税收徵管工作會議上的講話

税收徵管是指税務部門依據税收法律法規的規定，有效地組織税收收入及時、足額入庫的一系列活動。下面是本站小編給大家整理的税收徵管工作會議上的講話，僅供參考。

税收徵管工作會議上的講話篇1

各位領導、各單位財務負責人：

上午好!

為了貫徹執行好市委、市政府關於加強税收徵管工作的指示，進一步加強行政事業單位、社會團體和其他組織(以下簡稱行政事業單位)的地方税收徵管工作，今天邀請大家到這裏召開一個簡短的工作會議，進行互相交流學習，感謝大家在百忙之中，抽時間來參加這個會議。下面，我就行政事業單位的税收徵管工作講幾點意見：

一、地税機關是行政事業單位税收徵管的主體

(一)進一步加強納税輔導和納税服務工作。各行政事業單位有權利要求地税機關無償提供税法宣傳、税收諮詢和納税輔導等納税服務。地税機關也將要求税收管理員加強對行政事業單位的税收宣傳、輔導和培訓，無償提供税收諮詢和服務，特別是納税項目、税款計算、申報納税等要認真輔導，使各單位及時掌握辦理納税事項的具體規定，正確履行納税義務和代扣代繳義務。地税機關將要求税管員每年上門輔導不少於兩次，並邀請各單位填寫《服務納税人工作情況表》，對税務人員的服務態度、工作作風和納税服務質量進行監督和評分，按照《税收管理員管理辦法》等相關制度對税收管理員進行嚴格考核，並及時對各單位提出的意見、建議進行反饋。

(二)進一步加強税、費、金徵收管理。國家機關、事業單位和社會團體，除國家法律法規明確不徵收營業税的收費、以及同時符合《中華人民共和國營業税暫行條例實施細則》第十三條三個條件的政府性基金或者行政事業性收費外，均應依法繳納營業税、城市維護建設税、教育費附加和地方教育附加(簡稱“相關税費”，下同)。各行政事業單位應税的行政性、事業性、服務性收費收入、對外培訓費、銷售不動產、轉讓無形資產收入、房屋(門面)出租收入及其他應税收入，各單位自行申報繳納“相關税費”。各單位對應繳納的房產税、城鎮土地使用税、印花税、企業所得税以及保險機構未代收代繳的車船税要主動自行申報繳納。同時，税務機關將依照相關法律法規和政策代徵收教育費附加、文化事業建設費、社保費、防洪保安資金、殘疾人就業保障金和工會經費等“四費兩金”。

(三)進一步明確代扣代繳税款義務。一是行政事業單位負有法定的代扣代繳個人所得税的義務。所有行政事業單位都必須按照《個人所得税法》及實施細則的規定代扣代繳個人所得税。在支付單位工作人員工資(含績效工資)、津貼、補貼、獎金和各種福利(含物資)等以及支付其它應税項目時，必須全員、全額代扣代繳個人所得税。二是從20**年開始，我市會計核算中心不再為有關事業單位代扣代繳個人所得税，地税機關將加強對各單位個人所得税代扣代繳工作的管理和檢查。三是各行政事業單位要安裝並使用地税機關的個人所得税扣繳軟件，全員全額代扣代繳個人所得税。四是加強建築安裝基建營業税的代扣代繳管理工作，特別是重點項目和重點工程。

(四)進一步加強發票的管理。一是行政事業單位購進各種商品貨物、接受各種勞務服務支付款項時，必須使用取得税務機關監製的合法有效的税務發票，不得接受“白條”、收款收據或作廢發票。不是合法有效的税務發票，不得作為財務列支的憑證。行政事業單位不能確定該發票是否合法有效時，應將該發票送税務機關進行鑑定。二是行政事業單位支付建築安裝、裝飾、裝修、修繕項目的款項時，必須憑省級税收徵收分局開具的“建築業統一發票”支付，不得接受其他徵收機關的任何發票。三是行政事業單位取得的其他收入應使用地税部門的票據。四是地税機關將組織開展發票檢查，切實督促行政事業單位規範使用發票，維護財經紀律。

二、各行政事業單位及社會團體要進一步依法納税

首先，加強行政事業單位税收管理，是依法治税的必然要求。依法納税是每個納税人應盡的義務，行政事業單位收費納税合法有據。國家先後出台了一系列關於行政事業單位收費納税的相關政策規定，對行政事業性收費繳納税收進行了明確。各行政事業單位要將依法納税提高到依法行政的思想高度去認識，增強税收意識，轉變納税觀念。

其次，加強行政事業單位税收管理，是增加地方財政收入的需要。近年來，隨着郴州“兩城”建設的快速推進，財政支出壓力越來越大，税收任務也高速增長，組織收入工作難度越來越大。市委、市政府對地税工作十分重視，市委書記戴道晉，市長向力力等領導多次到地税機關視察、調研。近日，市政府召開的收入分析會上特別提出了要進一步加強對行政事業單位的税收徵管，依法徵税，應收盡收，增加地方税收收入，緩解日益增長的財政支出壓力。

第三，加強行政事業單位税收管理，是規範税收秩序和市場經濟秩序的需要。發展市場經濟，需要公正、公平、規範、有序的社會發展環境。加強行政事業單位税收管理，依法徵税，公平税負，為納税人創造公正公平、平等競爭的税收環境，有助於推動和促進經濟的發展。税務部門在欠税企業執法時，經常聽到企業納税人反映行政事業單位的税收徵管不到位等問題，給税務部門實施正常的税收管理工作造成被動。各級行政事業單位代表政府行使行政管理和服務，能否做到依法納税，自覺履行納税義務，不僅關係到一個單位、一個部門的形象問題，而且事關政府形象，事關全市經濟發展環境和税收環境。因此，請各單位要帶好頭，做依法納税的表率。

三、關於行政事業單位税收徵管的幾點具體要求

(一)各位財務負責人會後一定要向各單位領導彙報此次會議的內容和精神，同時歡迎各單位對地税機關的税收徵管工作進行監督，對我們的納税服務提出建議和意見。

(二)各行政事業單位要積極履行納税義務，主動清繳應繳税及欠税，特別是有一部分行政事業單位仍有欠税未繳，為確保地方財政收入的時間過半、任務過半，各單位要及時清繳欠税，從6月起，我市行政事業單位都必須按規定依法進行納税申報。對20**年1月以前的欠税，重點對其經營性和服務性收入進行税款清理補繳，6月30日前，清欠完畢。對今年的税款，凡符合政策規定的一切應税收入，均應依法納税，全部繳清，任何單位和部門都不準拖欠。年底，我局將在有關媒體上對各行政事業單位和社會團體的納税情況進行公示。

最後，祝大家身體健康，工作順利，家庭幸福，萬事如意，謝謝大家!

税收徵管工作會議上的講話篇2

同志們：

我們召開這次全國税務系統深化税收徵管改革工作會議，主要任務是分析税收徵管工作面臨的形勢，研究進一步深化税收徵管改革工作。受總局黨組委託，我講四個問題。

一、提高思想認識，增強進一步深化税收徵管改革的緊迫感和責任感

税收徵管是税收工作永恆的主題，改革創新是提高税收徵管水平的不竭動力 。上世紀八十年代中期以來，全國税務系統圍繞實行科學嚴密的税收徵管方式進行了艱辛有益的探索。特別是1997 年國務院辦公廳轉發國家税務總局深化税收徵管改革方案，提出建立新的税收徵管模式，力爭在20**年基本完成改革任務，開啟了深化税收徵管改革的新徵程 。

上世紀九十年代中後期，適應實行社會主義市場經濟體制的需要，我們提出逐步建立納税人自行申報納税制度和服務體系、管理監控體系、稽查體系、組織體系， 基本形成徵收、管理、稽查既相互分離又相互制約的徵管格局 。進入新世紀後，探索實施科技加管理， 金税工程建設實現了重要突破， 現代信息技術逐步得到廣泛應用，徵管工作科技含量明顯提升，同時強調發揮人的主觀能動性，實行管理與科技雙輪驅動，促進提高税收徵管水平。積極實施科學化、精細化管理，探索和掌握税收徵管工作規律， 明確職責分工，優化業務流程，完善崗責體系，加強協調配合，運用現代管理方法和信息化手段， 逐一梳理税收徵管的薄弱環節，有針對性地採取加強管理的措施，不斷夯實税收徵管基礎，切實改變粗放式管理狀況。

近幾年來，適應形勢發展變化，我們大力推行税收專業化、信息化管理，開展税源專業化管理試點。各級税務機關積極探索，大膽實踐，實施了一系列加強管理的新方法、新舉措。主要是：深入推進依法行政，堅持依法徵管，税收執法的規範化水平不斷提高;高度重視納税服務工作，徵納雙方法律地位平等、納税服務與税收徵管共同構成税務部門核心業務等理念逐步深入人心，減輕納税人負擔、維護納税人合法權益等工作深入推進，納税人對税務部門的滿意度不斷提升;積極探索以風險管理為導向按納税人規模、行業等實施分類管理，摸索同類税源的管理規律，不斷提高管理的針對性和實效性;實施大企業税收專業化管理試點，建立定點聯繫企業制度，探索開展大企業風險防控和個性化服務的新路子;切實加強國際税收管理和反避税工作，努力維護國家税收權益;開展税務稽查管理方式改革，優化稽查資源配置，嚴厲打擊涉税違法行為，不斷提高稽查工作的針對性和實效性;大力深化信息管税，初步搭建税源監控分析平台，開發應用行業風險模型，推進與相關部門的信息共享，提升信息應用能力，創新發票管理方式，加快由以票控税向信息管税轉變，信息化對税收徵管工作發揮了不可替代的重要作用;有效整合資源，加強對税收執法行為的監督，權力運行更加規範。這些措施豐富了税收徵管工作的實踐，為進一步深化税收徵管改革積累了有益經驗，奠定了良好基礎。

這些年來的改革歷程很不平凡，改革實踐豐富生動，使税收徵管工作面貌發生明顯變化。納税人自行申報納税制度基本確立，納税服務理念實現重大轉變，税收管理信息化建設取得突破性進展，税務稽查的威懾力不斷增強，税收徵管質量和效率明顯提升，有力促進了税收收入平穩較快增長。全國税收收入由1997 年的8294 億元增加到20**年的99565 億元，年均增長19.43% 。税收調控經濟、調節分配的職能作用有效發揮，為支持經濟社會發展作出了積極貢獻。 這些成績的取得， 是各級黨委政府、有關部門和社會各界特別是廣大納税人大力支持、積極配合的結果 ，是全國税務系統廣大幹部職工開拓進取、紮實工作 的結果 。在此，我代表總局黨組向大家表示衷心的感謝和崇高的敬意!

