企業內部管理規章制度（通用16篇）

企業內部管理規章制度（通用16篇）

企業內部管理規章制度 篇1

企業在進行會計工作時，應當依照現行規定來完善管理。企業應當明確的是：會計管理在根本上決定了企業內控的完善性，因此有必要強調會計管理。然而，會計管理包含了很多步驟與環節，作為會計人員有必要密切結合多個會計環節，通過綜合管理的方式來杜絕會計管理中的弊病和漏洞。作為內部控制的關鍵部分，會計管理對於企業管理的全面完善起到了重要作用。由此可見，企業在完善內部會計制度的基礎上才能確保自身競爭實力的提高，在激烈競爭中獲得優勢地位。

一、內部會計管理的弊病和缺陷

首先，會計制度缺乏完善性。對於現代企業而言，多數企業管理者已經意識到內部會計控制對於自身的重要價值。但是截至目前，仍有某些小型企業並沒有構建全方位的內部會計制度，因而忽視了最根本的會計管理。由於欠缺完善的制度，導致企業無法有效控制會計流程，長期以來就會削弱企業競爭實力。從會計控制的角度來講，目前仍有較多中小企業欠缺明確的機制，這種現狀在本質上削弱了會計管理的基礎，因而容易導致會計管理的漏洞和弊病。

其次，內部控制並不具備牢固基礎。企業在建立內控機制的過程中，通常忽視了會計內部控制。然而實質上，會計管理應當構成其他層面管理的基礎。會計管理包含了很多流程和環節，與之相應的管理制度也體現了較強複雜性。從管理者角度來看，某些企業管理者並不具備必要的會計內控意識，對於會計管理也持有敷衍的心態。這種狀況下，會計制度經常就會停留於表面。某些情況下，會計人員即便發現了會計管理的某些弊病，也沒有給予必要的重視。

第三，企業並沒能完善預算控制。在會計制度中，預算控制應當構成核心部分，完善會計管理的關鍵點就在於確保預算的完善性。對於會計預算而言，應當保證預算信息的透明與公開，在此基礎上才能為企業贏取更高的經濟效益。從現狀來看，很多企業無法完善會計管理的根源就在於缺乏預算控制。例如：會計人員通常忽視了對預算目標的詳細審核;一旦預算出現問題，也通常歸因於客觀因素給預算造成的影響。實際上，這種做法欠缺全面性，因而在本質上阻礙了會計管理的全面提高。

二、探求完善措施

(一)構建內部會計的長效機制

從會計現代化的角度來講，內部會計管理有必要體現長效性，為此企業需要擬定明確的會計管理制度。通過完善會計制度，才能在根源上杜絕會計工作中的各項誤差，確保會計工作的精確性與優質性。同時，企業如果擁有了明確的內部會計制度，那麼也有助於防控營私舞弊或嚴重失職的不良現象發生。在企業的內部，會計人員以及其他部門人員有必要密切配合，同時做好互相監督。在明確權責的前提下，合理劃分各部門人員的職責。企業在遇到資產重組或者重大投資的事項時，會計人員應當為企業提供必要的保障，確保會計活動具有精確性。

(二)重視內部會計監督

企業在構建內控機制的過程中，有必要重視最基本的會計監督。現代式的會計管理包含了很多環節，對於各環節的會計運行都有必要予以實時性的監督。在會計運行中，相關人員要做好全方位的檢查監督，確保糾正會計環節中的誤差。這是因為，企業會計工作不能缺少檢查與監督，通過監督檢查的方式才能真正發現會計環節的漏洞與誤區，從而實現及時的糾正。從會計管理角度來講，企業會計人員有必要依照現行的會計制度來嚴格監管;一旦發現不合法的會計行為，則要立即予以禁止。同時，企業對於不規範的會計預算與核算行為也應當予以必要的懲戒，完善全方位的會計活動監督。

(三)確保人員素質的提升

企業不僅需要擬定會計管理制度，還需要全面進行落實。由此可見，會計人員的素養和水準直接決定了內部會計管理是否完善。進入轉型期後，企業內部的會計隊伍也具有了管理性色彩，而不再侷限於單純的會計核算。作為現代企業，需要給予會計人員定期的培訓，確保會計人員掌握新近的會計法規，嚴格依照現行法規來執行企業的會計管理。會計人員自身也有必要重視素質提高，致力於知識結構的完善。

