍、方向、效果緊密相關，提高目標準確性。

（三）完善管理制度

為提高資金使用效率，充分、長期發揮項目效益，延長塑膠操場及硅PU球場使用壽命，建議各項目實施單位，根據透氣型塑膠操場及硅PU球場特點，制定塑膠操場及硅PU球場使用管理制度或注意事項，約束使用者的不良行為，同時制定相應的考核機制，保障相應制度得順利、有效執行。

（四）建立項目監管機制

建議縣教體局在後續實施類似項目時，建立項目監管機制，充分利用合同條款對供應商進行有效管理及控制，將工程款的實際支付金額與工程質量及質保質量掛鈎；對實施完成項目的質量進行監管，確保項目質量良好，施工單位對出現的質量問題及時進行維修、維護，保障項目效益充分、長期發揮，提高羣眾滿意度。

（五）規範項目驗收評審

在後續開展類似項目時，為保障審計數據的科學性、準確性，建議項目實施單位明確項目責任人，制定項目驗收評審相關管理制度，強制項目責任人在施工驗收完成後及時組織審計。

預算項目事前績效評估報告 篇5

一、評估對象

（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程

（二）項目績效目標：

總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬件適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬件配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

產出指標:

1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。

2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。

3、產出進度指標：計劃2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及合同簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。

4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。

效果指標:

1、社會效益指標：解除少數硬件設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。

2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的.育人環境。

3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內羣眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。

（三）項目資金構成：

項目計劃總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於：

擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

（四）項目概況：

根據九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。優化義務教育學校佈局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程序。

1、準備階段

①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計劃的通知》九管祕【20xx】29號，依據《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計劃表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。

②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。

③制定評估方案。

2、實施階段

①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，並進行審核與分析。

②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、複核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。

③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。

3、報告階段

根據評估情況出具事前評估報告。

（二）評估思路。

本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。

（三）評估方式、方法。

1、評估方式

本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行項目事前評估。

2、評估方法

本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性：

項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資項目計劃表》，為推進風景區學校辦學硬件適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬件配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。

（二）績效目標合理性：

績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。

（三）投入經濟性：

項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本着節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：

項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。

（五）籌資合規性：

資金來源屬於本級財政，資金支出方式合理，風險可控。

（六）總體結論：

項目基本可行，建議調整完善後立項實施。

四、評估的相關建議

1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。

2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調整工作部署和進度安排。

3、細化完善項目預算。

五、其他需要説明的問題

無

預算項目事前績效評估報告 篇6

為加強預算績效管理，提高財政資金使用效益，根據省政府《關於全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號），安徽陽光會計師事務所接受廣德縣財政局委託，於20xx年12月2日至12月9日，對廣德縣農村危房改造民生工程進行了績效評價。

一、評價依據

（一）《安徽省人民政府關於20xx年實施33項民生工程的通知》（皖政〔20xx〕10號）；

（二）《關於印發的通知》（建村〔20xx〕33號）；

（三）《關於印發的通知》（建村〔20xx〕273號）；

（四）《關於印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）；

（五）《廣德縣關於開展民生工程項目第三方績效評價的通知》（民生辦〔20xx〕26號）。

依據相關文件，遵循相關性、重要性、可比性、系統性、可操作性、經濟性原則，安徽省住房和城鄉建設廳 財政廳制定了績效評價指標體系。安徽省農村危房改造民生工程績效評價指標體系由投入、過程、產出、效果四個一級指標構成。指標的設定、選用、權重（或分值）根據項目的特點設計確定。在堅持效果導向的同時，突出過程評價。同時，指標的設計體現共性和個性相結合的原則，科學地反映項目的績效水平。

二、項目基本情況

20xx年底至20xx年初，廣德縣住建委組織各鄉鎮對全縣農村危房改造進行了詳細摸底和入户調查，同時聯合縣民政局、殘聯等部門共同對貧困類型進行了審查和核準。結合我縣上報的20xx年危房改造計劃，省住建廳下達我縣農村危房改造指標任務為837户，其中重建房屋户547户，修繕加固户290户。

20xx年廣德縣農村危房改造政府補助資金共需1268萬元。除中央和省級補助資金外，縣政府尚需配套資金472.85萬元。為保障農村危房改造這項民生工程的順利實施，已將縣級配套資金納入今年財政預算。

截止10月下旬,年度改造房屋主體工程均已完成。按照鄉鎮初驗、縣級終驗的流程，截止11月底經驗收合格，符合發放補助資金第一批改造農户共706户，加上20xx年提前實施的43户改造任務，即目前實際已完成749户。其餘的因房屋尚不滿足居住條件、或低保尚在辦理等原因，目前暫不符合驗收條件。縣住建委及各鄉鎮加快落實，並計劃納入第二批進行驗收和發放補助資金。

三、指標分析

（一）項目投入情況

項目立項

（1）項目立項規範性：通過對項目的申報材料進行評價，判斷項目的申請、設立、審批過程是否符相關要求，用以反映和考核項目立項、申報和審批的規範情況。

（2）績效目標合理性：通過對項目的實施方案或項目申報書進行審查，判斷項目所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。

（3）績效指標明確性：依據設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標設定的明確性。

資金落實

（1）資金到位率：實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到時率=（實際到位專項資金/應到位專項資金）x100%。

（2）資金到位及時性：及時到位獎補資金與應到位獎補資金的比率，用以反映和考核財政或項目主管部門對財政獎補資金落實的及時性程度。

（二）項目過程情況

項目管理

（1）管理制度健全性：項目實施單位的業務管理是否健全，用以反映和考核業務管理制度對項目順利實施的保障情況。

（2）制度執行有效性：項目實施單位是否嚴格執行相關管理制度，用以反映和考核制度的有效執行情況。

（3）項目建設規範性：項目單位是否嚴格執行農村危房的技術鑑定程序，為保證項目實施在項目選址、主體結構抗震、農房風貌等方面是否按照相關要求操作，用以反映和考核項目建設的規範性。

（4）項目質量可控性：項目單位為加強項目實施過程管理，是否建立健全了項目管理辦法或相關制度，並得到有效執行，用以反映和考核項目實施管理制度建設對項目實施過程管理的要求。

（5）資料報送情況：有關單位資料提供是否及時。資料是否齊全、真實、準確。

賬務管理

（1）會計核算規範性：項目資金是否執行了國庫集中支付制度和專賬核算，以及支付程序和相關附件是否規範，用以反映和考核項目專項資金支出管理的規範性。

（2）資金使用合規性：項目資金使用是否符合相關的賬務管理制度規定，用以反映和考核項目資金的規範運行情況 。

（3）財務監控有效性：項目實施單位是否為保障資金的安全、規範運行而採取了必要的監控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。