當前，我國正處於全面建設小康社會的關鍵時期和深化改革開放、加快轉變經濟發展方式的攻堅時期，國內外環境發生了深刻變化，税收工作面臨新的形勢，進一步深化税收徵管改革成為擺在我們面前一項重大而緊迫的任務。

第一，進一步深化税收徵管改革是經濟社會發展的迫切需要。 我國經濟社會發展呈現出新的階段性特徵，對進一步深化税收徵管改革提出新的要求。深入貫徹落實科學發展觀，要求逐步形成有利於促進科學發展和加快轉變經濟發展方式的税收徵管制度安排。社會主義市場經濟深入發展，要求改變計劃經濟條件下的傳統税收管理方式，進一步確立納税人自行申報納税的主體地位。構建社會主義和諧社會，加強和創新社會管理，要求更加註重柔性管理、優質服務。推進行政體制改革，要求建立法治型、服務型税務機關。面對經濟社會發展提出的新要求，必須進一步深化税收徵管改革，促進税收職能作用的有效發揮，為經濟社會科學發展服務。

第二，進一步深化税收徵管改革是順應現代信息革命發展潮流的迫切需要。 當前，以智慧地球、物聯網、雲計算等為代表的新一輪信息技術革命方興未艾，為我們依託現代技術手段加強税收徵管提供了重要機遇，也對税收徵管工作提出更加嚴峻的挑戰。一方面，企業經營和管理的電子化、智能化趨勢日益明顯，規模龐大、交易複雜的電子商務飛速發展，使税收徵管的複雜性越來越強，要求我們充分利用信息技術手段切實提高税收管理水平。另一方面，這些年來我國税收管理信息化建設取得明顯進展，計算機網絡全面覆蓋，信息系統日益完善，徵管數據基本實現向省局、總局集中，為提高信息管税水平奠定了基礎。面對信息化發展的大趨勢，必須把握機遇，迎接挑戰，為税收徵管騰飛插上科技翅膀。

第三，進一步深化税收徵管改革是推進我國税收管理國際化的迫切需要。 税收徵管是税收國際競爭力的重要組成部分。隨着經濟全球化的發展，我國與世界經濟已經成為密不可分的有機整體，“引進來”和“走出去”企業數量不斷增加，税源國際化趨勢日益明顯，必須進一步加強國際税收管理與協調，切實維護我國税收權益，提高我國在國際税收實踐和規則制定中的話語權，服務對外開放戰略，增強我國參與國際經濟合作與競爭的新優勢。同時，世界發達市場經濟國家在長期實踐中形成了一些有效的徵管制度安排：把提高税法遵從度作為税收徵管的重要戰略目標，推行税收風險管理，依據納税人類型實行專業化管理，提高涉税信息獲取能力和利用水平，推進組織體系的集中化、扁平化，等等。這為我們進一步深化税收徵管改革提供了有益借鑑。面對 經濟全球化的浪潮，必須按照中央關於統籌國內國際兩個大局的要求，樹立世界眼光，加強戰略思維，更加積極主動地謀劃和推進税收徵管改革，切實增強我國税收國際競爭力。

第四，進一步深化税收徵管改革是適應税源狀況深刻變化的迫切需要。 我國經濟社會發展對税源狀況產生了重大影響，隨着改革開放的推進，這種影響會日益加深。税源狀況的深刻變化集中反映在：納税人的數量急劇增長，跨地區、跨行業的大型企業集團相繼湧現，納税人的經營方式、經營業務不斷調整、日益複雜，納税人的法律意識和維權意識不斷增強，涉税訴求多樣化、服務需求個性化的趨勢日漸明顯，税收違法案件仍呈多發態勢。這些都給税收徵管工作理念、管理方式、資源配置、人員素質等帶來深刻影響和巨大沖擊。面對税源狀況的深刻變化，必須通過調整和優化税收徵管制度安排，更好地適應形勢發展要求。

第五，進一步深化税收徵管改革是完善我國現行税收管理方式的迫切需要。 與形勢發展要求相比，當前我國的税收管理方式還存在諸多不適應：管理理念有待更新，徵納雙方法律地位平等的理念還沒有從根本上樹立起來，忽視税法遵從的現象依然存在。徵管程序還不完善，管理缺位的問題比較明顯，對納税申報真實性、合法性審核不到位，納税評估質量不高。人力資源配置不盡合理，重點税源管理力量不足，徵管力量佔比相對較低。職責分工不夠科學，一些複雜涉税事項管理層級低，導致税源管理薄弱，税收管理員屬地劃片固定管户方式需要改進。信息管税水平不高，現有信息沒有得到充分利用，第三方信息來源渠道還不通暢，徵納雙方信息不對稱狀況日益加劇。幹部綜合素質有待提高，税收風險分析、納税評估、反避税、税務稽查等高層次專業化人才比較匱乏，機構設置和幹部獎懲機制有待完善。必須緊跟形勢發展變化，客觀審視和認真分析當前税收徵管工作中存在的不足，通過進一步深化税收徵管改革，從體制機制上破解制約徵管質量和效率提高的難題。

改革是當今中國最鮮明的特徵。適應經濟全球化和建立更加完善的社會主義市場經濟體制的新形勢，面向全面建成小康社會的宏偉目標，全國税務系統廣大幹部職工特別是各級領導幹部要進一步增強緊迫感和責任感，統一思想、凝聚共識，認真總結實踐經驗，積極借鑑國際成功做法，奮力開創税收徵管改革新局面。

二、把握目標要求，理清税收徵管改革的基本思路

根據形勢發展要求，結合税收工作實際，進一步深化税收徵管改革的總體要求是： 以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，牢記為國聚財、為民收税的神聖使命，圍繞服務科學發展、共建和諧税收的工作主題，構建以明晰徵納雙方權利和義務為前提，以風險管理為導向，以專業化管理為基礎，以重點税源管理為着力點，以信息化為支撐的現代化税收徵管體系。

構建現代化税收徵管體系是上述總體要求的核心。這是我們順應世界税收管理髮展潮流、總結我國徵管改革實踐作出的重要選擇。要從五個方面準確理解這一體系的豐富內涵。

以明晰徵納雙方權利和義務為前提 ，就是要按照社會主義市場經濟發展的要求，清晰界定徵納雙方的權利和義務，並確定相應的法律責任，在此基礎上進行徵管制度設計，開展徵管活動。納税人作為社會主義市場經濟的主體，負有依法自行申報納税的義務，享有税務部門提供公共服務的權利，同時也可委託中介服務。税務部門的主要職責是依法徵税，通過建立科學的税收徵管程序，做好納税服務和税收管理工作，幫助納税人方便、快捷、準確地履行納税義務。

以風險管理為導向，就是要把風險管理貫穿税收徵管的全過程，形成風險分析識別、等級排序、應對處理和績效評價的閉環系統，對不同税收風險的納税人實施差異化和遞進式的風險管理策略。具體來講，就是要建立“統一分析、分類應對”的風險管理體系，並相應優化税收徵管工作流程。“統一分析”就是税收風險分析監控，依託信息技術平台，通過對涉税信息進行分析比對，識別可能存在税收流失風險的納税人，進行風險等級排序後推送到相關部門進行應對，並對應對結果進行監控和評價。“分類應對”就是按照税收分析監控部門提供的指引，對不同風險等級的納税人分別採取風險提示、納税評估、税務稽查等應對手段。對低風險納税人，採取風險提示等服務手段督促其消除風險;對中高風險納税人，採取包括税務審計等方法在內的納税評估手段進行處理;對風險分析和納税評估發現涉嫌偷逃騙税的納税人實施税務稽查。風險分析為風險應對提供指向，風險應對檢驗風險分析的準確性。風險分析、風險提示、納税評估、税務稽查既存在一定的遞進關係，也相互促進，相互制約，目的在於識別和消除納税人的税收風險，有效防範和避免税收流失。

以專業化管理為基礎，就是要對管理對象進行科學分類，對管理職責進行合理分工，對管理資源進行優化配置，提高税收徵管的集約化水平。要按照專業化管理的要求，積極推行分類分級管理。在按照納税人規模、行業，兼顧國際税收、出口退税等特定業務進行分類的基礎上，對不同類別納税人按照納税服務、税收風險分析、納税評估、税務稽查等涉税事項實行管理，同時將管理職責在不同層級、部門和崗位間進行科學分解、合理分工，並相應設置專業化的機構，配備專業化管理人員。對規模大、跨區域經營的納税人，可適當提升管理層級，開展專業化團隊式的分析、評估(審計、反避税)和稽查等。對中小企業可按行業進行管理。對個體工商户可實施委託代徵的社會化管理。對個人納税人要加強源泉控管。要切實加強國際税收管理體系建設，抓好反避税工作，不斷提高跨境税源管理水平。

以重點税源管理為着力點，就是要抓住管理重點，充實管理力量，完善職責配置，切實提高重點税源管理水平，從而對提高其他納税人税法遵從度起到示範效應，帶動整體徵管水平的提升。各級税務機關都要結合實際確定重點税源，有效實施管理。大企業規模大、繳税多、業務複雜，在國民經濟中居於重要地位，是税源的重中之重，對税收工作全局具有重要影響，大企業税收專業化管理是税收徵管改革的重要突破口。要合理確定大企業的標準，逐一明確大企業名錄。要 建立大企業税收專業化管理 體制機制、 業務體系 ， 以總局和省局為主，實行大企業扁平化管理、個性化服務和團隊式管理，合理劃分大企業税收管理部門和其他部門的職責邊界。要積極探索創新，大力推進以風險防控為核心、按户集中服務和應對風險的大企業税收專業化管理。

以信息化為支撐，就是要準確把握信息革命發展趨勢，充分應用信息技術科學發展成果，大力推進税收管理信息化建設，為税收徵管提供有力依託。要充分發揮信息化的技術保障作用，用信息技術手段取代傳統手工方式，最大程度實現税收徵管業務的網上運行。要充分發揮信息化的信息支持作用，大力推行信息管税，依法對納税人涉税信息進行採集、分析、利用，特別是要努力獲取第三方信息，解決徵納雙方信息不對稱問題，促進提高税收徵管水平。要充分發揮信息化的引擎作用，利用技術手段改造、創新税收徵管業務，對税收徵管業務進行前瞻性的研究和設計，實現業務與技術的有機融合。

構建現代化税收徵管體系，必須遵循以下基本原則。

一是堅持依法行政。 依法行政是税收工作的生命線 。税收徵管就是要認真貫徹執行國家税收法律法規，堅持依法徵税。要將依法行政作為基本準則貫穿税收徵管全過程， 加快税收徵管法律制度建設進程，進一步規範税收執法，切實強化税收執法監督，確保各級税務機關嚴格按照法定權限和程序行使權力、履行職責，為構建現代化税收徵管體系奠定堅實的法治基礎。

二是堅持誠信服務。 徵納雙方法律地位平等是税收法律關係的基本準則，彼此信賴、真誠合作是徵納雙方法律地位平等的具體體現，也是税收法律關係的核心要義。 要把相信納税人能夠依法納税作為税收徵管制度安排、徵管活動開展的前提，尊重納税人的平等主體地位，大力改進和優化納税服務，滿足納税人的正當需求，提升税務機關公信力，引導納税人自覺遵從税法，構建和諧融洽、互信合作的税收徵納關係。