三、結論

會計制度構成了現代企業的基本制度，企業只有做好全方位的會計管理，才能杜絕會計工作的缺陷與誤差。現代化企業如果缺乏完善和健全的內控制度，那麼就很難保證會計工作的實效性。近些年來，多數企業逐漸意識到會計制度在完善內部控制中的必要性，因而也開始嘗試運用新時期的會計制度。然而截至目前，企業在完善會計制度的實踐中並沒有達到完善，仍有待長期的改進。完善內部會計管理機制，企業有必要從根源入手，構建長期性的內部會計制度。在未來實踐中，企業內部會計人員還需要摸索經驗，進而服務於內部會計綜合水平的全面提高。

企業內部管理規章制度 篇2

1、目的：落實安全會議資料、形式和會議職責人要求，確保各項安全生產工作的落實

2、範圍：班組以上部門

3、職責者：班組長以上人員

4、程序：

4.1為了及時瞭解、掌握各時期的安全生產狀況，加強安全生產管理，用心明白、主動地做好預防措施，確保安全生產，務必認真貫徹安全生產會議制度。

4.2會議資料以安全生產為主，具體包括以下幾方面：

4.2.1瞭解前段時間、前一班的安全、生產、工藝狀況，存在的問題和注意事項，佈置下一步安全、生產和工藝操作等工作。

4.2.2學習安全生產標準、安全規章制度、安全操作規程等知識，傳達上級部門的有關通知、文件精神。

4.2.3通報違章違紀、先進事蹟。不良現象和不安全行為。

4.3會議形式和會議職責人

4.3.1班前、班後會由班長或車間主任(部門主管)負責召開，在每一天空上班前15分鐘開始，時間一般5—10分鐘，地點由各車間部門自定。在各班組交接班記錄中進行記錄。

4.3.2部、車間(部門)級安全會議要求每月一次，由部長、車間主任(部門主管)負責召開，時間不限，地點由召集人決定。並在部、車間(部門)安全記錄中進行會議記錄。

4.3.3公司級安全生產會議，由付總經理決定，每月至少一次，由安全部負責記錄。

4.3.4各專業性安全會議由各主管職能科室領導負責，根據需要召集有關人員召開，由召集人負責記錄。

4.3.5緊急會議視狀況由部門領導決定召開。

4.4會議召集者在開會之前，應做好有關資料準備工作，會議上要討論研究解決的問題應列出，重要會議會後要下發會議紀要。

4.5通知參加會議人員時，要把會議主要資料、開始時間、大約需要多長時間、會議地點交代清楚。

4.6被通知需要參加會議的人員，都應按時參加會議，做到善始善終，確實不能參加的要在開會之前和召集人説明狀況，並得到允許。

4.7會議上決定的狀況各部門和職責人，務必不折不扣的認真執行，及時完成。

4.8對未經允許擅自不參加或遲到、早退的人員，會議召集人有權對其進行經濟處罰。

企業內部管理規章制度 篇3

內部控制制度是社會經濟發展到一定階段的產物，是現代企業管理的重要手段。筆者就有關企業內部控制制度演進和我國的內部控制制度進行必要的研究。

一、內部控制制度概念的演進過程

第一階段:產生階段。內部控制的最初形式是內部牽制，即為維護企業財產物資的安全性、完整性，保證會計資料及其他有關資料的正確性，確保各項財務收支的合理性、合法性而建立起來的業務分管責任制。隨着社會經濟的發展和現代科學管理方法的產生和運用，內部牽制範圍得到擴大，逐步發展到經營決策目標的建立和貫徹，經濟效益的實現和評價等諸多領域。

第二階段:20世紀50年代至20世紀80年代發展階段。1949年，美國審計程序委員會發表了<內部控制一調整組織的各種要素及其對管理當局和獨立審立的重要性>的研究報告，第一次正式提出了內部控制的定義，即“內部控制包括企業內部採用的機構計劃和所有有關的調整方法和措施，旨在保護企業資產，檢查會計數據的準確性和可靠性，提高經濟效益促使有關人員遵循既定的管理方針。”這裏對內部控制的定義就已不限於會計與財會部門的有關功能。