（三）項目產出情況

目標任務完成率：用以後反映和考核項目產出數量目標的實現程度，目標任務完成率=（實際完成改造數/計劃完成改造數）X100%。

投資完成率：項目實際投資（或支出）與計劃投資（或支出）的比率，用以反映和考核項目申報投資真實情況和項目計劃投資管理水平。

完成時效性：有以反映和考核項目產出時效目標的符合程度，完成時限符合率=符合申報時限要求的完成任務數/計劃（或申報）任務數X100%。

檔案信息管理規範性：項目單位為加強項目實施過程管理，是否建立健全了農村危房户的檔案管理和信息管理制度，是否嚴格執行相關信息的月報制度。

質量達標情況：項目單位是否按嚴格按照農村危房改造最低建設要求進行建設，用以反映和考核項目產出質量目標的實現程度。

（四）項目效果情況

政策宣傳：反映和考核各級政府對項目宣傳引導情況。

可持續影響：用以反映和考核項目建成後運行成效發揮等方面的情況。

社會效益：項目實施對社會發展所帶來的直接或間接影響情況。

經濟效益：項目實施對經濟發展所帶來的直接或間接影響情況。

生態效益：項目實施對生態環境所帶來的直接或間接影響情況。

社會公眾或服務對象滿意度：通過隨機問卷調查、電話訪問、現場走訪等形式，對社會公眾、受益對象滿意度進行調查。社會公眾或受益對象滿意度=回答滿意的人數/實際調查人員總數X100%。

四、績效評價工作過程

（一）前期準備

自20xx年12月2日項目佈置會以來，項目組與相關部門完成對接工作，理順了績效評價工作思路，明確了評價目的、方法、評價原則、指標體系、評價標準等。

（二）組織實施

瞭解項目完成情況、完成質量、組織管理等總體情況；查閲與本項目相關的有關文件、會議記錄、質量監管、驗收及檔案管理等資料；採取重點檢查與抽查相結合等方式，確保評價結果全面、準確。

（三）分析評價

依據已掌握的資料和調研情況，在對資料進行進一步審查核實的基礎上，工作組成員對項目績效情況進行綜合分析與判斷，利用績效評價指標對項目進行打分，並根據調研成果，總結項目的主要經驗，指出項目存在的問題，提出改進建議等。

五、績效評價結論

根據安徽省農村危房改造民生工程績效評價指標、評分細則及評分標準，績效評價採用百分制，滿分100分，按得分的.高低依次分為優秀（S≥85分）、良好（85＞S≥75分）、中等（75＞S≥60）、差（S＜60）四個等級。20xx年度廣德縣農村危房改造民生工程項目的績效評價整體得分87分，評價等級“優秀”，具體得分情況如下：

（一）項目投入指標分值20分，實際得分19分，得分率為95.00%。

項目立項：該指標得分率為91.67%，實際得分11分。

（1）項目立項規範性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。

項目按照規定的程序申報，提交的文件、材料規範；經過集體決策等程序，廣德縣政府辦公室《關於印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號），批准了廣德縣住建委制定的實施方案。但未見項目建設規劃、建設用地和環評手續（扣1分）。

（2）績效目標合理性：該指標得分率為100%，實際得分4 分。

項目符合國家相關的法律法規、國民經濟發展規劃和促進當地城鄉建設事業發展所必需，制定了完備的實施方案，項目績效目標符合中長期規劃；縣政府將危房改造納入績效考核，實行目標管理，20xx年5月，同住建委簽訂了責任狀。

（3）績效指標明確性：該指標得分率為100%，實際得分4分。

項目有清晰的建設計劃和建設步驟，並具有可行性；項目建設內容與資金進行了量化匹配，規定補助標準為重建房屋户均2萬元，修繕加固户均0.6萬元；明確規定了實施的三個步驟，明確了各步驟時間節點和完成時限；確定重建547户和修繕290户的數量；廣德縣人民政府將此項工作納入縣政府目標管理績效考核，並於20xx年5月與項目牽頭單位（住建委）簽訂了民生工程目標責任書。

資金落實：該指標得分率為100%，實際得分8分。

（1）資金到位率：該指標得分率為100%，實際得分5分。

《安徽省財政廳 安徽省住房和城鄉建設廳關於提前下達20xx年中央財政危房改造補助資金的通知》（財建〔20xx〕1749號），廣德縣到位資金327.75萬元；《安徽省財政廳 安徽省住房和城鄉建設廳關於下達20xx年農村危房改造省級補助資金的通知》（財建〔20xx〕1749號），下撥廣德補助資金167.4萬元。總計下撥資金795.15萬元，計劃資金1094萬元，縣財政需配套資金472.85萬元，實際安排資金500萬元。

（2）資金到位及時性：該指標得分率為100%，實際得分 3分。

按實施方案或計劃等資料中有資金撥付時限規定，沒有規定的以實施當年未12月31日為截止時點，不予扣分。

（二）項目過程情況

該指標總分值30分，得分率為93.33%，實際得分28分。

項目管理：該指標得分率為89.47%，實際得分17分。

（1）管理制度健全性：該指標得分率為100%，實際得分2分。

廣德縣政府辦公室《關於印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）成立了組織機構，建立責任制具體落實到部門和相關負責；制定安全管理、質量控制、現場管理、進度控制等業務管理制度，且合法、合規、完整。

（2）制度執行有效性：該指標得分率為100%，實際得分4分。

制定了以農户自建為主和以分散分户改造為主的政策；抽查了盧村鄉石獅村、高廟村，新杭鎮路東村、流洞社區，桃州鎮高湖社區、白洋村，農村危房改造户申請、村評議、鄉鎮審核、縣級審批等程序規範，農村危房改造補助對象的認定精準，危房改造户基本信息和審查結果的公示程序公開、透明。

（3）項目建設規範性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。

規定了科學開展農房規劃選址及滿足農房風貌綜合管理要求；廣德縣政府辦公室《關於印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號），明確規定了危房定級由縣住建委組織各鄉鎮現場核實評定；但未制定農村危房改造抗震設防烈度並採取了抗震措施（扣1分）。

（4）項目質量可控性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。

對已完工項目及時組織驗收，驗收程序及資料規範、完整；抽查了新杭鎮丁家村、路東村，盧村鄉高廟村、笄山村、桃州鎮白洋村、山關村，未見項目實施內容變更、技術指標調整；項目實施過程中對現場進行安全質量督查；但未見項目實施過程中對現場進行技術指導、未見對危房改造的建築工匠培訓和施工隊伍資質予以規範（扣1分）

（5）資料報送情況：該指標得分率為100%，實際得分5分。

縣住建委、新杭鎮丁家村及路東村，盧村鄉高廟村及笄山村、桃州鎮白洋村及山關村資料提供及時；資料齊全、真實、準確。

賬務管理：該指標得分率為100%，實際得分11分。

（1）會計核算規範性：該指標得分率為100%，實際得分3分。

資金設立財政專户管理，專賬核算，專款專用；截止績效評價日，尚未撥付資金。

（2）資金使用合規性：該指標得分率為100%，實際得分5分。

廣德縣政府辦公室《關於印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）文件，未規定資金撥付時間，根據規定，資金撥付不得遲於20xx年12月31日。

（3）財務監控有效性：該指標得分率為100%，實際得分3分。

項目單位制定了保障資金安全及規範資金管理的措施或辦法；對農村危房改造項目開展了資金專項監督檢查；對農村危房改造項目進行了年度績效自評。

（三）項目產出情況

該指標總分值25分，得分率為64.00%，實際得分16分。

目標任務完成率：該指標得分率為0%，實際得分0分。

截止績效評價日，全縣實際已完成749户，尚有88户未完成。從鄉鎮來看，僅有桃州鎮全部完成，新杭鎮尚有23户未完成，邱村鎮尚有20户未完成，誓節鎮尚有6户未完成，柏墊鎮尚有3户未完成，盧村鄉尚有29户未完成，楊灘鎮尚有12户未完成，四合鄉尚有4户未完成，東亭鄉尚有5户未完成，目標完成率為89.49%（扣6分）。