三是堅持科學效能。 遵循税收徵管工作的內在規律，牢固樹立税法遵從、風險管理、信息管税等現代管理理念，積極運用分類管理、行業管理等有效管理方法，依託先進技術手段，切實優化徵管流程，合理配置徵管資源，充分激發幹部潛能，逐步形成科學的徵管制度安排，不斷提高税收徵管水平。

四是堅持監督制約。 將執法風險和廉政風險防控的要求貫穿於現代化税收徵管體系的構建和徵管制度設計之中，圍繞税收執法權運行的重點領域、重要崗位和關鍵環節，加強內控機制建設，通過按涉税事項實施專業化管理等途徑，合理配置和分解權力，實現對權力運行的有效監督制約，促進税務幹部廉潔從税和行業作風進一步好轉，為深入推進税務系統黨風廉政建設和反腐敗工作提供科學的體制機制保證。

構建現代化税收徵管體系的目標是全面提高税收徵管的質量和效率，具體來説就是要努力做到提高税法遵從度和納税人滿意度、降低税收流失率和徵納成本，即“兩提高、兩降低” 。

提高税法遵從度是税務機關與納税人共同的責任和義務，表現為税務機關帶頭遵從税法，依法行使國家賦予的税收管理權力，促使税法得到公正執行;納税人依法誠信納税的意識越來越強，自行申報納税的質量越來越高。通過提高税法遵從度，既要減少納税人的税收風險，也要減少税務機關的執法風險和廉政風險。

提高納税人滿意度，要求税務機關通過優質服務、規範管理，切實保障納税人合法權益，營造公平競爭的税收環境，樹立税務部門良好社會形象，增進納税人對税收工作的理解和支持，提高納税人對税務機關服務與管理行為的認可程度。

降低税收流失率就是要縮小税收實徵數和法定應徵數之間的差距，提高税收徵收率，確保税收收入隨着經濟發展實現平穩較快增長。這既體現了納税人履行納税義務遵從税法的程度，也反映了税務機關服務和管理的水平。

降低徵納成本，包括降低納税人的遵從成本和税務機關的徵收成本。要通過加強税法宣傳、優化辦税服務、簡化辦税程序、公正公平執法等途徑，減輕納税人負擔，降低納税人遵從成本;通過整合管理資源、壓縮管理層級、加強信息共享等途徑，提高行政效能，降低税務機關征收成本。

現代化税收徵管體系的形成，將使税收徵管工作的面貌煥然一新。我們要牢牢把握構建現代化税收徵管體系的基本思路和目標要求，進一步把税收徵管改革引向深入。

三、明確工作措施，落實税收徵管改革的主要任務

深化税收徵管改革，構建現代化税收徵管體系，重點是要不斷開拓創新，努力做好五方面工作、加強三項建設、完善一個機制。

一要做好納税服務工作。 納税服務在税收徵管體系中處於先導性、基礎性地位，也是税收風險應對的重要環節 。要以 維護納税人合法權益為重點，切實優化納税服務，提高納税人滿意度和税法遵從度。要切實增強税收法律法規與管理措施的透明度和確定性。建立重大税制改革、政策調整、管理措施出台前和執行過程中徵求納税人意見制度，保障納税人的知情權和參與權。加強税法宣傳和諮詢輔導，做好税收政策和管理措施解讀工作，堅持誰制定誰解讀，增強統一性，幫助納税人及時準確地掌握税收政策規定 。 要紮實 做好納税風險提示工作。 對低風險納税人，輔導開展修正申報等工作，幫助納税人消除税收風險，準確申報納税。要着力 減輕納税人辦税負擔。深化税務行政審 批制度改革，嚴格按照法律法規的規定開展行政審批工作，對税務部門規章和税收規範性文件設定的審批項目要一律取消。切實解決辦税程序繁瑣，報送報表資料過多等問題。建設標準統一、功能整合、運轉協調，涵蓋辦税服務廳、税務網站、12366 納税服務熱線和短信系統的一體化納税服務平台，方便納税人辦税。要做好納税人維權工作。 牢固樹立不落實税收優惠政策就是收過頭税、就是侵害納税人合法權益的觀念，健全政策督促檢查、跟蹤問效和持續改進機制，確保納税人及時全面地享受税收優惠。 高度重視納税人關切，建立健全納税人需求徵集、分析、響應、處置機制，快速有效地處理投訴和舉報問題。積極支持建立納税人維權組織，依法開展維權工作。 健全納税信用管理機制，依法加大對税收違法行為的懲戒力度， 廣泛形成依法誠信納税光榮、偷税逃税騙税可恥的社會氛圍，促進建立納税人不遵從税法的社會懲戒體系 。 要重視做好 税收法律救濟工作。完善税務行政複議制度， 積極運用和解、調解手段化解税收爭議。積極應訴法院受理的税務行政案件， 尊重並自覺履行法院依法做出的生效判決和裁定。嚴格執行國家賠償法律制度。 要積極促進涉税中介服務發展。 堅持鼓勵、引導、培育與規範、管理、監督相結合，拓展社會服務資源，充分發揮税務師事務所等涉税中介機構對促進納税人依法自行申報納税等方面的積極作用。

二要做好 分析監控 工作。 税收風險分析監控 對於提供風險管理指引、提高税源管理的針對性具有十分重要的意義。要以 數據信息的採集和應用 為重點，切實做好 税收風險分析監控 工作。要改進風險分析手段，充分利用集中的信息資源，完善風險分析指標體系，依託行業税收風險模型等分析工具，對税源狀況進行全方位、多角度分析，不斷提高税收風險分析能力。要加強風險分析應用，對納税人涉税信息進行綜合比對分析，及時發現風險點，並進行 風險等級排序，將風險應對任務推送至相關部門。 風險應對部門要按規定及時反饋任務完成情況和改進建議，分析監控部門要對風險應對結果進行監督控制和績效評價。發揮數據集中優勢，提升税收風險分析監控工作的管理層級，逐步做到以總局、省局為主組織開展。同時，要深入開展税收收入分析與預測，把握税收收入發展趨勢，促進税收收入隨着經濟發展保持平穩較快增長。要深入開展税收政策效應分析，做好政策出台前的方案論證和實施後的效應評估工作，及時提出完善税收政策的意見和建議。 要 深入開展税收經濟分析，客觀反映經濟運行情況，為調控經濟運行提供決策參考。税收分析工作涉及面廣，要確定牽頭部門，統一組織實施。

三要做好納税評估工作。 納税評估是税收徵管的重要程序，也是風險應對的重要方法，主要運用柔性手段，幫助納税人消除税收風險，提高税法遵從度。要規範納税評估程序， 認真做好案頭審核、實地審核等工作。確認風險點的，應調整申報，由納税人依法補繳税款和滯納金;有偷逃騙税嫌疑的，移交税務稽查部門處理。評估過程中要充分利用掌握的信息，提高案頭審核水平。要加強與納税人的溝通約談，深入核實有關情況。開展評估工作必要時可以下户實地審核。 要改進 納税評估方法， 逐步健全評估模型，細化指標體系，深入研究相關税種之間的關聯關係，對納税人申報信息及相關涉税信息開展同行業税負比對等綜合評估工作，有效排查風險點。總結部分地區經驗，適當上收納税評估的管理層級，開展專業化團隊式評估，探索試行主輔評等制度，提升評估質量。要加強對納税評估工作的監督制約，實行納税評估各環節職責及工作人員的相互分離，既不得隨意評估，也不得隨意終止評估。探索實施納税評估定期複核制度。

四要做好税務稽查工作。 税務稽查是税收徵管的最後一道防線，也是實施税收風險應對的重要手段。要堅持依法文明稽查， 嚴厲打擊涉税違法行為，增強税務稽查威懾力，維護税法嚴肅性，營造公平正義的税收環境。要突出 稽查工作重點。税務稽查部門要着 重做好税收風險分析監控部門推送和納税評估部門移交的涉嫌偷逃騙税案件的查處工作，及時 反饋查處結果，並注意發現 涉税違法行為的規律和特點，查找税收徵管薄弱環節，提出管理建議，做到以查促管、管查互動。要認真做好上級交辦和舉報案件的查處工作。 要深化稽查管理方式改革。 科學劃分各層級的檢查職責，實施分類分級稽查。合理調整省、市、縣三級稽查機構職責，逐步推行省和市一級稽查模式，適當提高省、市稽查人員比例，有效配置稽查資源。積極爭取各級政府以及銀行、公安、海關、工商等部門的支持和配合，建立信息共享和聯合辦案機制。積極開展國際執法合作，提高税務稽查的國際化水平。

五要做好執法監督工作。 加強對税收執法權的監督制約，對於規範税收執法行為、防控執法風險和廉政風險具有重要意義。要統籌考慮徵管業務調整和執法監督工作，做到風險防控和崗責配置、流程重組、信息系統開發應用同步進行，促進税收執法權規範有序運行。要創新執法督察手段，積極探索依託税收徵管信息綜合利用平台開展執法督察。深入推行税收執法責任制，進一步完善税收執法管理信息系統，擴大自動考核與疑點信息庫的監控範圍。落實重大案件審理制度，建立重大減免税、行政審批集體審議制度，加強對政策性個案批覆的監督。抓緊明確税務行政裁量權適用規則和裁量基準，重點規範行政處罰、核定徵收、税務審批等行政裁量權，最大限度地減少執法隨意性。深入推進內控機制建設，發揮信息技術作用，強化流程控制和制約，有效預防風險。細化實行專業化管理後各環節之間的職責分工和監督制約機制。嚴格實行行政問責， 堅持有錯必糾、有責必問， 督促和約束税務機關及工作人員依法行使職權、履行職責。

六要加強税收管理信息化建設。 税收徵管改革的逐步深化，税收徵管水平的不斷提高，很大程度上依靠建立起一個結構完整、功能齊全的徵管信息系統，以接收和處理各種涉税信息。要綜合考慮税收徵管改革進程、徵管業務調整和職責配置等方面因素，推進 金税三期工程建設和實施，加快實現全國徵管數據應用大集中，建成全國統一的信息化平台，實時監控全國税收徵管和組織收入等情況，促進全國税收執法、納税服務和內部管理的規範化，為管理和決策提供數據支持。 目前， 金税三期工程核心徵管系統正在重慶市試運行，要總結試點經驗， 集中力量，重點攻關，形成推進金税三期工程建設的強大合力。要切實改變重建設、輕應用的狀況，認真抓好金税工程推廣應用工作。要加強數據管理，充分利用各種信息，不斷提高信息管税水平。統一數據口徑，規範數據採集標準和操作規程。加強數據採集， 及時歸集税務登記、納税申報等信息，全面推行財税庫銀橫向聯網電子繳税工作，積極推廣網絡發票，探索試行電子發票，逐步建成全國發票信息庫 ，注重通過互聯網獲取外部涉税信息。 狠抓數據質量，確保信息真實準確。 鞏固與有關部門的信息共享成果，推動建立政府主導、各部門參與的信息共享平台， 加快 第三方涉税信息保障立法 。建設高度共享的數據倉庫，依據各方面信息，建 立數據模型和 風險預警 指標體系 ，搭建税收信息綜合利用平台。要抓好信息系統運行維護和安全保障工作，確保安全、穩定、高效運行。