第三階段:20世紀80年代至今，完善階段。1988年，美國審計準則委員會發布了第55號準則<財務報表審計中的內部控制結構的考慮>，改變了用內部控制目標來定義內部控制的方法，採取按照內部控制組成成分的方法來進行。這個公告不再區別會計控制與管理控制，也不再是站在企業的角度來定義，而是站在審計人員財務報表審計的立場來定義內部控制，提出了內部控制結構的概念，即為現實企業既定目標提供合理保證而建立的各種政策和程序，它包括控制環境、會計制度、控制政策與程序三個組成要素。這是內部控制概念的一次重大發展，既適應了當時企業經營管理的要求，也促進了審計的進步。

1993年，美國審計準則委員會提出並通過的coso報告中將內部控制分成為五個部分，即:控制環境;管理當局的風險評價;會計信息與交流系統;控制活動和監督。這是在1988年定義上的沿襲和發展，這也是現代內部控制概念。1996年，美國第78號審計準則也採用了這一定義，即“內部控制是受本單位董事會、高級管理階層、政府管理門和其他有關人員影響，旨在為取得經營效果和效率、財務報告的可靠性、遵循適當的法規等目標而提供合理保證的一種過程。”這是迄今為止對內部控制概念最完善的定義。論文寫作，現代企業。

綜上所述，內部控制制度是指企業行政領導和各個管理部門的有關人員，在處理生產經營業務活動時相互聯繫，相互制約的一種管理體系，包括為保證企業正常經營所採取的一系列必要的管理措施，內部控制制度的重點是嚴格會計管理，設計合理的、有效的組織機構和職務分工，實施崗位責任分明的標準化業務處理程序。

按其作用範圍大體可以分為以下兩個方面:(1)內部會計控制。其範圍直接涉及會計事項各方面的業務，主要是指財會部門為了防止侵吞財物和其他違法行為的發生，以及保護企業財產的安全所制定的各種會計處理程序和控制措施。(2)內部管理控制。範圍涉及企業生產、技術、經營、管理的各部門、各層次、各環節。其目的是為了提高企業管理水平，確保企業經營目標和有關方針、政策的貫徹執行。

二、我國內部控制制度現狀

自20世紀90年代起，我國政府開始加大對企業內部控制的規範力度，制定和頒發了一系列有關法律法規、規範。論文寫作，現代企業。然而，對我國來講全面認識內部控制還剛剛開始，會計信息失真、經營失敗及不守法經營等在很大程度上都歸結為企業內部控制的失靈。論文寫作，現代企業。

總體來將，我國企業普遍認識到內部控制的重要性，但對內部控制認識不夠;側重於企業外部環境的梳理，而忽視了內部各環節、各崗位的牽制;側重於經營環節的程序控制，而忽視了企業整體的協調;側重於內部控制制度的學習，而忽視了執行制度的人的素質提高;側重於對貨幣、實物的控制，而忽視了企業文化環境的建設等。主要問題可以概括為兩個方面:

(一)控制環境基礎薄弱

控制環境是內部控制的基礎，直接關係到企業內部控制的執行和貫徹。它涵蓋對建立、加強或削弱特定政策程序及其效率產生影響的各種因素，包括企業管理人員的品行、操守、價值觀、素質和能力，管理人員的管理哲學、經營觀念，企業各種規章制度、信息溝通體系、業績評價機制等。我國企業在這方面的問題非常嚴重，主要表現在:

1、企業管理層內部控制意識薄弱。大多企業未制訂完善的、成文的內控制度，這一事實反映出至少有相當一部分企業尚未認識到內部控制的意義。即使已經制訂出相應內控制度的企業大多也只是停留在“寫在紙上、貼在牆上-給人看”的表面文章上，制度的落實方面問題很多。

2、組織機構設置不合理。不少企業仍然沿襲着計劃經濟體制下的機構設置，企業普遍存在機構臃腫、管理層次多、工作效率低下的問題。另外，企業在組織機構設置中，比較重視縱向間的權利與義務關係，而對橫向間的協調缺乏足夠的重視，導致同級各部門間缺乏必要的交流，信息溝通不靈敏，協調性差。