投資完成率：該指標得分率為25.00%，實際得分1分。

截止績效評價日，共完成新建住户413户，補助總金額826萬元，修繕加固户336户，補助總金額201.6萬元，投資完成率81.04%（扣3分）。

完成時效性：該指標得分率為100%，實際得分4分。

廣德縣政府辦公室《關於印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）文件未規定完成時限，以20xx年12月31日為時限。

檔案信息管理規範性：該指標得分率為100%，實際得分5分。

抽查了新杭鎮丁家村及路東村，盧村鄉高廟村及笄山村、桃州鎮白洋村及山關村，皆建立了農村危房改造一户一檔的管理制度；農户檔案資料的內容完整、規範；農村危房改造信息系統的數據和改造前、中、後照片錄入及時、準確。縣住建委嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。

質量達標情況：該指標得分率為100%，實際得分6分

抽查了盧村鄉、新杭鎮、桃州鎮，危房改造在房屋的地基（基礎）承載、結構部件、室內淨高等方面符合基本建設的要求；基本居住功能齊全；能滿足人畜分離等基本衞生條件；給水、供電及通風等設施符合要求；改造後的總建築面積符合控制標準；人均建築面積符合控制標準。

（四）項目效果情況

該指標總分值25分，得分率為96.00%，實際得分24分。

政策宣傳：該指標得分率為100%，實際得分3分。

縣住建委發放宣傳手冊、明白卡等對相關農村危房改造政策進行；建立健全信息反饋制度，對羣眾的投訴和舉報及時調查處理；抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，民眾對農村危房改造政策皆能知曉。

可持續影響：該指標得分率為80.00%，實際得分4分。

抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，改造後的農房不存在低效運轉和閒置浪費的情況；改造後的農房出現質量問題及時採取相應措施處理；未見易地新建農房搬遷後，但未合理安排必要的管理工作經費（扣1分）。

3. 社會效益：該指標得分率為100%，實際得分6分。

抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目實施後提高了人民羣眾的生活質量，保障了其生命財產安全；有效拓展了相對弱勢的農村困難羣體的生存空間；進一步完善了社會幫扶救助制度，維護了社會穩定。

4. 經濟效益：該指標得分率為100%，實際得分3分。

抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施降低了受益對象的建房成本支出，緩解了經濟負擔；增強了社會內生動力，加快了農村困難羣體脱貧致富的進程；對推動擴大就業，拉動內需，促進經濟亦有效果。

5. 生態效益：該指標得分率為100%，實際得分3分。

抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施對農户人居環境的改善有明顯促進作用；對鄉村環境面貌的提升有積極推動作用；提高了廣大羣眾對生態環境的保護和治理意識。

6. 社會公眾或服務對象滿意度：該指標得分率為100%，實際得分5分。

抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施，社會公眾或受益對象對項目實施的滿意度達到100%。

六、存在問題

在本次績效評價過程中，發現主要問題如下：

（一）危房改造任務未能及時完成

20xx年度廣德縣危房改造項目總任務為837户，截止績效評價日，已完成危房改造749户，尚有88户未完成，完成全年危房改造總户數89.49%，20xx年所剩時間不多，危房改造任務難以及時完成。

（二）補助資金偏低

20xx年廣德縣農村危房改造對象為安全住房有困難的建檔立卡貧困户、低保户、農村分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭等4類重點對象，其中低保户、農村分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭三類人羣，自身積累少，籌資能力差，而每户的補助標準客觀上無法完成危房改造，導致部分危房改造户建房進程緩慢，甚至無法開工。

（三）宣傳力度有待加強

危房改造項目實施後，羣眾滿意度較高，取得了較好的社會效益，充分體現了黨和政府對民生工程的關心，但由於危房改造面對的是低收入的弱勢羣體，政策理解能力差，需要項目實施單位切實做好宣傳工作，且媒體關注度不高，宣傳力度有待加強。

七、評價建議

結合本次績效評價發現的問題，提出以下建議：

（一）科學下達年度計劃

年初下達年度危房改造計劃時，應充分考慮不確定因素，既要保證符合條件的危房改造户能享受到黨和政府的關懷，亦要考慮計劃的嚴肅性，危房改造户的實施能力，科學下達年度計劃，確保年度計劃得以完成。

（二）確保20xx年度危房改造任務完成

截止績效評價日，廣德縣尚有88户危房改造户尚未完成，建議項目實施單位，分析原因，對危改户進行幫扶，使需要改造危房的農户能按時建設、竣工，確保20xx年度危改任務得以完成。

（三）多渠道籌集建房啟動資金

目前的危房改造補助資金不高，建議項目實施單位多渠道籌集建房啟動資金，把危改户不舉債建設的要求落在實處。建議一是爭取上級部門加大投入補助資金，適當提高補助標準，二是加大幫扶力度，三是爭取社會捐贈，優先幫助住房最危險、經濟最貧困農户基本住房安全要求。

（四）加大宣傳力度

民生工程，體現了黨和政府對基層羣眾的關懷，這就要求項目實施部門不僅僅要把好事辦好，亦應加大宣傳力度，對危改政策進行深入的宣傳，向符合危改條件的貧困户説清講透，避免出現一知半解錯誤理解政策而導致不必要的糾紛，同時也更好的促進民生項目的實施。

預算項目事前績效評估報告 篇7

一、評估對象

（一）政策或項目名稱：中國小教育服務綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團化辦學，薄弱學校經費等。

（二）政策或項目績效目標：加強校園建設，提高校園辦學條件，提高師資力量，為幫助家長解決實際困難，辦人民滿意的教育，鏡湖區繼續開展中國小“放心午餐、安心午休、愛心託管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心託管”服務質量，各校立足校情，充分挖掘現有資源，積極探索托管服務新模式，主要有作業輔導、體育運動、藝術課程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有託管需求的每個家長能安心。

（三）政策或項目資金構成：區財政撥款20xx萬元。

（四）政策或項目概況：

目前，全區38634名學生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務及“愛心託管”服務，市區中國小午餐供應由供餐企業集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有A級資質的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發生一例食品安全問題。

通過集團化辦學模式，充分利用優質學校帶動薄弱學校的發展，在集團內把教師資源、課程資源共享。可以加大集團內學校之間管理幹部、教師、學生的交流。名師工作室的建立，發揮名師的示範、輻射、指導、引領成員專業發展作用，促進專業師資隊伍建設。以教師專業能力建設為核心，以中青年骨幹教師培養培訓為重點，整合資源、高端引領、團隊培養、整體提升。通過對薄弱學校的幫扶工作，提升薄弱學校的辦學條件、改善學校辦學環境、提高教師教育教學能力，更好的為社會、家長、學生服務。