七要加強税收徵管法律制度建設。 不斷健全税收 徵管法律制度，是進一步深化税收徵管改革的法制保證。要立足解決制約税收徵管實踐的難點問題，增強前瞻性，抓緊做好 税收 徵管法律制度的立、改、廢工作，平衡配置税務機關與納税人的權利和義務，做到既適應加強徵管、保障收入的需要， 又滿足規範權力、優化服務的要求。 要加快推進税收徵管法及其實施細則的修改進程， 特別是要對税收徵管程序、部門信息共享等方面進行明確。積極參與刑法等與税收徵管相關的法律法規的修改工作，促進税收徵管法 與相關法律法規的緊密銜接。要根據税收徵管法律法規的規定，建立和完善包括税收風險分析監控、納税評估 等在內的 相關配套工作制度 。要改革税收管理員制度，將複雜涉税事項上收進行專業化團隊式管理。 同時， 要適應我國税制結構中所得税、財產税等直接税比重進一步提升的趨勢，探索完善直接税徵管的制度安排，以發揮税收徵管對税制體系完善與重構的重要作用。

八要加強税務組織體系建設。 深化税收徵管改革必然涉及組織體系的調整，組織體系的完善又將為改革提供有力保證。要適應改革進程，健全組織體系，進一步轉變職能、理順關係、優化結構、提高效能。要適應實施風險管理和推行税收專業化管理的需要，探索按税收徵管程序設置相關機構，合理配置職責。要適應涉税信息逐步向總局、省局集中和企業集團化等趨勢，適當調整税收分析監控、納税評估、税務稽查和執法督察等複雜涉税事項在各管理層級的分工，合理壓縮管理層次，並逐步使各級税務機關都成為税收服務和管理的實體。要按照機構管理的要求，加強機構審批管理，嚴格審批程序，依照法律法規和總局規定做好機構設立、撤併、調整、更名等工作。要伴隨税收業務和組織體系的調整，合理確定上下級税務機關之間、內部各部門之間税務幹部的數量比例，進一步優化人力資源配置。

九要完善税收徵管質量評價機制。 健全的徵管質量評價機制對於科學合理地考察徵管水平、有針對性地查找徵管薄弱環節意義重大。要圍繞“兩提高、兩降低”的目標，探索建立包含税法遵從度、納税人滿意度、税收流失率、徵納成本等在內的税收徵管質量評價指標體系，努力做到能量化可操作，客觀評價税收徵管工作成效和納税人税法遵從程度。要科學設計税法遵從度的衡量指標，建立有效的評價標準。要繼續採取委託第三方機構、網絡徵集、問卷調查、座談調研等方式，開展納税人滿意度調查。要加強對税收流失率的研究，開展流失率估算等工作。要通過徵税成本核算和納税成本抽樣統計等途徑，形成比較準確的税收徵納成本數據。

四、精心組織實施，確保税收徵管改革取得實效

進一步深化税收徵管改革，積極構建現代化税收徵管體系，是事關税收事業長遠發展的戰略性、全局性、系統性工程，涉及範圍廣、關注程度高、工作任務重、實施難度大，必須統籌兼顧，周密部署，紮實推進，務求實效。

要加強組織領導。 深化税收徵管改革是一場深刻的革命，涉及思想觀念、體制機制、管理方式等方方面面的變革，必須高度重視，加強領導，凝聚共識，形成合力。要把此項工作列入重要議事日程，成立領導小組，建立“一把手”親自抓，其他局領導分工負責，徵管科技部門牽頭組織，其他各部門協作配合，廣大税務幹部共同參與的領導體制和工作機制。“一把手”要時刻站在改革潮頭，以審慎的態度、高超的智慧和敢於擔當的勇氣，把握改革方向，研究改革思路，加強協調指導，解決難點問題，做改革的示範引領者和堅強推動者。上下級税務機關和內部各部門之間要切實加強分工協調。要明確職責分工，劃清業務邊界，完善崗責體系，健全運行機制。要增強全局觀念，密切協作配合，做到分工不分家，構建上下協調聯動、內部緊密銜接，運轉順暢、科學高效的工作格局。國税局、地税局要加強統籌協調，努力做到改革步調一致、規範統一。

要強化宣傳引導。 推進税收徵管改革，需要各方面的支持與配合。各級税務機關領導幹部要堅持未雨綢繆，提前謀劃，周密考慮改革可能遇到的困難和阻力，做好思想發動和宣傳引導工作，努力營造順利推進改革的良好環境。要積極主動地向各級黨委政府和有關部門彙報溝通改革事宜，講清楚改革對於增加財力、支持經濟社會發展等方面的作用，爭取他們的關心和支持。要做好對廣大納税人的宣傳解釋工作，講清楚改革對於優化納税服務、防範税收風險等方面的作用，爭取納税人的理解和配合。要加強對税務幹部職工的思想政治工作，講清楚改革對於提高徵管質量和效率、防範執法風險和廉政風險等方面的作用，引導他們樹立大局觀念，正確對待改革，積極參與改革，全力推進改革。

要加快人才培養。 努力造就一大批高素質專業化人才，對於進一步深化税收徵管改革、提高税收徵管的質量和效率，至關重要。要適應專業化管理工作需要，實行人才強税戰略，加大教育培訓力度，積極實施“千人工程”和“十萬人工程”，加快領軍人才和專業骨幹培養。要加強實踐鍛鍊，大規模開展崗位練兵和業務競賽，在複雜涉税事項管理、重大税務案件稽查、重大業務和技術攻關等工作中增長才幹、提升素質。探索建立税務系統人才激勵制度，促使人才多做貢獻。鼓勵幹部參加註冊會計師、律師、註冊税務師、註冊房地產估價師等執業資格考試，對取得相關資格的人員要加強鍛鍊使用，提高解決實際問題的能力，發揮其積極作用。加強各級人才庫建設，培養選拔一批風險分析、納税評估、反避税調查、税務稽查、納税服務、執法督察和信息技術等專業人才。通過公務員考錄、遴選、重點引進和事業人員招聘等途徑，補充急需緊缺人才。要將專業化人才培養與推行 公務員分類管理相結合， 加快推進行政執法類公務員管理工作，努力爭取將税務系統納入國家專業技術類公務員管理試點，進一步加強綜合管理類公務員管理 ， 激發幹部隊伍活力。 要加強績效考核，促使幹部潛心研究税收徵管，不斷增強業務技能，努力提高工作實效。要注重在艱苦的徵管改革實踐中發現、培養、考察、使用幹部，為那些敢於負責、善於管理、甘於奉獻的幹部提供發展舞台，創造良好環境。

要積極探索實施。 我國地域遼闊、情況各異，各地條件有別、基礎不同，徵管改革牽涉面廣、情況複雜，必須積極穩妥地加以推進。要處理好頂層設計與探索實踐的關係。總局要通盤考慮，統籌做好改革方案制定、税收管理信息化建設、税收徵管法修改、税務組織體系建設與人力資源配置“四位一體”的頂層設計，加強分類指導，科學化、系統化推進改革。各地要在統一的方向下，堅定不移往前走，積極作為不停頓，大膽探索和實踐具體工作措施與方法。要處理好目標與現狀的關係，因地制宜，因事制宜，尋求實現目標的最佳路徑，既要盡力而為又要量力而行，根據各地情況和條件，允許有快有慢，有先有後。要處理好繼承與創新的關係，在認真總結和發揚過去工作中行之有效做法的基礎上，積極進行創造性的探索。通過穩步推進，爭取到“xx”末期搭建起基本框架，並通過持續改進、不斷完善，到20xx 年建成適應社會主義市場經濟發展要求的現代化税收徵管體系。

這次會上，總局提交了《關於進一步深化税收徵管改革的方案》。這個方案提出了改革的方向性、框架性內容，一些具體措施還有待於作更深入的研究和思考。希望大家認真討論，積極建言獻策，共同謀劃好税收徵管改革大計。

同志們，進一步深化税收徵管改革，責任重大，使命光榮。讓我們緊密團結在以xx同志為的黨中央周圍，以堅定的信心、務實的態度、紮實的工作，積極構建現代化税收徵管體系，推動税收事業科學發展，為全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化作出新的更大貢獻，以優異成績迎接黨的勝利召開!

税收徵管工作會議上的講話篇3

同志們：

這次全國税收徵管工作會議的主要任務是，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，學習貫徹科學發展觀，總結交流税收徵管工作經驗，研究部署完善徵管體制、強化管理基礎工作。這是落實新時期税收工作指導思想特別是強化科學管理要求的一次重要會議。温家寶對這次會議很關心，審閲批覆了會議報告。對於税收徵管工作，温家寶非常重視，最近又作出重要批示，指出：“税收是國家財政的主要來源，要加強依法治税、依法徵管，確保税收穩定增長。同時，要充分發揮税收對經濟和收入分配的調節作用。”我們要認真貫徹落實温家寶的重要批示。開好這次會議，對於進一步加強税收管理，全面提高徵管水平，打牢税收工作基礎，推動税收事業發展具有十分重要的意義。下面，我講四個問題。

一、幾年來税收徵管工作取得的進展

1997年以來，按照黨中央、國務院的統一部署，各級税務機關結合實際，積極探索和推進徵管體制改革，不斷加強税收管理，創造性地開展工作，積累了豐富經驗，推動徵管工作不斷邁上新台階。

(一)新型徵管體制初步建立。1997年，國務院辦公廳轉發國家税務總局深化税收徵管改革方案，總局制定了推進和深化城市與農村税收徵管改革的實施意見，全面推行徵管體制改革。20**年，總局部署一些地區開展了以信息化支持下的税收專業化管理為核心內容的徵管體制改革試點。20**年，總局在總結徵管工作的基礎上提出“促進徵管查相協調，專業化與信息化相結合，全面強化管理”的要求。經過多年的實踐和完善，形成了“以申報納税和優化服務為基礎，以計算機網絡為依託，集中徵收，重點稽查，強化管理”的34字税收徵管模式。通過深化徵管體制改革，改變了税收專管員“一人進廠，各税統管，徵管查集於一身”的徵管方式。實行徵管查“兩分離”或“三分離”，推進了税收專業化管理。建立納税人自行申報納税制度，逐步提高税款徵收的集中度。成立專業稽查機構，明確省以下税務局稽查局的執法主體地位，加強了選案、檢查、審理、執行各環節的分離制約。大力整頓和規範税收秩序，深入開展税收專項檢查，查處了一大批涉税大案要案，發揮了税務稽查的威懾作用。許多地區立足實際，按信息化管理和集中徵收的要求，結合税源分佈情況，積極探索機構改革，適度收縮基層徵管機構，初步建立了適應税收徵管要求的組織體系。