3、企業制度不健全。一是企業缺乏相應的激勵與約束機制。例如廠長(經理)繳納的風險數額只是象徵性的，對他們無法構成壓力。多數企業領導人還不能負起自主經營、自負盈虧的責任來，一旦出了問題仍由國家來承擔損失。企業經營者可能基於利己動機而利用職權侵吞資產或大肆揮霍。為滿足這種慾望，有些經營者不會重視內控的建設，甚至有意忽略或阻撓，反過來又加重了企業制度的不健全，形成惡性循環。論文寫作，現代企業。二是人事政策和實務不完善。僱傭人員沒有經過嚴格的考核，有許多是憑關係擠入企業;對職工未形成一套關於訓練、待遇、業績考評及晉升的制度;未根據不同情況對職工進行適當的道德教育。企業職工的勝任能力和正直性值得環疑，即使有良好的內控也會因執行者的能力不強或道德敗壞而達不到應有的效果。三是企業制度不全面，沒有針對企業經營的各個環節、各個部門制訂出相應的規章制度，顧此失彼現象嚴重。

4、管理者素質較低。許多企業的管理者素質較低，普遍未受過正規的專業教育，企業亦未對這些管理者進行管理培訓。這樣低素質的管理者即使有全心全意為企業服務的素質，也因他們的能力所限而無法真正地管理好企業。論文寫作，現代企業。論文寫作，現代企業。

5、企業文化建設沒有引起足夠的重視。企業文化是企業的經營理念、經營制度依存於企業而存在的共同價值觀念的組合。企業內部控制制度的貫徹執行有賴於企業文化建設的支持和維護。因為企業文化是培養誠信，忠於職守、樂於助人、刻苦鑽研、勤勉盡責的一種制度約束。企業文化是將員工的思想觀念、思維方式、行為方式進行統一和融合，使員工自身價值的體現和企業發展目標的實現達到有機的結合，企業文化是一個企業的中樞神經，它所支配的是人們的思維方式、行為方式。在良好的企業文化基礎上所建立的內部控制制度，必然會成為人們行為規範，從而才能很好地解決因制度失靈而產生的種種問題。

(二)企業內控部門責權不對稱，內部控制和監督不力

企業內部控制包括內部管理控制和內部會計控制，而我國的內部控制主要是指內部會計控制。作為承擔內部控制主要部門的財會、審計部門存在嚴重的責權不對稱現象。

1、內審部門形同虛設。內部審計作為內部控制的重要組成部分，是企業改善經營管理、提高經濟效益的自我需要。但是，在我國，企業的內部審計並沒能真正履行其應有的職能，其存在問題主要有:

(1)組建的非自願性。眾所周知，我國現行的內部審計主要是在行政干預的基礎上發展起來的，帶有很濃厚的行政命令色彩，而這種過多依靠行政干預建立起來的內部審計機構很難受到企業重視。被調查企業的內部審計人員大多是從財會部門轉來的或由財會部門兼任或是從其他部門調來，有的未經過專門培訓，缺乏審計專業知識，內審部門成為企業安置幹部的一個部門，這種情況下組建起來的內部審計很難發揮其應有作用。

(2)獨立性不夠。內部審計作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業的經濟監督進行再監督，它的地位應當是超然獨立的。而目前對內審部門是界定在“在本單位主要負責人直接領導下，獨立行使內部審計監督權，對本單位領導負責並報告工作”。這説明我國內部審計只是服務於企業負責人。這就造成內部審計既不能監督上司，也不能監督同級，因為企業內部各職能部門都是在企業負責人的直接領導下開展工作的，其各項經營行為尤其是重大行為大多是在廠長經理的授權下進行的，是廠長經理意志的直接體現。在這種情況下內部審計又如何開展工作呢?基於以上兩點，內部審計無法在地位上實現超然獨立，其工作範圍大大受限，也很難贏得威信。

(3)重審計監督，輕服務建設。內部審計是適應企業的內在需要設立的，其生存和發展的關鍵在於它能為企業加強內部管理，提高經濟效益服務。而實際中內部審計卻忽視了防錯防弊這一職能，過分強調查錯糾弊，在各種正式的文件規定中，強調“監督”的多，提倡“服務”的少;強調“事後監督”的多，提倡“事前、事中監督”的少。這種過分強調事後監督的指導思想是我國審計認識上的一大誤區，也是阻礙內部審計發揮作用的重要思想因素。