項目申請預算總額20xx萬元。

二、事前績效評估的基本情況

（一）評估程序。

1.下達評估通知。區教育局預算績效領導小組辦公室根據要求，通知項目責任科室或單位在規定時間內對項目進行績效考核。

2.擬定工作方案。結合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。

3.形成評估組。由街道預算績效領導小組辦公室成員組成評估組。

4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組在項目涉及單位內現場進行績效考核評估工作。

5.獲取評估結論。完成績效評價報告。

（二）評估思路。

主要針對項目的'相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性等方面進行評估。

（三）評估方式、方法。

評估主要採取現場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進行評估。

三、評估內容和結論

（一）立項必要性。

落實民生工程，加強校園建設，提高校園辦學條件。此立項依據充分，預算編制合理。

（二）投入經濟性。

本次預算的主要計算依據以上級各項文件執行。

（三）績效目標合理性。

從項目的前期準備到項目實施，均按相關管理規定及有關制度穩步開展，以促進學校軟硬件建設，提高學校辦學水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產生良好的社會效益。

（四）實施方案可行性。

本項目實施方案已通過鏡湖區教育局黨工委研究認可，批准實施。

（五）籌資合規性。

本項目由財政資金全額支持。

（六）總體結論。項目的設立立足於三個方面，提高學校的辦學水平。

一、通過集團化辦學以及對薄弱學校補助，提高全區各學校整體的辦學水平，進一步提高教育均衡化；

二、名師工作室的開展，充分發揮了名師的模範帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學水平，以提高鏡湖區教師的整體實力。

三、“三心工程”的實施，切實解決家長午間接送學生上下學的實際困難，提供營養、健康的午餐，保證了學生的健康成長，提高了社會對教育的.滿意度。

四、評估的相關建議

（一）加大薄弱學校建設力度，提高學校辦學能力，提高教育均衡化。

（二）完善中國小生校內課後服務，落實激勵保障機制，促進服務方式更加多樣、服務內容更加豐富。

（三）建議牽頭科室對項目資金的實際執行率全過程跟進監督。

（四）提高集團化辦學和名師工作室項目的效益，完善與教育教學管理科室的評價機制。

五、其他需要説明的問題

本事前績效評估報告適用於學校基建維修、設備購置、教育服務綜合改革、名師工作室、集團化辦學等經費項目的單位內部自我績效評價，結論與意見是參考性的，僅供鏡湖區教育局預算績效管理領導小組制定次年預算參考使用，不做其他用途。

六、評估人員簽名

陳勇何小雷田震司馬靜蓉

七、附件材料

無

預算項目事前績效評估報告 篇8

一、項目情況

（一）基本情況

根據《寧波市住房和城鄉建設局 寧波市財政局 寧波市民政局 寧波市採殘疾人聯合會關於印發切實做好農村困難家庭危房改造即時限時救助工作的通知》（甬建發〔20xx〕29號） 、《寧波市奉化區住房和城鄉建設局 寧波市奉化區財政局 寧波市奉化區民政局關於下發的通知》 （奉建〔20xx〕79號）等文件精神，結合我區實際情況，20xx-20xx年我區農村困難家庭危房改造項目合計改造各類困難家庭35户，改造方式包括維修加固、異地安置、原拆原建等，共發放補助資金49.75萬元。

（二）項目資金管理及使用情況

20xx-20xx年財政總安排專項預算資金50萬元，其中市級財政19.9萬元，區級財政30.1萬元，20xx年12月前完成全部撥付工作，經房屋改造綜合驗收後由各鎮街道發放至困難家庭個人賬户。

二、項目實施取得的'成效

開展農村困難家庭危房改造即時限時救助工作，以“三個地”的政治站位和使命擔當，嚴格落實“兩不愁三保障”工作任務, 減少農村存量危房數量，實現人人有安全住房的工作目標，切實改善農村困難家庭住房生活條件，消除安全隱患，為全面實現共同富裕做好基礎性工作。

預算項目事前績效評估報告 篇9

為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關於印發的通知》（湘財績〔20__〕7號）、臨澧縣財政局《關於開展20__年第三方評價和運行監控工作的通知》（臨財發〔20__〕4號）文件，臨澧縣財政局委託湖南九澧諮詢服務有限公司，對臨澧縣20__年度農村危房改造專項資金支出情況進行了績效評價，現將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景及立項依據

根據湖南省住房和城鄉建設廳湖南省財政廳關於印發《湖南省20__年農村危房改造實施方案》的通知（湘建村〔20__〕45號）和常德市住房和城鄉建設局常德市扶貧開發辦公室關於印發《常德市20__年農村危房改造“清零行動”工作方案》的通知（常建通〔20__〕24號）等文件立項，臨澧縣脱貧攻堅大會戰指揮部結合縣城的實際情況，下達了關於印發《20__年農村危房改造資金籌集與發放辦法》的通知（臨脱貧指發〔20__〕1號），原則上每户配套標準為2.7萬元。

項目資金用於農村危房的修繕或新建，主要為完成建檔立卡貧困户、低保户、分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭的危房改造任務。為其他低收入農户提供基本住房安全保障。項目實施單位臨澧縣住房和城鄉建設局（以下簡稱“縣住建局”）。

2.項目主要內容

對臨澧縣範圍內的存量危房進行改造，其中包括9個鄉鎮、2個街道的390户農村危房進行修繕或新建。鼓勵有條件的地方在保障完成4類重點對象危房改造任務的情況下，對農村經濟相對困難、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象實施改造，提高農户滿意度。

3.項目實施情況

根據常建通〔20__〕24號文件，制定了《臨澧縣農村危房改造工作實施方案》，本年度對4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象進行農村危房改造。具體實施步驟：

1.農户申請。

2.民主評議，評議結果在村級公示欄予以公示，公示期至少7天。

3.鄉鎮政府審查。鄉鎮接到申報材料後，組織人員現場核查。審查危改對象條件、審批手續、審定資金補助標準，確認開工時間，上報縣農村危房改造辦公室審批。

4.縣住建局危改辦核准及公示。縣危改辦接到鄉鎮上報材料後，對申報材料進行復核，對符合補助條件的，根據住房危舊程度，核定危房改造方式，並對審批結果及時反饋鄉鎮公示，公示期至少7天。

5.組織竣工驗收。鄉鎮初步驗收合格後向縣住建局危改辦申請驗收，縣住建局危改辦組織人員現場檢查驗收。

6.資金撥付。按審批後的名單撥付危改資金。

4.項目資金投入和使用情況

20__年，項目資金總投入1005.95萬元，截止20__年1月20日，實際使用資金1005.95萬元，資金全部使用完畢。

（二）項目績效目標

1.項目績效總目標

嚴格按照黨中央、國務院有關加快農村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，堅持村民自願、政府引導和科學規劃、統籌兼顧等基本原則，全面落實精準扶貧“兩不愁、三保障”，結合農村雙改行動和脱貧攻堅戰役，加快推進農村危房改造，到20__年前全部解決4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象危房改造問題，實現“人不住危房，危房不住人”的目標。

2.項目年度績效目標

通過本項目實施，對農村危房進行合理規劃改造，改善區域內4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房條件，對臨澧縣9個鄉鎮、2個街道清查的農村危房進行修繕或新建，有效消除農村危房安全隱患。具體目標細化如下：

（1）數量指標。完成年度危改任務390户。

（2）質量指標。危房鑑定嚴格按照《農村危險房屋鑑定技術導則（試行）》標準執行，鑑定精準率100%。改造房屋符合《臨澧縣農村危房改造竣工驗收實施方案》規定標準，均通過現場竣工驗收，合格率100%，打卡發放到户率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。