(二)依法徵管機制基本形成。堅持把依法治税作為税收工作的靈魂貫穿始終。認真貫徹税收徵管法及其實施細則，逐步建立配套管理制度，規範徵納行為，完善執法手段，加強監督制約，保護納税人合法權益。堅持組織收入原則，在徵管工作中認真加以遵循。樹立不落實税收優惠政策也是收過頭税的觀念，按照法定權限和程序執行各項税收法律法規和政策。加強税收徵管質量考核，促進了依法徵管。貫徹落實行政許可法，深化行政審批制度改革，開展税務行政審批項目清理工作，總局取消審批項目69 項，下放6項，各地也取消和下放了一大批審批項目。制定税務行政許可實施辦法，規範許可程序，並切實加強了取消和下放項目的後續管理工作。深入開展執法檢查和執法監察，推行執法責任制和過錯追究制，強化了對税收執法權的監督制約。加強對税務幹部的法制教育，依法治税的觀念不斷增強。

(三)管理基礎工作得到加強。積極探索加強税源管理的有效方法。許多地區建立健全税收管理員等制度，對税源實施分片管理。在實行屬地管理的同時，對不同納税人實施分類管理。加強税務登記管理，認真落實税務登記信息和工商登記信息交換與共享制度，清理漏徵漏管户。開展納税評估，查找異常情況，增強管理效果。強化重點税源監控，加強相關信息分析，為科學管理提供依據。針對薄弱環節，切實加強了各税種管理。實行增值税申報納税“一窗式”管理，推行“一窗一人一機”模式，加強了票表審核比對。國、地税局協調配合，強化了對貨物運輸業營業税和貨運發票抵扣增值税的管理。對海關完税憑證、廢舊物資發票等抵扣增值税實行了清單管理。明確國、地税局的所得税徵管範圍，加強了所得税收入分享體制改革後的徵管工作。對高收入重點納税人實行建檔管理，強化代扣代繳，實施源泉控管，加強了個人所得税徵管。採取各種有效措施，強化了對涉外税收、地方税收、農業税收以及社保費的徵管。不斷改進出口退税管理，認真實施“免、抵、退”税管理辦法，切實加快出口退税和免抵調庫進度，積極實施出口退税機制改革。開展普通發票清查，推行税控裝置和有獎發票，強化了以票控税。規範表證單書，加強了徵管基礎資料管理。建立加強國、地税局協作的制度，發揮了強化管理的整體效能。加強與工商、銀行、公安等部門的配合，推動了協税護税工作。

(四)税收管理信息化逐步推進。制定並逐步完善税收管理信息化建設的總體目標、基本原則和主要內容，不斷推進金税工程建設。增值税防偽税控開票系統已經覆蓋一般納税人，認證系統、交叉稽核系統、協查系統有效運行。部分地區試點推行了綜合徵管軟件，許多地區應用了自行開發的徵管軟件。普遍推行了出口退税管理、行政管理等系統。去年以來，加快了信息資源整合步伐。以申報納税“一窗式”管理為突破口，基本實現了增值税管理中防偽税控開票系統、認證系統、交叉稽核系統、協查系統、申報納税系統以及發票、會計、統計、評估管理系統之間的信息共享，着力解決增值税專用發票“防偽不控税”的問題，並增加了可抵扣的其他發票的信息比對功能。初步實現了增值税管理系統與出口退税管理系統之間的信息聯通，充分利用增值税專用發票電子信息加強出口退税審核。一些地區還從實際出發，創造性地開展了信息資源整合工作。實行納税人信息資料“一户式”儲存，方便查詢分析，加強數據管理，拓展信息應用。不少地區注重利用現有信息資源，同時積極開發一些輔助軟件，切實提高信息應用水平。金税工程三期立項報告已提交審批，總體設計開發工作順利推進，個人所得税管理等系統建設取得重要進展。

(五)納税服務水平不斷提高。加強辦税服務廳建設，規範辦税服務內容和操作標準，為納税人提供了良好辦税環境。積極推行上門申報、郵寄申報、電話申報、網上申報等多種申報方式，完善繳款辦法，實行申報納税“一窗式”管理和涉税事項“一站式”服務，切實方便納税人。實行文明辦税“八公開”、首問責任制。加大了諮詢輔導力度，通過12366納税服務熱線和税務網站為納税人提供政策諮詢、疑難解答等服務。清理要求納税人報送的報表資料，避免重複報送，減輕了納税人負擔。試行納税信用等級評定管理辦法，探索建立税收信用體系。加強税法宣傳，深入開展税收宣傳月活動，廣泛宣傳税收法律法規和政策，增強了納税人依法誠信納税意識。加強了對註冊税務師行業管理和執業行為的指導監督，不斷規範税務代理。

深化徵管體制改革，強化管理基礎工作，保證了税收收入隨經濟發展而穩定較快增長，收入規模不斷擴大。1999年全國税收收入突破1萬億元，20**年税收收入突破2萬億元，增收超過3400億元。今年上半年，全國共入庫税款12991億元，同比增長26.2%，增收2693億元。加強税收徵管，也促進了税務幹部隊伍建設，樹立了税務部門良好的社會形象。這些成績是全國税務系統堅決貫徹黨中央、國務院的一系列方針政策，在各級黨委、政府正確領導和社會各界大力支持下取得的，也是廣大税務幹部職工開拓創新、團結拼搏的結果。在此，我代表總局黨組向全國税務幹部職工表示衷心的感謝和崇高的敬意!

在充分肯定這些年來税收徵管工作成績的同時，我們應當清醒地看到，現在徵管工作中還存在不少問題和不足，徵管質量和效率有待進一步提高。一是依法徵税觀念不夠強。一些地方政府存在越權制定減免税政策，或對税務部門硬壓收入任務等現象。有些税務機關不能堅持原則，違規減免税，或者為了調節收入違規緩税，個別地方仍有收過頭税問題。部分税務幹部執法不嚴格、行政不規範的問題仍然存在。二是機構設置不夠規範。有的自行以税收管理的某項內容或某一税種名稱命名外設機構，有的基層機構設置與税源分佈狀況不完全適應。三是業務流程需要優化。徵管查職能分解後有些職責分工不夠明確，崗責體系不夠完善，部門之間缺乏有效的協調配合，工作中分工分家、推諉扯皮的現象時有發生。國、地税局之間需要進一步加強協作。四是税源管理比較薄弱。基礎工作不夠紮實，大而化之的粗放式管理仍然存在，“淡化責任，疏於管理”的問題尚未得到根本解決。一些涉税案件的發生大多與税源管理薄弱有關。五是納税服務需要改進。税法宣傳、政策諮詢、信用體系建設、企業辦税協助等都需進一步加強。六是税收管理信息化的作用發揮不夠。多年累積的諸如各類徵管軟件龐雜、技術標準不統一、資源共享度低、信息採集不充分、應用水平不高等問題，尚需花大力氣加以解決，信息資源整合工作任務艱鉅。七是税收管理隊伍建設有待加強。税務幹部的思想素質和業務能力需要進一步提高，有些税務幹部在涉外企業、大企業税收徵管和計算機應用等方面還存在明顯的不適應。一些領導幹部工作不紮實，敷衍馬虎，作風漂浮，搞花架子做表面文章。有的工作責任心不強，失職瀆職。對於這些問題，各級税務機關務必引起高度重視，採取有效措施加以解決。

二、新時期税收徵管工作的總體要求

當前，我國已進入全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化建設的新的發展階段。黨的xx屆三中全會提出必須堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀，促進經濟社會和人的全面發展。同時，明確了今後一個時期完善社會主義市場經濟體制的目標和任務，要求按照簡税制、寬税基、低税率、嚴徵管的原則，穩步推進税收改革。税收徵管法及其實施細則的深入貫徹，行政許可法的實施，都對税收工作特別是税收徵管工作提出了新的更高的要求。全國税務系統要求真務實，與時俱進，開拓創新，把税收事業全面推向前進。

根據新形勢新任務的要求，總局提出了新時期税收工作的指導思想和基本目標，強調當前和今後一個時期要努力做到“四個必須”。一是必須用“三個代表”重要思想統領税收工作，把堅持聚財為國、執法為民作為税收工作的根本出發點和落腳點。二是必須用科學發展觀指導税收工作，既要大力組織收入，充分發揮税收調節經濟和調節分配的作用，為“五個統籌”的大局服務，又要實現税收事業的科學發展。三是必須牢牢抓住税收工作的主題，就是要切實抓好推進依法治税，深化税收改革，強化科學管理，加強隊伍建設這四方面重點工作。四是必須紮紮實實做好“兩基”工作，加強管理基礎和基層建設，把各項税收工作落到實處。

税收徵管是税收工作的主要內容，是發揮税收作用的根本保證。不斷加強税收徵管，是落實新時期税收工作指導思想的重要舉措。只有按照強化科學管理的要求，完善徵管體制，夯實管理基礎，全面提高税收徵管水平，才能更好地貫徹科學發展觀，把聚財為國、執法為民的要求落到實處。新時期税收徵管工作的總體要求是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，樹立和落實科學發展觀，牢牢把握新時期税收工作的指導思想，大力推進依法治税，不斷更新管理理念，按照税收徵管的內在要求完善徵管體制、夯實管理基礎，實施科學化、精細化管理，全面提高税收徵管的質量和效率。全國税務系統必須一以貫之，常抓不懈，努力做好税收徵管工作。

貫徹上述總體要求，要注意把握以下幾點：

第一，牢固樹立現代税收管理觀念。與時俱進，不斷更新管理理念，牢固樹立六個觀念，有效指導税收徵管工作實踐。一是大局觀念。認真貫徹黨中央、國務院的一系列方針政策和對税收工作的各項要求，自覺服從服務於經濟社會發展大局，充分發揮税收的作用。切實加強部門協調配合，形成工作合力。二是法治觀念。將依法治税作為税收工作的靈魂貫穿始終，完善税收立法，加強税收執法，強化執法監督，搞好執法考核，努力實現有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究。三是創新觀念。堅持從時代要求和形勢發展需要出發，分析新情況，總結新經驗，解決新問題，在改革中創新，在創新中發展。四是效率觀念。切實強化管理，提高徵管效率，降低税收成本，以儘可能少的投入獲得儘量多的税收。五是服務觀念。切實維護納税人合法權益，以提高税法遵從度和優化納税環境為目標，不斷改進納税服務工作，做到服務與管理的有機結合，在強化管理中提高服務水平，在優化服務中加強税收管理。六是責任觀念。要有強烈的事業心，不斷增強使命感，切實負起責任，紮實工作，幹事創業。強化責任追究，確保各項管理要求落到實處。

第二，正確理解和落實税收徵管模式。經過這些年不斷探索形成的34字税收徵管模式，對徵管工作進行了總體設計，涵蓋了徵管工作的主要內容，是一個有機的整體，體現了税收徵管的內在規律，必須全面把握，正確理解，抓住關鍵。