(4)對內部審計工作的性質和作用不甚理解。企業管理人員經常將“內審監督”，與“會計監督”混淆不清，使人們產生“企業內部審計沒什麼意義”的想法。由於指導思想上的誤區，多數審計人員未能擺正自己的位置。有些人將自己等同於廠長經理的行為工具，處處依廠長經理的旨意行事，有些則由於工作不好開展而心灰意冷或充當好人，使內部審計形同虛設。

2、責權不對等。權利、義務與責任對等是內部控制的基本原則之一。而目前有關法規中明確內部控制機構既代表國家執行行政監督職責，又要為企業領導加強經營管理、提高經濟效益提供服務。這種理論上的雙向服務機制將內部控制機構經濟責任和義務確定得大於其實際的功能和擁有的權力，只能把內部控制機構置於一個兩難的境地。

三、強化我國內部控制制度的思考

企業內部控制是一個系統工程，涉及企業的方方面面，作為一項制度建設，其客觀的成份越多，科學性就越強。內部控制建設也應當堅持理論與實際緊密結合的原則，制定出能針對企業自身特點的內控制度來，而不可能千企業內部控制制度範文篇一律。

(一)規範法人治理結構，形成有法必依、執法必嚴、違法必究的法治機制

實施內部控制，首先需要規範法人治理結構。從所有者的立場出發，不但要把企業經營管理者行使權力的過程納入內部控制的監控範圍，而且要將其作為內部控制的重點監控對象，明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責，使決策系統、管理系統和監督系統各司其職、各負其責、協調運轉、有效制衡。

1、實行財務總監委派制是完善內部控制的重要手段。財務總監首先通過對單位會計部門和會計人員的領導和控制，掌握會計系統的運行，對於單位重大的交易、資產變動等擁有審批權;其次通過主持定期及非定期的單位內部審計，及時發現企業經營和會計方面已經發生的或潛在的問題並採取相應措施。儘管實際工作中因個別經理素質差異和財務總監素質不一，不乏有受經理個人意志指使者，但只要明確控制責任，且有相制衡的代表不同利益集團的控制主體存在，是會收到很好成效的。

2、構築嚴密的企業內控體系。企業內部控制體系，具體應包括三個相對獨立的控制層次:第一個層次是在企業一線“供、產、銷”，全過程中融入相互牽制、相互制約的制度，建立以防為主的監控防線。有關人員在從事業務時，必須明確業務處理權限和應承擔的責任，對一般業務或直接接觸客户的業務，均要經過複核，重要業務最好實行雙籤制，禁止一個人獨立處理業務的全過程。第二個層次是設立事後監督，即在會計部門常規性的會計核算的基礎上，對其各個崗位、各項業務進行日常性和週期性的核查，建立以“堵”為主的監控防線。事後監督可以在會計部門內設立一個具有相應職務的專業崗位，配備責任心強、工作能力全面的人擔任此職，並納入程序化、規範化管理，將監督的過程和結果定期直接反饋給財務部門的負責人。第三個層次是以現有的稽核、審計、紀律檢查部門為基礎，成立一個直接歸董事會管理並獨立於被審計部門的審計委員會。審計委員會通過內部常規稽核、離任審計、落實舉報、監督審查企業的會計報表等手段，對會計部門實施內部控制，建立有效的以“查”為主的監督防線。

以上三個層次構築的內部控制體系對企業發生的經濟業務和會計部門進行“防、堵、查”遞進式的監督控制，對於及時發現問題，防範和化解企業經營風險和會計風險，將具有重要的作用。

3、加強對內部控制行為主體“人”的控制，把內部控制工作落到實處。企業內部控制失效，經營風險、會計風險產生，行為主體全是“人”。只有上下一致，及時溝通，隨時把握相關人員的思想、動機和行為，才能把內部控制工作做好。具體講，除領導本身應以身作則起表率作用外，還應做好以下幾點工作:

第一，要及時掌握企業內部控制人員思想行為狀況。內部業務人員、會計人員違法違紀，必然有其動機，因此企業領導及部門負責人要定期對重點崗位人員的思想和行為進行分析，着重瞭解他們是否有賭博、炒股、經商、與社會劣跡人員往來和追求 超常消費等情況，掌握可能使有關人員犯罪的外因，以便採取措施加以防範和控制。