（3）時效指標。項目驗收、審批、資金支付及時率100%。

（4）成本指標。補助標準合規率100%。

（5）經濟效益。有效減少由於危房問題而導致的農户經濟損失，減輕危改户經濟負擔。

（6）社會效益。提高農房安全質量，保障危改户居住安全，促進社會和諧，無一例農户上訪户，危改房利用率100%，相關對象政策知曉率90%以上。

（7）可持續性影響。危房改造項目的實施符合國家政策和社會發展，形成良性循環機制。

（8）滿意度。受益對象滿意度達90%以上。

二、績效評價工作開展情況

湖南九澧諮詢服務有限公司接到臨澧縣財政局委託後，成立了評價小組，根據項目具體情況制定了績效評價方案。聽取項目單位情況介紹，收集查閲項目相關資料，對項目資金情況、項目實施情況進行核實；通過現場查勘向受益對象隨機發放調查問卷、電話問訪、暗訪等方式，瞭解相關情況。與項目單位、財政部門溝通交流後，綜合分析形成本項目績效評價報告。

三、綜合評價情況及評價結論

經績效評價小組綜合評價，該項目績效評價得分86.5分，評價等級為“良”，得（扣）分情況如下：

詳見附件2專項資金績效評價指標體系

四、績效評價指標分析

（一）項目投入情況

1.項目立項

該項目立項依據充分，程序規範。

2.績效目標

填報的專項資金績效目標表欠完整準確。

3.資金投入

項目資金按照鄉鎮上報的名單及補助金額，補助名單及金額由各村級通過民主評議確定，鄉鎮審核上報。

（二）項目過程情況

1.項目資金管理情況

（1）項目資金到位率。

截止到2020__年底，項目專項資金到位1005.95萬元，資金到位率100%。

（2）預算執行率。

截止20__年1月，撥付的專項資金使用1005.95萬元，預算執行率100%。

（3）資金使用合規性。項目資金使用時由縣住建局向財政提出申請，經層層審批後由縣鄉財局通過一卡通打卡發放，資金撥付程序合規，部分資金未打卡到農户本人，簽訂協議後打卡到村幹部或承建施工方。

2.組織實施情況

（1）管理制度健全性

無補助標準制度，村鎮補助標準各地不一致。

（2）制度執行有效性

11個鄉鎮的村部檔案或台賬資料均未按要求留底備查，僅一份交縣住建局。

（三）項目產出情況

1.產出數量。完成了縣城9個鄉鎮、2個街道共390户農村危房的改造工作。完成目標任務。

2.產出質量。農户危房進行鑑定，鑑定精準率100%，改造房屋建立了一户一檔資料，填制了現場竣工驗收單，驗收合格率均達100%。打卡發放到户率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。完成績效目標。

3.產出時效。農村危房改造年內及時完成驗收、審批、資金撥付。完成績效目標。

4.產出成本。新建179户，補助540.7萬元；修繕201户，補助445.35萬元，置換9户，補助18.5萬元，安置1户，補助1.4萬元，共390户，合計1005.95萬元。補助實行個體差異化，未制定補助標準制度或方案，無統一的補助標準。

（四）項目效益情況

1.經濟效益

投入資金對臨澧縣的農村危房進行改造，促進了建築業、裝修業的發展，有效拉動了內需。同時農房建設機械化水平較低，需要較多的勞動力資源，尤其是農村個體建築工與小工，可為農村勞動力提供就業機會，增加了務工人員的收入水平，農村就業渠道得到拓展。

2.社會效益

危房改造項目通過政府投入引導，激發了農村困難羣眾籌集資金改造危房的積極性，大部分困難羣眾住房條件得到了較大改善，受益户不斷增加，取得了明顯的社會效益。彙總統計調查問卷結果，危房改造農户對政策知曉率為75.68%。

3.可持續性影響

項目的實施，保障了農村4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房安全問題，住上了安全房、放心房，居住條件得到較大改善，生活質量進一步提高。對打贏脱貧攻堅戰，實現鄉村振興具有長遠意義。

4.滿意度

通過彙總調查問卷結果，危房改造農户滿意度為86.49%，未完成績效目標。

五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經驗及做法

1.高度重視，確保項目推動。保障“住有所居，住房安全”，保證“人不住危房、危房不住人”，實施進村入户開展調查研究和現場督導。

2.加強巡查管質量。發現房屋改造存在質量安全問題、未達到入住條件的，要求立即整改到位；對嚴重超面積建設的，取消危改補助資格。巡查、排查、檢查中發現的質量安全問題，建立台賬，整改一個銷號一個。

（二）存在的問題

1.項目管理欠嚴謹

一是提供的危改户花名冊中：電話號碼錯誤115户，如魯寧東、嚴奉志等空號、楊梅珍非本人電話、郭家嶺為南京的電話號碼等；無聯繫方式45户（葉發奎、黎伏英等）；身份證信息與本人不符2户（陳夏林、胡孟均）；未填銀行卡號11户（周煙珍、葉世來等）；四類危改户對象未附確認身份的證明資料和相關部門身份審核信息20户，主要是智障、精神病患者或五保户（劉長江、田林、王作菊等）。

二是湖南省住建廳湖南省財政廳《關於印發湖南省20__年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20__〕45號）文件規定“紙質檔案原則上由鄉鎮負責填報、整理，竣工驗收後交縣級住建部門保存歸檔。建立健全全村級、鄉鎮、縣級農村危房改造台賬管理制度”，現場調查發現鄉鎮均未提供真實準確的檔案或台賬資料。

三是打卡到村幹部或承包方銀行賬户進行代建的危房，未制定具體的修繕代建實施方案，農户對代建的項目內容和成本不清楚。

2.未制定補助標準

根據湖南省住建廳湖南省財政廳《關於印發湖南省20__年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20__〕45號）文件規定“制定具體控制標準，並在年度實施方案中明確”，在實際實施過程中，未制定具體規範的補助或控制標準，無完整的補助金額佐證依據，補助金額差異化未提供差異化依據，如同為修繕補助，刻木山鄉肖丕書3.05萬元、肖承佑4.05萬元，烽火鄉徐文虎3.2萬元、鄭金鋒2.9萬元，四新崗夏正發3.5萬元等，補助標準較高。同為新建補助，太浮鎮田林5.7萬元、田國大5萬元、楊家紅4.6萬元等。

3.部分危改資金效益欠佳

空置危改房（原屋主已故）比例較高，財政資金效益欠佳。如分散供養五保户肖承佑、肖承佑，建檔立卡户胡必波、蔣秀林等共14套，財政補助危改資金30.45萬元。空置房無後續管理制度。

（二）原因分析

以上問題產生的原因一是村鎮未將基礎工作精細化管理，檔案嚴謹性、真實性、完整性欠缺；二是補助制度未制定，鄉鎮資金分配主觀隨意性較大；三是未考慮危改房後續處置問題。

六、有關建議

（一）精準完善檔案資料

規範並嚴格執行危改户的身份審核程序，完善、精準村、鎮、縣三級危改檔案資料，便於備查和核對。各級各層應逐一嚴格審核從申報到資金撥付等所有的檔案資料，並保證檔案資料的真實、完整、準確，避免弄虛作假，套取財政資金行為發生。由承包方制定修繕代建的實施方案，農户本人簽字確認，知曉代建內容和成本情況，報村鎮審批確認，保證支出的真實合理，確保財政資金的效益發揮。