“以申報納税和優化服務為基礎”，體現了申報納税和優化服務在税收徵管工作中的基礎地位。納税人依法自行申報納税是其法定義務，税務機關依法為納税人提供優質服務是行政執法的組成部分，二者共同構成了税款徵收的基本環節。納税人申報後税務機關就要依法對申報進行審核，開展徵收工作。税務機關的服務以税收徵管法規定的納税諮詢服務、文明服務為基礎，體現在税收管理各個環節。公正執法是對納税人最根本的服務。服務必須服從執法的要求，要防止片面強調服務而忽視必要的管理。

“以計算機網絡為依託”，就是要充分利用現代信息技術，大力推進税收管理信息化建設，不斷強化管理手段。這是實行税收專業化管理的依託，必須做到專業化與信息化的有機結合。在利用信息化手段的同時，要充分發揮税務幹部加強管理的主觀能動性和積極性，做到“人機”結合。要防止片面強調信息化手段的作用，認為有了信息化手段就自然而然地加強了管理，或者認為信息化手段不足就不能實施管理，從而不注重發揮税務幹部的管理作用。

“集中徵收”，是指地域上相對集中地受理審核申報納税資料和徵收税款。税款的集中徵收是與機構、人員、辦税場所的相對集中聯繫在一起的。實行集中徵收，必須堅持從實際出發，根據税源分佈情況和納税人數量以及社會信息化程度，實事求是地確定集中程度並相應收縮基層徵管機構，避免影響税源管理和為納税人服務。要防止把信息數據的集中處理簡單等同於税款的集中徵收，片面地根據信息集中程度收縮機構。

“重點稽查”，強調的是充分發揮税務稽查的打擊作用，突出重點，嚴厲查處各種涉税違法案件，增強威懾力。稽查是税收徵管工作的重要組成部分，在税收工作中處於重要地位。要加強税務稽查與税源管理的配合，注重防範與查處相結合，防止片面強調查處而忽視經常性管理。

“強化管理”，既是對税收徵管的總要求，貫穿於税收徵管模式規定的各個管理環節，也是對應於徵管查分工強調要加強税源管理。税源管理是税收徵管的基礎性工作，要落實税源管理的各項措施，切實解決“淡化責任，疏於管理”的問題。税收徵管水平的提高要靠強化管理來實現，税收徵管各個環節的工作都要堅持依法、規範，體現強化管理的要求。

落實税收徵管模式要經歷一個循序漸進的過程，要從不同發展階段的實際情況出發，堅持實事求是，穩步推進各項工作。當前，各級税務機關要以完善徵管體制、夯實管理基礎為重點，落實徵管模式，切實加強和改進徵管工作，全面提高徵管水平。

第三，大力實施科學化、精細化管理。按照科學發展觀的要求，税收徵管必須實施科學化、精細化管理。實施科學化、精細化管理是全面提高税收徵管水平的重要舉措，必須常抓不懈。科學化管理就是要從實際出發，實事求是，積極探索和掌握徵管工作規律，善於運用現代管理方法和信息化手段，提高管理的實效性。建立健全税收徵管制度體系，按照有關法律法規的要求規範徵管工作。精細化管理就是要按照精確、細緻、深入的要求，明確職責分工，優化業務流程，完善崗責體系，加強協調配合，避免大而化之的粗放式管理，抓住税收徵管的薄弱環節，有針對性地採取措施，抓緊、抓細、抓實，不斷提高管理效能。

第四，全面提高税收徵管的質量和效率。提高税收徵管的質量和效率是税收徵管工作的基本目標。具體包括提高以下幾方面水平：一是執法規範。努力做到嚴格執法、公正執法、文明執法，確保各項税收政策措施落實到位。二是徵收率高。依據税法和政策，通過各方面管理和服務工作，使税款實徵數不斷接近法定應徵數，保持税收收入與經濟協調增長。作為參考指標，近期要保持税收(分解為各税種)增長的彈性係數大於1，宏觀税負水平逐步得到提高。三是成本降低。既要降低税務機關征税成本，又要降低納税人納税成本。四是社會滿意。有效發揮税收作用，為納税人提供優質高效的納税服務，税務形象日益改善。上述四個方面，是檢驗税收徵管水平的根本標準。要緊緊圍繞這些目標要求，強化措施，紮實工作，務求實效。

三、加強税收徵管工作的主要任務

全國税務系統要按照新時期税收徵管工作的總體要求，堅持依法徵管，完善徵管體制，強化管理基礎，加強管理隊伍建設，不斷提高税收徵管的質量和效率。

(一)堅持依法徵管，把握組織收入原則

依法規範徵管行為。各級税務機關和全體税務幹部都要不斷增強依法行政觀念，提高依法徵管能力。要深入貫徹國務院全面推進依法行政實施綱要，嚴格行政執法，規範徵管行為。認真執行税收實體法，深入貫徹税收徵管法和其他程序法。嚴格按照法定權限和程序行使權力，履行職責。加快研究制定與税收徵管法及其實施細則相配套的管理辦法，大力推進依法徵管制度建設。通過不斷規範税收徵管工作，切實維護納税人合法權益。

堅持組織收入原則。各級税務機關都要堅持“依法徵税，應收盡收，堅決不收過頭税，堅決防止和制止越權減免税”的組織收入原則，並切實貫徹到實際徵管工作中。要依法認真做好減免税審批管理工作，絕不能越權減免税。對地方政府和部門違反法律法規，擅自作出的減免税決定，税務機關不得執行，並要向上級税務機關報告。發現有些地方政府或部門研究並擬作出與税收法律法規不符的規定時，要主動做工作，向其詳細彙報和説明税法的有關要求，避免出台違反國家税法的規定。按照徵管法規定的權限、程序和條件，嚴格審批緩税，既不能人為調節收入進度違規批准緩税，也不能寅吃卯糧收過頭税。

認真貫徹實施行政許可法。做好行政許可法的貫徹實施工作對於推進依法徵管具有重要意義。各級税務機關要加大學習培訓力度，使每一位税收執法人員都全面掌握行政許可法的各項規定。建立健全管理辦法，堅持依法公示，一窗對外，本級實施本級受理，定期評價，正確實施各項税務行政許可。參照行政許可法的要求，簡化審批手續，抓好對非許可審批項目的管理。深化行政審批制度改革，繼續清理現有審批項目，儘可能減少審批。強化管理措施，切實做好取消項目的後續管理工作。

(二)規範機構設置，完善組織體系

規範內外部機構設置。去年全國税務系統基層建設工作會議以來，各地按照總局要求，規範外設機構，取得明顯進展。但少數地方的税務機關仍有不規範的外設機構，必須儘快撤銷，依法規範機構設置和稱謂，或改為內設機構，並適當調整管理職能。税務分局和税務所是市、區、縣税務局的派出機構，主要負責税源管理工作，應按照加強管理、有利服務、講求效率的要求設置，並在履職區域辦公，不能都集中到税務局大樓辦公。具體説來，納税人多、税源大的地方，要設相應的税務分局或税務所進行管理和服務;納税人少、税源小的地方，要適當收縮機構，依法實行委託代徵。一些地方前些年因過度收縮基層機構而影響管理和服務工作的，要進行適當調整。去年調高增值税、營業税起徵點以後，有些地方的税源減少，原設有税務所的，可以適當簡併。為加強徵管，減少機構層次，縣的城關鎮一般可不設税務分局或税務所，直接由縣税務局徵管，目前已設税務分局或税務所的，要創造條件逐步併入縣税務局。縣級市的城關地區可根據情況設税務分局或税務所。地級市的區可根據税源或工作情況，設全職能的税務局，也可設非全職能的税務分局。根據徵管法實施細則的規定，省以下税務局可設置稽查局，地級市的城區税務局可根據實際情況和工作需要合理設置稽查局。區稽查局由區税務局領導，業務上受上級稽查局指導。對內設機構主要是規範，根據新形勢可適當調整其職能，着重健全崗責體系，加強部門協調配合。根據履行職責和強化管理的需要，優化人力資源配置。適應徵管工作發展變化情況，適當增加市、縣基層税務局的內設機構，加強税源管理工作。各地要嚴格按總局要求設置內部機構，配備人員編制。

切實搞好辦税服務廳工作。辦税服務廳面向納税人，承擔着税款徵收和納税服務等重要職責。根據各地的實踐經驗，辦税服務廳應為一個獨立的內設機構，或者與徵收部門合署，實行統一管理，以有效解決廳內人員分屬不同部門導致的業務銜接不暢、工作效率不高、不利於強化管理和優化服務等問題。辦税服務廳的窗口要按照強化管理和優化服務的要求合理設置。一般來説，可設三類窗口：一是申報納税窗口，每個窗口都可以受理不同税種的申報;二是發票管理窗口，負責發售發票、代開發票等工作;三是綜合服務窗口，負責税務登記、政策諮詢、受理文書等工作。各地可以根據辦税業務量情況決定各類窗口的數量。接待納税人少的辦税服務廳，可以分設申報納税和綜合服務(包括髮票管理)兩類窗口，特別小的辦税服務廳也可只設一類綜合窗口。搞好辦税服務廳工作，關鍵在於發揮其管理和服務作用，而不是貪大求洋搞硬件建設。各地要充分利用現有辦税服務廳設施，切實做好管理與服務工作。

嚴格機構審批管理。在規範機構設置的過程中，各級税務機關要嚴肅工作紀律，嚴格審批程序，依照法律法規和總局規定做好機構設立、變更、撤銷工作。對不按規定設立、變更機構，自立名稱，提高級別的做法，上級税務機關要予以糾正，並追究有關人員的責任。

(三)明確職責分工，優化業務流程

合理界定徵管職能。徵管工作包括税款徵收、税源管理、税務稽查和法律救濟等內容，也是通常所講的廣義的税收管理的內涵。一般來説，徵收職能主要包括受理和審核納税申報、税款徵收、處理逾期申報和繳款、計劃會計統計等。管理職能主要包括諮詢輔導、税務登記與認定、核定申報方式與定額、發票管理、交叉稽核、減免緩退税審批、納税評估、税源監控和日常檢查等。稽查職能主要包括查處涉税違法案件和牽頭組織税收專項檢查等。救濟職能主要包括税務行政複議、訴訟和賠償等。要明確區分日常檢查與税務稽查的職責。日常檢查是指税務機關清理漏徵漏管户、核查發票、催報催繳、評估詢問、瞭解納税人生產經營和財務狀況等不涉及立案核查的日常管理行為。

切實加強業務銜接。徵收、管理、稽查是互相聯繫的整體，都是税收徵管工作的重要內容，既要分工，又要合作，既要制約，又要協調，實現三者的有機結合。要進一步完善制度，明確責任，充分利用信息化手段，加強各環節之間的銜接，做到分工而不分家。加強辦税服務廳與管理部門的銜接。辦税服務廳要將徵收信息及時提供給管理部門使用，管理部門要為辦税服務廳的工作提供信息支持。加強管理部門與稽查部門的銜接。管理部門要將工作中發現有偷逃税嫌疑的線索及時提供給稽查部門，稽查部門在查案中發現徵管上的問題要提出整改意見。部門內部各崗位之間也要加強工作配合，避免推諉扯皮、效率低下等問題的發生。

密切國、地税局之間的協作。各級國、地税局要進一步提高認識，切實加強協作，並將此作為工作考核的重要內容之一。主要負責同志要親自抓，認真落實例會制度，及時交流溝通情況，協調解決工作中遇到的問題。要重點抓好信息數據交換工作，建立統一的數據交換平台，及時交換納税人户籍信息、相關税種收入數據和税務稽查信息，實現信息共享，形成工作合力，增強工作實效。加強政策執行協調，共同做好所得税徵管工作。

加強與有關部門的協調配合。按照税收徵管法的規定，積極爭取有關部門的支持配合，依法推進協税護税工作。進一步加強與工商部門的溝通，認真落實税務登記信息和工商登記信息交換與共享制度。加強與金融機構的協作，在溝通賬户信息，查詢、凍結存款和扣繳税款，加快推進申報繳款同步等方面取得新進展。加強與公安部門的合作，加大案件查處力度。還要加強與海關等部門的工作聯繫，實現信息共享，提高税源控管能力。

(四)加強審核分析，提高徵收水平

強化審核計税工作。辦税服務廳的申報徵收是税收徵管工作的重要環節。要牢固樹立從申報環節就加強審核工作的觀念。窗口工作人員要增強責任感，對納税申報表和相關資料的邏輯關係進行審核比對，及時發現問題並進行處理。在增值税申報納税審核中，窗口工作人員要認真審核銷項税額，注意比對IC卡記錄數與申報表填列的專用發票開具銷售額是否一致;認真審核進項抵扣額，比對防偽税控認證數與申報表填列的專用發票抵扣額是否一致，比對貨運發票、海關完税憑證、廢舊物資發票、農副產品發票清單(軟盤)總額與申報表填列的抵扣額是否一致。地税局窗口工作人員在受理貨物運輸業營業税申報時，要認真比對申報總額與發票清單軟盤記錄總額是否一致，確保按發票計徵税款，同時保證傳輸到國税局的是繳過税的發票信息。

大力清繳欠税。加強與銀行、國庫的聯繫，及時掌握納税人納税情況，發現不繳庫或繳庫不足的，要立即到欠税户實地瞭解情況，檢查是否存在虛假交易、有意逃税或失蹤逃逸等問題。遇到涉嫌增值税專用發票違法犯罪的，要及時向公安機關報案，向上級税務機關報告，組織做好發票協查工作。要及時掌握欠税人生產經營、資金運行等信息，定期公告欠税情況。規範税務機關內部管理，加強與有關部門的配合，加大清繳欠税力度，並依法加收滯納金。退税企業有欠税的，要在辦理退税的同時將欠税清繳入庫。

推行多種申報和繳款方式。利用現代信息技術和金融支付結算工具，拓寬納税申報和税款繳庫渠道。繼續搞好上門申報，並根據實際情況積極推廣郵寄申報、電話申報、網上申報等多種申報方式。對各種申報方式取得的資料，辦税服務廳要加強統一管理和審核比對。按照方便、快捷、安全的原則，大力推廣使用支票、銀行卡、電子結算等方式繳納税款。加快税庫銀聯網，推行申報繳款同步模式，提高辦税效率。

加強收入統計分析與預測。加強税收會計統計核算指標體系建設，提高統計工作的時效性和準確性。研究建立科學實用的税收預測模型，完善收入預測機制，指導組織收入工作。建立税收分析檔案，加強年度、季度和月度收入分析，及時掌握影響税收收入變化的重大因素，積極採取應對措施。加強宏觀税負和税收彈性分析，對不同地區、產業、行業和重點税源企業的税負水平進行橫向和縱向比較，分析各主要税種、税目收入增長與相關經濟指標之間的彈性，查找薄弱環節，為強化管理提供依據。

(五)完善制度措施，加強税源管理

建立比較完善的税收管理員制度。税收管理員(簡稱專管員、片管員)是基層税務機關分片(業)管理税源的工作人員。完善税收管理員制度對於加強税源管理具有重要作用。要客觀、全面、辯證地分析過去專管員制度，根據徵管工作客觀要求加以改進和完善，革除弊端，發揚優點，提高水平。過去專管員工作的基本特點是“一人進廠，各税統管，徵管查集於一身”，存在個人説了算、權力不受制約的弊端，所以改革專管員制度，革除其弊端，是十分必要的。但改革不是放棄或削弱税源管理，專管員對企業生產經營情況和税源狀況比較瞭解以及税源管理責任明確的優點應該繼續發揮。在徵管查職能分解後，有些地方片面地認為除稽查部門外，管理部門不能下户，同時將管户狹義地理解為下户，將管事與管户割裂開來，出現了疏於管理的情況。要正確認識管事與管户的關係。這兩者其實是一回事，只是從不同側面表述而已。所謂管户，就是按户管理涉税事務。管事離不開管户，不然就沒有針對性;管户就要從具體事務入手，不然就失去工作內容。加強税源管理，就要通過逐户管理加以落實。要積極運用信息化手段，提高税收管理員的管理水平。通過計算機和書面資料分析等案頭管理與下户檢查都是管理的具體手段。對税源的管理，既包括實地瞭解納税户情況、提供服務和進行必要的檢查，也包括對每個納税户的案頭管理。要總結各地實踐經驗，建立比較完善的税收管理員制度，明確管理職責，強化對税源的管理，促進納税人及時如實申報納税。税收管理員的主要職責是按片負責對納税户的税源管理工作，一般不承辦徵收税款、審批減免緩税、進行處罰等事務。要規範日常檢查工作。下户檢查要有詳細記錄，並及時提出報告。比較重要的檢查要實行兩人下户。進行檢查要有計劃性，避免重複下户。税收管理員要定期輪崗，建立監督制約機制，並要作出廉政規定。

落實加強税源管理的各項措施。税務機關的管理部門和税收管理員要明確職責，認真做好税源管理各項工作。進一步強化納税人户籍管理。認真實施新修訂的税務登記管理辦法，做好開户、變更、停復業、註銷、外出經營報驗登記管理工作，加強非正常户的認定和處理。注重實地檢查，充分了解納税户實際情況。定期開展年檢和換證工作，摸清納税户底數。加強納税户清理檢查，減少漏徵漏管户。

深入開展納税評估。納税評估主要是分析納税人申報的真實性。要充分運用各種信息資料，包括納税人申報納税資料和財務會計相關信息數據，綜合分析行業總體税收狀況和納税人個體納税情況，具體分析企業相關税種納税情況與其銷售收入、實現增加值、實現利潤等指標的對應關係，摸清規律，發現問題。結合實際制定行業平均利潤率和平均税負等評估指標，建立科學、實用的納税評估模型，對納税人納税情況進行縱向和橫向比較，分析測算納税人實際納税與應納税額的差距，增強管理的針對性。在納税評估中，要將案頭資料分析與必要的實地檢查結合起來，深入瞭解納税人納税情況。

在推行屬地管理的基礎上，實行分類管理。根據税源管理的需要和納税人實際情況，合理確定分類管理的方法和標準。按納税人所在區域實行分片管理，明確管理責任，強化納税服務。建立行業分類管理資料，掌握不同行業的特點，注意在區域分片管理中加以運用，有針對性地加強管理。加強大企業和重點税源管理，強化重點税源監控分析。對地處縣鄉的大企業税源管理工作，上級税務機關要切實加強指導，不斷提高管理水平。做好零散税源和個體户税收管理工作，完善個體户定期定額管理辦法。對增值税、營業税起徵點調高後未達起徵點的業户實施動態管理，跟蹤其生產經營情況，達到起徵點的要及時徵税。合理確定納税人的納税信用等級，對不同等級的納税人採取相應的管理辦法。

切實加強發票管理和税控收款機推廣應用。強化發票驗舊售新管理，審驗舊發票不僅要驗領、用、存的數量，而且要與申報納税情況進行核對，檢查上次所售發票開具銷售是否已申報納税。按照統一標準、生產許可、政府推廣、分步覆蓋的原則，積極推廣應用税控收款機，力爭經濟發達地區3年左右、其他地區5年左右普及應用。做好定期採集税控收款機數據的工作，並將採集的數據作為對納税人計税的主要依據。切實加強對税控收款機應用情況的管理監督，督促生產服務商搞好維護服務。配合税控收款機的推廣應用，推進有獎發票工作。

加強各税種管理。鞏固和完善增值税申報納税“一窗式”管理。切實加強海關完税憑證、貨運發票等四種票抵扣的管理，完善清單申報制度，並依託信息化手段加強稽核比對，防止騙抵税款。對新辦企業特別是商貿企業，在認定一般納税人時，必須進行現場檢查，嚴格審核把關。進一步加強交通運輸、建築安裝等行業營業税管理。研究制定消費税重點行業和重點税源管理辦法，加強消費税徵管。加強企業所得税管理，努力實現税收收入與企業利潤協調增長。按照建立四個制度、建設一個系統、加強三項管理的思路，全面強化個人所得税徵管。改進地方税種的徵收管理，完善徵管辦法，密切部門協作，強化源泉控管。加強農業税收徵管，保護納税農户的合法權益。加強涉外税收管理。省、市税務局在撤銷涉外税務分局時，必須按規定設置相應內部機構，繼續搞好管理工作。要加大反避税力度，地市税務局要切實加強此項工作。強化出口退税管理，認真落實出口退税機制改革措施，進一步做好利用增值税專用發票電子信息以及海關口岸電子信息審核出口退税工作。在加強管理的同時簡化退税手續，及時辦理退税和免抵調庫。積極推進社保費徵管工作。

(六)加大辦案力度，發揮稽查威力

嚴厲查處涉税違法案件。密切關注涉税違法活動新動向，突出重點嚴厲打擊涉税違法行為。當前，要大力查處虛開和接受虛開增值税專用發票與其他可抵扣票，以及利用做假賬、兩套賬、賬外經營等手段偷逃税的案件。對虛開增值税專用發票案件，不僅要查處開票方，而且要查受票方，對接受虛開增值税專用發票及其他可抵扣票的納税人，要進行全面檢查。對各類偷逃騙税行為，除追繳税款外，要嚴格按照税收徵管法的規定加收滯納金，並處以相應比例的罰款，對性質惡劣的要依法加大處罰力度。建立和完善首查責任制，對案件首次進行檢查的人員，要把案件查深查透。對不認真履行職責甚至以權謀私者，要追究責任。全面推行復查制度，上級稽查部門對下級檢查的案件，每年要確定一定比例進行復查。大力加強上下級之間、國地税局之間以及跨地區税務部門之間的配合，協同辦案，形成打擊涉税違法行為的合力。密切同公安部門的配合，對涉嫌犯罪的案件必須按規定及時移送公安機關，建立健全税務、公安聯合打擊涉税違法犯罪行為的長效機制。