（二）制定公平合理的補助標準

根據文件規定，對危改户進行準確摸底，針對不同情況的危改户，按類別制定公平合理的補助標準，各鄉鎮村級參照執行，確保補助資金的對象認定、補助標準公開公平公正，避免資金安排隨意性，杜絕關係户、虛報冒領户、吃回扣等違規違紀情況。

（三）制定後續管理制度

制定危房補助後續管理制度，針對財政資金補助五保户等危改對象，因亡故後房屋空置的情況，建議村鎮提出合理化處理建議後報縣住建局統一確定處理方案。

預算項目事前績效評估報告 篇10

根據貴局關於做好20xx年度預算績效自評工作的通知要求，涉及我局主要是農村危房改造項目績效自評，現將項目績效評價報告如下：

一、項目概況

農村危房改造是一項惠及千家萬户的民生工程，市委市政府將其列入了全市十大“重點民生實事”項目之一。農村危房改造中央和省級資金集中支持建檔立卡貧困户、低保户、農村分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象，市、縣配套資金用於提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困户實施農村危房改造，以及解決已脱貧住危房問題。

二、績效目標設定及指標完成情況

（一）省住建廳下達任務。20xx年，省住建廳分兩批下達農村危改任務16971户，第一批任務8167户，第二批任務8804户，已到位中央和省級補助資金35411.6萬元。赫山區、資陽區任務1829户，按2500元/户的標準，市級配套資金182.9萬元（1000元/户），區級配套資金274.35萬元（1500元/户）。用於提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困户實施農村危房改造，以及解決已脱貧住危房問題。

（二）民生實事任務。今年我市重點民生實事任務為9250户，今年安化縣脱貧摘帽，省下達任務7791户須全部完成，其他區縣（市）完成第一批任務3757户，此項工作已全面完成，並經市統計局和市重點民生實事辦公室評估認定。

（三）工程建設進度。第一批任務8167户，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任務8804户於8月份下達，要求年內全部開工，年內竣工4768户，其餘在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任務已開工16936户，佔任務數的100%，竣工16301户，佔全年任務應完工數的126%。其中赫山區竣工1231户，佔全年任務應完工數的172%，資陽區竣工521户，佔全年任務應完工數的104%。

三、具體工作措施

（一）壓實工作責任。及時制定了《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》，建立了局長總負責、分管領導具體抓、村鎮建設科承辦的工作機制，按照脱貧攻堅項目總體要求，將目標任務分解到區縣（市）、相關部門，層層壓實了農村危改責任。積極做好與市民生實事辦、市扶貧辦、市財政局、市發改委、市民政局、市殘聯、市統計局等部門的協調溝通配合，形成工作合力。

（二）嚴格審核把關。堅持農村危改對象確定 “四原則”，嚴格執行農户自願申請、村民會議或村民代表會議民主評議（公示）、鎮級審核（公示）、縣級審批（公示）的程序進行對象確定，建立台賬，堅決杜絕關係户、權利户，把好對象入口關。同時通過電視、網絡，舉辦培訓班等方式，將農村危房改造的政策要求、審批程序等進行廣泛宣傳，切實提高村民知曉率、申請率，增加透明度和羣眾知曉度，並將審批結果在各級政府門户網公示，自覺接收羣眾監督。

（三）嚴格質安管理。按照省、市相關文件要求，嚴格規範危改工程建設程序，明確了工作流程、操作要求、工作責任落實、工程質量安全等事項。指導和督促區、縣（市）住建部門、鄉鎮管理機構，落實對農村危房改造三次上門（改造前、改造中、改造後）核查、不定期進行質量安全監督檢查，整改存在的問題，確保了全年農村危改未發生質量安全事故，工程質量安全達到標準要求。

（四）完善台賬資料。嚴格實行一户一檔、批准一户、建檔一户。建立農户紙質檔案資料模板，規範入檔內容，建立健全農户檔案信息錄入制度，確保農户檔案及時、全面、真實、完整、準確錄入信息系統。

（五）落實配套資金。根據《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》要求，市級財政對兩區任務進行配套，市、區縣（市）原則上每户配套不少於2500元，用於提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困户實施危房改造。市住建局、市財政局聯合下發了《關於認真落實20xx年農村危房改造縣級財政配套資金的通知》和《關於認真落實20xx年第二批農村危房改造縣級財政配套資金的通知》，督促配套資金落實。20xx年，市、區縣（市）配套資金已全部到位。

（六）認真督促檢查。堅持對農村危改每月一調度、每季一督查、半年總結、年終考核工作機制，及時掌握危改進展情況，採取全面督查與重點督查相結合，對進度慢、基礎弱的`區、縣（市）跟蹤督辦。

四、農村危房改造績效自評

按照項目支出績效自評指標，由赫山、資陽兩區對20xx年度全市農村危房改造工作在項目決策、項目管理、項目績效三個方面進行了自評，對二級指標、三級指標進行了具體細化、量化，逐項進行了自評打分（具體見附表）。

五、存在的問題和困難

一是危改任務仍較堅巨。今年我市仍需完成“四類對象”危房改造6262户。根據省住建廳安排，要求在20xx年底，全面完成4類重點對象危房改造任務，在任務下達和補助資金等方面，需上級部門大力支持。

二是補助資金仍由差距。我市農村危房改造户均補助標準雖然較往年有大幅提高，但是補助資金仍有差距。我市拆除重建和修繕加固的平均成本分別為每平方米700-800元和300-400元，其領取的補助資金僅能滿足部分改造需求。為最大限度解決貧困户住房基本安全問題，我市通過差異化補助、兜底保障、空置房置換、積極推行C級危房修繕加固等方式，解決貧困户實際困難。

六、下一步工作安排

（一）服務脱貧攻堅大局。深刻領會脱貧攻堅戰略佈局重大意義，圍繞農村危房改造是全省住建系統近兩年工作中心的要求，服務市委市政府全市脱貧攻堅工作部署，進一步增強政治意識、責任意識和大局意識，把圍繞中心抓落實作為首要任務，切實發揮作用，為全面實現貧困户“住房安全有保障”目標作出貢獻。

（二）強化責任落實。明確年度工作任務，細化工作內容、具體措施、階段目標和完成時限，下大力氣狠抓主體責任落實，形成一級抓一級、層層抓落實、責任全覆蓋的工作格局。加強協作配合，市住建局是牽頭部門，負責指導、統籌、協調農村危房改造工作，民政、財政、扶貧和殘聯等市直相關部門、區縣（市）以及鄉鎮分別為責任主體和工作主體，承擔各自工作責任。

（三）突出重點工作。完成年度目標任務，關鍵要抓好重點環節。突出抓好存量危房核查、規範審核審批程序、嚴格控制建房面積、強化農房質量安全管理、加強資金配套和嚴格資金撥付、開展農村危房改造領域作風問題專項治理等重點工作。

（四）加強監督檢查。開展經常性的工作調度和監督檢查，糾正錯誤,彌補不足，促進工作有序開展。對工作不紮實、走過場、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建廳、市委市政府通報批評的區縣（市），予以全市通報並約談區縣（市）住建局負責人。

預算項目事前績效評估報告 篇11

根據民生工程績效自評工作安排，現將我單位牽頭實施的農村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：