深入開展税收專項檢查。税收專項檢查是整頓和規範税收秩序，解決某些行業和地區税收秩序存在的突出問題，挽回税款損失的重要方式。稽查局牽頭組織税收專項檢查。要按照總局部署，結合實際，針對税收秩序較為混亂的行業或地區，制定專項檢查計劃，力爭做到查一個行業、一個地區，就規範一個行業、一個地區。

加強案例分析和曝光宣傳。認真開展案件綜合分析和個案分析，掌握案件分佈情況、作案手段和涉税違法活動動向，確定打擊重點，同時發現税制和徵管方面存在的問題，及時提出意見和建議。適時選擇一些具有典型意義、社會各界普遍關注的案件，通過新聞媒體曝光，展示税務機關打擊涉税違法活動的成效，教育廣大納税人，震懾不法分子。

(七)推進信息化建設，強化管理手段

明確信息化建設工作思路。牢牢把握税收管理信息化建設的總體目標、基本原則和主要內容，按照統籌規劃、統一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則和一體化要求，積極穩妥地推進包括“一個平台、兩級處理、三個覆蓋、四個系統”的金税工程建設。

加快整合現有信息資源。目前的信息化建設是在多年工作形成的基礎上進行的。整合信息資源就是在現有設備及應用系統基礎上，根據税收徵管的要求，實現各個系統之間的信息聯通，做到部門之間信息共享。這是提高現有信息資源利用率的必然選擇。要不斷完善和充分發揮現有軟硬件功能，加快信息傳遞速度，提高運行效率，更好地發揮其作用。在此基礎上，根據工作需要進一步加以拓展，建設一些新的信息系統。目前，包括新建項目和整合現有信息資源在內的金税工程三期立項報告已報國家發改委，要繼續做好工作，爭取早日通過審批。要進一步完善增值税管理中六個子系統之間的信息聯通。繼續做好出口退税管理系統與增值税管理系統的信息整合工作，大力推進綜合徵管軟件與各地開發的徵管軟件的信息整合，加快實現總局開發的其他單項軟件之間的信息銜接。加強納税人端應用系統的信息整合，切實方便納税人。充分發揮各地税務機關積極性，按統一規劃和技術標準，拓展信息資源應用。加強系統維護，不斷提高運行質量。加快推進金税工程三期新增系統建設，個人所得税管理系統等軟件要儘快投入應用。做好信息系統安全體系建設工作，確保系統安全運行。

強化信息數據管理應用。以納税人信息資料“一户式”儲存為突破口，強化數據管理，推進信息集中，進一步提高信息應用水平。實踐證明，對納税人的相關資料實行“一户式”儲存，實現信息共享，不僅可以避免納税人重複報送，減輕納税人負擔，而且有利於税務機關全面、快速、準確地查詢和掌握納税人信息，滿足管理工作的需要。要不斷完善技術支持體系，做好各類信息的接收、儲存工作，並經常進行清理，實行動態管理。充分運用“一户式”儲存的信息，結合税務機關採集的其他相關信息，加強分析比對，切實提高管理水平。

(八)改進納税服務，提高服務水平

加強諮詢輔導。堅持税收宣傳月集中宣傳和各種形式的日常宣傳相結合，大力開展税法宣傳教育。實行規範的税法公告制度，採取免費發放税收資料、召開政策發佈會、送政策上門等措施，使納税人及時瞭解各項税收法律法規和政策。加強納税諮詢服務工作，通過舉辦輔導班等形式，幫助納税人掌握税法知識，熟悉辦税程序。進一步規範12366納税服務熱線，加強税務網站建設，發揮其在税法宣傳、諮詢輔導等方面的積極作用。

優化辦税服務。將納税人到税務機關辦理的各類事項統一到辦税服務廳辦理，實行“一站式”服務。能夠即時辦理的事項要即時辦理，不能即時辦理的事項要承諾限時辦理。要改進管理方式，儘可能實行即時辦理。大力推行全程服務、首問責任制，方便納税人。鞏固税務機關與税務師事務所脱鈎改制的成果，嚴禁把税收執法權和行政管理權交給税務師事務所行使。依法支持註冊税務師行業的發展，發揮註冊税務師的積極作用。

全面落實公開辦税。要把文明辦税“八公開”制度進一步落到實處，大力推行“陽光作業”，杜絕“暗箱操作”，增強税收執法的透明度，為納税人提供公平、公開、公正的税收環境，自覺接受社會監督。堅持禮貌待人，文明服務，努力營造和諧融洽的辦税氛圍。定期徵詢納税人意見，加強服務質量考核評價。

(九)嚴格執法監督，加強隊伍建設

強化內部執法監督。重視對税收執法行為的事前監督，嚴格執行税收規範性文件會簽制度，地方性税收法規、規章、規範性文件的備查備案制度和執法文書的歸口管理制度。加強對重點環節執法行為的事中監督，認真執行重大税務案件集體審理制度，對大額減免緩税實行集體審批，做好税務行政處罰聽證工作。強化對執法行為全過程的事後監督，加強税收執法檢查和執法監察，做好税務行政複議工作，嚴格税收會計監督。

建立責任制度。全面推行執法責任制，分解落實崗位職責，明確工作規程，加強評議考核，嚴格過錯追究。不僅要堅決查處税務幹部違紀違法案件，而且要嚴肅追究失職瀆職、疏於管理幹部的責任。對一般違規行為，給予相應的行政處理;對嚴重違規違法行為，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善並推進巡視檢查制度，對下一級税務機關領導班子和領導幹部工作情況開展全面檢查。

健全激勵機制。牢固樹立幹事創業的選人用人觀，建立科學的幹部評價機制。選拔任用幹部，要遵循德才兼備、注重實績、羣眾公認的原則，堅決打破唯資歷、唯學歷的觀念，把政治上靠得住、業務上有本事，肯幹事、幹成事的幹部選拔到領導崗位上來。深化勞動分配製度改革，穩步推行能級管理辦法。進一步完善和落實税務人員執法資格與執法能級認證辦法，通過對税務幹部逐步進行能力分級，加強績效考核，適當拉開收入分配差距，努力營造積極進取、力爭上游的良好氛圍。

加大教育培訓力度。以能力建設為核心，實施人才興税戰略，認真落實《20**年—20**年全國税務系統幹部教育培訓規劃》，在五年內對全體税務幹部輪訓一遍。以辦税服務廳人員、税收管理員以及稽查人員等為重點，加強税收徵管法、財務會計、稽查審計、信息化知識等內容的培訓。積極開展税務系統學習型組織建設，大力提倡税務幹部在崗自學。加快税務系統各類人才庫建設，鼓勵税務幹部參加律師、註冊税務師和註冊會計師等資格考試，逐步建立起一支門類齊全、素質優良、高中初級結構合理的税收管理專業人才隊伍。

加強思想道德建設。深入開展“三個代表”重要思想和科學發展觀等內容的學習教育，提高税務幹部的思想政治素質。結合税收工作實際，開展精神文明創建活動。進一步開展職業道德教育，增強税務幹部聚財為國、執法為民的事業心和加強管理的責任感。按照中央部署，認真開展保持共產黨員先進性教育活動，充分發揮基層黨組織的戰鬥堡壘作用和共產黨員的先鋒模範作用。

四、以求真務實的精神做好税收徵管工作

加強税收徵管的目標任務已經明確。各級税務機關要大力弘揚求真務實精神，切實改進工作方法，狠抓各項部署落實。

(一)加強領導，真抓實幹。各級税務機關領導幹部要充分認識加強税收徵管工作的重要性和緊迫性，帶領廣大税務幹部以求真務實的精神抓緊抓好各項工作。要吃透這次會議的精神，確保各項部署落到實處。保證政令暢通、令行禁止，防止各行其是、各自為政。建立健全領導工作機制，主要負責同志親自抓，分管領導具體抓，各部門切實履行工作職責，形成齊抓共管的良好局面。按照科學化、精細化管理的要求，認真研究徵管工作，細化工作措施，建立加強管理的長效機制。充分調動廣大税務幹部的積極性、主動性和創造性，不斷探索工作規律，創新工作方法，鼓實勁、幹實事、求實效。堅決防止只説不幹、敷衍了事的不良風氣，堅決避免簡單粗放、大而化之的管理，堅決杜絕形式主義、搞花架子做表面文章。

(二)面向基層，打牢基礎。税收徵管工作最終要落實到基層，加強徵管的各項措施必須符合基層實際。各級税務機關和領導幹部要立足基層，認真抓好徵管基礎工作。既要嚴格按照有關法律法規的規定，根據税收徵管的內在要求，對徵管工作進行通盤考慮，統一規範，又要結合基層實際，堅持分類指導，因地制宜。各級領導幹部要認真落實基層聯繫點制度，定點抓税收徵管工作，集中時間深入徵管工作一線，開展調查研究，掌握第一手情況。要心繫基層，想基層之所想，急基層之所急，幫助基層解決實際問題，主動為基層服務。進一步精簡會議、文件和要求基層報送的報表資料，切實減輕基層負擔。加大對基層的投入，人、財、物都要向基層和徵管工作傾斜。熱情關心基層税務幹部的工作和生活，按照國家政策為基層辦實事、辦好事，努力為基層創造良好的工作和生活條件。

(三)增強責任，協調配合。税收徵管工作政策性強，涉及面廣，也非常具體，稍有疏忽就會產生問題，給國家造成損失，也會損害納税人的合法權益。廣大税務幹部特別是領導幹部必須增強責任感，在加強管理上狠下功夫。要熟悉政策，瞭解情況，鑽研業務，掌握所從事工作的要求和關鍵，不斷提高管理水平。加強管理不能停留在一般的號召上，要把各項管理措施落實到具體工作中去，落實到每一個工作環節。要從身邊的事情做起，從具體管理措施入手，只要看準了方向，就要抓住不放，抓住一件做成一件，務求成效。對税收管理中存在的突出問題和薄弱環節，要堅決整改。要從大局出發，加強協調配合，齊心協力，堅決杜絕推諉扯皮、效率低下的現象。

(四)強化督查，狠抓落實。各級領導幹部要把轉變作風的成果體現到抓落實上，用更多的精力、下更大的功夫，抓好各項工作的落實。要雷厲風行，一抓到底，通過狠抓落實樹立起幹事創業的良好風氣。要不斷完善督查工作制度，建立健全領導督查和職能部門督查相結合的工作機制。各級領導幹部要敢抓敢管，切實負起責任。職能部門要不斷改進督查方法，對佈置的各項工作定期進行檢查，掌握進展情況，做到事事有着落，件件有反饋。對責任心強、管理工作做得好的要予以表揚和獎勵。對不負責任、疏於管理、工作不落實造成嚴重後果的，要嚴肅追究責任，絕不姑息遷就。

同志們，加強税收徵管工作任重而道遠。讓我們緊密團結在以xx同志為的黨中央周圍，高舉鄧小平理論和“三個代表”重要思想的偉大旗幟，牢固樹立和全面落實科學發展觀，團結拼搏，開拓進取，全面提高税收徵管水平，努力開創税收事業新局面，為全面建設小康社會多作貢獻。