一、項目基本情況

為貫徹落實省委、省政府關於鞏固拓展脱貧攻堅成果，持續推進鄉村會面振興，根據省市文件精神，舒城縣住建局聯合縣財政局、縣民政局、縣鄉村振興局制定下發關於印發《舒城縣農村低收入羣體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建祕〔20__〕68號）文件，嚴格按照政策要求，有序開展農村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160户危改目標，我縣實際完成179户，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14户17.4萬元，20__年縣政府對179户提高補助標準132.4萬元。

二、項目投入情況

1、項目立項

⑴項目立項規範性方面。危房改造項目運行規範，我縣179户農村危房改造需由農户本人自願申請、村評議、鄉鎮審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎上，再經縣扶貧局、民政局、殘聯比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規範性要求。農村危房改造資金補助堅持“以農户自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。

⑵績效目標合理性方面。農村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉建設部、國家發展改革委、財政部等三部委有關農村危房改造政策精神及《安徽省農村危房改造實施導則》文件要求。項目績效符合中長期規劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標任務考核內容。

⑶績效指標明確性方面。農村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設內容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節點和完成時限，科學合理確定重建户和修繕加固户數量（其中重建類77户，修繕加固類102户）。

2、資金落實

⑴資金到位率方面。農村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應到位專項資金）×100%=363.6/363.6*100%=100%。

⑵資金到位及時性方面。對於納入農村危房改造的農户，在房屋改造竣工、質量驗收合格、基本信息錄入上網的前提下，各鄉鎮向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農户的“一卡通”存摺內，資金到位及時率為100%。

三、項目過程情況

1、項目管理

⑴管理制度健全性方面。調整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關部門負責同志為成員的縣農村危房改造工作領導組，在住建局設立了辦公室，抽調專人進行辦公。制定下發了《舒城縣農村低收入羣體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建祕〔20__〕68號），明確了危改對象、範圍、程序及要求等工作內容。

⑵制度執行有效性方面。各鄉鎮（開發區）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農户自願申請、村委會評議、鄉鎮審核、縣危房改造領導組審批”的程序來確定危改對象，通過鄉村振興、民政、殘聯等單位查驗來精準認定對象，通過網站和鎮村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標準公開和民主評議到位，全方位接受社會監督，無虛報假報現象。

⑶項目建設規範性方面。各鄉鎮（開發區）對申請需要改造的農村危房採取逐一入户核查的方式，對照住房和城鄉建設部《農村危險房屋鑑定技術導則（試行）》予以鑑定C、D等級，填寫入户核查表。農村危房改造規劃選址安全可靠，並根據當地抗震設防烈度採取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉鎮農村危房改造施工工匠進行農村建築工匠抗震技能業務培訓。同時危房改因地制宜，滿足農村風貌綜合管理。

⑷項目質量可控性方面。規範計劃指標和對象調整變更手續，嚴格做到調整變更有文件、有批准。同時，加強對農村危房改造的質量管理力度，要求各鄉鎮（開發區）安排專業人員及時到現場對危改建築進行技術指導和檢查，發現不符合質量安全要求的當即告知建房户，並提出處理建議和做好現場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工後，縣脱貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調精幹力量，採取“質量優先、政策透明、竣工一户、驗收一户”的工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐户上門驗收。對於達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179户均已通過驗收，並撥付危房改造補助資金。

⑸資料報送情況方面。各鄉鎮（開發區）農村危房改造“一户一檔”檔案資料報送齊全、真實且準確。

2、財務管理

⑴會計核算規範性方面。農村危房改造補助資金嚴格執行國庫集中支付制度，設立了財政專户管理，專賬核算，專款專用，資金支付的審批程序和手續規範。

⑵資金使用合規性方面。嚴格執行《中央財政農村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》有關規定，實行縣財政專户管理、封閉運行、專款專用，在年度農户危房改造任務完成後，經縣危房改造領導組組織力量驗收合格後，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一户，資金兑現一户，杜絕了冒領、剋扣、拖欠補助資金和向享受補助農户索要“回扣”、“手續費”等現象的發生。

⑶財務監控有效性方面。縣住建局會同財政局聯合制定下發了《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》（財建〔20__〕87號）文件，採取有效措施保障資金安全及規範資金管理。

四、項目產出情況

1、目標任務完成率方面。截至績效評價日，179户危房改造任務全部完成。目標任務完成率＝（實際完成改造數/計劃完成改造數）×100%=179/160*100%=112%

2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6*100%=100%

3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務/申報任務數）×100%=160/160*100%=100%

4、檔案信息管理規範性方面。各鄉鎮（開發區）加強項目實施過程管理，建立健全了農村危房户的檔案管理和信息管理制度，資料根據類型進行分類，然後編制檔案目錄，最後裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便於查閲。對於危改對象的檔案，實行“一户一檔”制，並按鄉鎮進行整理，統一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統中錄入數據及改造前、中、後照片，嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。

5、質量達標情況方面。各鄉鎮（開發區）嚴格按照住建部《農村危房改造最低建設要求》（建村〔20__〕104號）相關標準規範建設，房屋的地基承載、結構部件、室內淨高等方面符合基本建設要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衞生條件，給水、供電及通風設施符合要求。

五、項目效果情況

1、政策宣傳方面。及時印發危房改造宣傳海報，張貼在鎮、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印製發放“20__年度危房改造政策明白卡”1000餘份，讓民眾熟悉並知曉農村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對羣眾的投訴和舉報及時調查處理。

2、可持續影響方面。改造後的農房質量符合安全入住標準，農户均已入住，不存在低效運轉或閒置浪費的情況。對於存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對於已實施危房改造，後因自然災害等影響導致房屋出現零星隱患的，由鄉鎮安排施工隊為其消除隱患，相關費用由鄉鎮支付。

3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農村易返貧致貧户、低保户、農村分散供養特困人員、因病因災因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導致基本生活出現嚴重困難家庭、農村低保邊緣家庭、其他脱貧户這“六類”農村低收入羣體的居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。

4、經濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難羣眾的經濟負擔，加快了他們脱貧致富的進程。同時，帶動了當地鋼材、水泥等建築材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業的發展，對於促進地方經濟發展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。

5、生態效益方面。危房改造項目注重體現地域特點，突出鄉村特色，保護生態環境，傳承建築風貌，加強傳統村落和傳統民居保護，實施農房風貌管理，生態效益顯著。

6、社會公從或服務對象滿意度方面。受益179户危房改造對象户滿意度達100%。

六、綜合自評情況

危房改造項目依照安徽省住房和城鄉建設廳的要求實施，依據充分、目標明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產出基本達到目標，項目效果良好，項目的績效基本能實現。

綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優。

預算項目事前績效評估報告 篇12

一、專項資金基本情況

（一）專項資金概況

20xx年縣直高中提質改造項目專項資金由祁東縣育賢中學具體實施，總計金額300.00萬元，用於祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目。

（二）項目概況

項目的基本情況：祁東縣育賢中學原食堂建於1986年，為鋼網磚木結構，20xx年經衡陽市質監部門鑑定為B級危房。由於年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學校於20xx年3月向祁東縣發展和改革局申請新建學生食堂，根據祁東縣發展和改革局對祁東縣育賢中學學生食堂建設項目可行性研究報告的批覆（祁發改字〔20xx〕22號），項目批覆總投資約1800.00萬元，項目建於祁東縣育賢中學西北地段，批覆建設工期為18個月（20xx年3月至20xx年8月），項目主要建設內容：新建學生食堂一處，總建築面積7409.45平方米，以及綠化、場地硬化、水電等配套工程。工程已於20xx年8月通過驗收並交付使用，主體工程還未財政決算。

食堂主體工程建設完成後，依據廚具公司提供的全套操作間建築設計圖，需對食堂操作間原來的佈局進行整體網架工程改造及牆壁地面防潮防滑裝修，學校因此於20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質改造資金並獲批准。後於20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質改造資金用於修繕食堂周邊道路以及廣場附屬工程建設並獲批准。根據縣財局對提質改造資金的批覆，該專項資金用於整體網架工程改造、牆壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場附屬工程建設。上述工程都已完工並已辦理竣工決算。

項目的資金來源：本項目的資金來源主要為縣財政統籌解決，

其中：已申請20xx年縣直高中提質改造專項資金300.00萬元，縣財政已全部足額撥付到位。

二、項目組織實施情況

祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目均通過招投標程序確定施工單位，與施工單位簽訂政府採購合同，建設項目包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場附屬工程、食堂廚具設備購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設合同金額總計為241.58萬元，廚具設備購置金額為160萬元；食堂周邊綠化工程金額為10萬元。項目建設完成後經學校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質安站、湖南開福建築工程有限公司等共同驗收，並由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設項目財評決算總計金額為230.37萬元（不包含廚具設備採購款160萬元及綠化工程款10萬元），已支付相關款項共計337萬元，現工程已完工投入使用。

三、資金撥付收支情況

20xx年祁東縣育賢中學對公賬户共收到提質改造專項資金300萬元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金200萬元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金100萬元，實際已到位資金300萬元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目總支出337.00萬元，其中：支付湖南開福建築工程有限公司工程款207萬、祁東縣正宇教學設備有限公司廚具設備款120萬元、湖南興盛農業科技股份有限公司苗木綠化款10萬元,其中專項資金300萬元學校按規定已全部支付給各施工方，另由學校自籌資金支付37萬元，用於學生食堂新購置廚具設備。專項資金結餘0萬元，執行率100%，

四、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

績效評價工作中主要考察績效目標的設定情況、項目建設情況和資金的到位使用管理情況和績效目標的.實現程度及效果，綜合評價資金的總體情況。通過績效評價，總結髮現好的經驗和做法，找出存在的不足和問題，提出改進工作措施，不斷加強專項資金的管理，充分發揮專項資金的使用效益。

（二）績效評價工作過程

我們根據委託事項成立評價工作組，通過事前電話溝通協調，約定現場績效評價工作時間，開展評價資料收集、資料審核、走訪現場、滿意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關資料數據、撰寫評價報告，提交評價報告徵求意見稿，根據相關部門反饋的意見作進一步核實後，出具正式的評價報告，將相關資料整理歸檔。

（三）績效評價指標分析情況

根據制定的《專項資金項目績效評價指標評分表》，我們主要從以下四個指標體系進行績效評價工作：

1.項目決策：本指標主要考察項目申報是否規範、績效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學性。該指標整體上以定性評價指標為準，結合自評中可量化的指標以支持定性評價指標的產生。

2.項目管理：本指標主要考察項目的資金管理、項目實施管理及風險控制。評價指標包括定性指標和定量指標。

3.項目產出：本指標主要考察項目的產出數量、產出質量、產出時效、產出成本，評價指標以定量指標為主。

4.項目效益：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的實現與效益情況。項目效益指標主要包括實施效益、社會資本投入、可持續影響、社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度等績效目標。

根據上述分析，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目績效評價綜合得分為85.80分，財政支出績效等級為“良”。

五、項目主要績效情況分析

（一）祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設項目滿足學校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節約就餐時間

項目實施後，食堂規模由原來只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動洗碗設備，節約了學生就餐時間，整體改善了師生就餐環境，對學校未來發展具有較大的社會效益。

（二）學校師生反映較好，可持續發展效果顯著

通過收集212份調查問卷及數據分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿意度達到90.56%，廚具設備更新後的衞生消毒情況滿意度達到88.68%，有學生建議學校硬件條件確實不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質量上有更多的提升。項目實施後學校師生滿意度較高，外觀大氣的食堂已成為學校一處靚麗的風景，整體提升了學校的辦學條件，為學校的可持續發展提供保障。

六、存在的問題

1、績效目標設立欠明確

項目實施單位存在未申報績效目標現象，未針對該專項資金設定績效目標，資金申請報告中未明確項目改造面積，未設定時效指標和預期效益指標。

2、投資總金額超預算，項目管理欠規範

根據祁發改字〔20xx〕22號文《關於祁東縣育賢中學學生食堂建設項目的批覆》，祁東縣育賢中學學生食堂建設項目總投資估算為1800萬元，而祁東縣育賢中學截止20xx年8月31日申報項目總投資約2200萬元，其中食堂主體及增加工程約1600萬元，食堂附屬設施建設工程135萬元，食堂操作間改造工程72萬元，廚具設備總採購金額385萬元，食堂外圍綠化工程10萬元，預計超預算400萬元。項目管控措施不太完善，項目已投入使用，但主體工程仍未做決算。

3、未設置支出專賬，會計核算欠明晰

祁東縣育賢中學於20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質改造資金100萬元，於20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質改造資金200萬元，上述專項資金未設置支出明細專賬，與食堂工程項目總支出一併核算，專項資金支出在會計核算上欠明晰。

4、財務管理制度欠健全

項目實施單位財務管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務管理辦法；食堂廚具設備支出較隨意，資金使用欠規範，未做到專項資金事前申請、專款專用。

5、自評意識薄弱，未公開績效自評報告

單位自評報告社會效益、生態效益指標均未細化量化，效益未詳細説明。截至現場評價結束日，項目實施單位未公示績效自評報告。

6、項目後續管理不完善

項目實施單位未制定項目後續管理制度和固定資產移交制度，綠化工程無具體修剪保養記錄。

七、相關建議

1、合理設定績效目標

績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映項目應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細項目內容將績效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績效指標。如：操作間改造面積、具體完工時間等。

2、健全項目管理制度，嚴格預算管理

項目建設單位應完善各項報批手續及相關審計程序，已完工項目及時做好決算，保障項目實施合法合規。同時加強預算管理，嚴格控制超預算支出，儘量杜絕投資超預算的現象發生，以提高資金使用效益。

3、加強財務核算管理

項目實施單位應設置項目專賬，對工程建設支出類會計科目要進行明細區分，按單個項目進行核算，以便及時掌握專項資金使用情況。

4、規範項目資金財務管理

項目實施單位應制定具體的資金財務管理辦法，專項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程序，杜絕截留、擠佔、挪用現象的發生，確保項目資金專款專用。

5、認真開展項目績效自評工作

提高績效自評意識，充分認識績效評價的重要性和必要性，認真開展績效自評工作，項目效益應細化、量化。項目實施單位負責公開績效自評結果，績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括績效評價的基本情況、績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。

6、加強項目後續管理

建立健全項目後續維修保養制度和固定資產管理制度，明確項目管理責任人，落實項目後期維修責任，建立好項目維修保養台賬。