第二，對內部控制人員進行職業道德教育和業務培訓。職業道德教育要從正反兩方面加強對內部控制行為主體“人”的法紀政紀、反腐倡廉等方面的教育，增強自我約束能力，自覺執行各項法律法規，遵守財經紀律，做到奉公守法、廉潔自律;加強繼續教育，要特別重視對那些業務能力差的人員的基礎業務知識的培訓，以提高其工作能力，減少業務處理的技術錯誤。

(二)以“協調”作為雙元控制主體下企業內部控制的基本目標，以“約束+激勵”作為引導經營者行為的主要方法

1、在存在雙元控制主體的現代企業中，最為突出的矛盾是雙方“利益不一致”和“信息不對稱”。企業所有者希望通過經營獲利使資產增值，實現企業價值最大化，卻不能直接進行管理和經營，只能通過會計信息“間接”控制;經營者“直接”控制企業經營的過程和會計信息的生成和報告方式。因此，決定了在雙元控制主體構架下的企業內部控制首要的也是基本的目標應該是協調雙方的利益和矛盾，只有通過切實有效的協調，找到所有者和經營者共處的均衡點，才能實現現代企業內部控制的以上兩個基本目的

2、“約束+激勵”是引導經營者行為的主要方法，是實現現代企業雙元控制主體“協調”的內部控制目標的有效辦法。財政、税務、銀行、審計等社會監督機構，在工作中各行其是，未能形成綜合監督的合力，對企業的威懾力不夠。

3、對審計的獨立監督、公正職能未予以充分重視，審計未形成規範化、法制化和經常化。對查出問題的處罰，往往就事不就人，重人情而輕規定，執法的剛性被扭曲。

企業內部管理規章制度 篇4

會議制度

一、局務會議

(一)會議資料：

1、貫徹落實國家、自治區、市民政工作方針、政策、任務和要求。

2、討論和佈置重要工作。

3、討論研究民政系統重大改革措施。

(二)局務會議由局長、副局長和局機關各科室負責同志組成。

(三)會議由局長或委託副局長召集並主持，議題由局長、副局長提出。

(四)局務會議一般每月召開兩次，遇有特殊狀況可隨時召開。

二、局長辦公會議

(一)會議資料

1、討論決定民政局工作中的重大問題。

2、研究貫徹落實自治區、市民政部門及縣委、縣政府交辦的各項工作。

4、討論決定各科室及基層單位請示的重大事項。

5、討論局長、副局長認為需要提交會議討論的其他事項。

(二)出席人員：局長、副局長;列席人員由局長確定。

(三)會議由局長或委託副局長召集，議題由局長、副局長提出。

(四)局長辦公會議實行例會制度，沒有特殊狀況，一般每月召開一次。

三、支部會議

(一)會議資料

1、傳達貫徹黨的路線、方針、政策及重大會議精神。

2、研究確定黨的用心分子培養對象、發展目標，並考核預備黨員及轉正。

3、糾正解決黨員隊伍中存在的問題和處理意見。

(二)出席人員：支部全體成員。

(三)會議由支部書記或委託副書記召集主持，議題由支部書記、副書記和委員提出。

(四)支部會議一般每季度召開一次。

企業內部管理規章制度 篇5

會議管理制度

一、目的

為規範公司各項會議及各類培訓流程，統一會議管理模式，減少會議數量、縮短會議時間，提高會議質量，特制定本制度。

二、職責

(一)行政管理部負責會議管理，所有重要會議要在公司領導批准後到綜合部登記備案。

(二)會務工作主要由行政管理部承辦;其他部門主辦或召集的會議，行政管理部應予協助。

(三)除其他部門主辦的會議資料各自存檔外，會議資料由行政管理部整理、分發、立卷、存檔。

三、會議分類

(一)、公司部門週會制度

1、主持與記錄：各部門助理記錄，由部門主管主持

2、召開時間：每週一上午10:00。特殊原因需要延期召開的由部門主管提前通知。

3、參加人員：部門主管、部門員工

由於出差等特殊原因不能參加例會的，應提前向部門主管請假。

4、會議資料：該部門上週工作總結、本週工作計劃。

(二)、公司員工週會制度

1、主持與記錄：由人力資源部召集，總經理主持，行政專員進行會議記錄。總經理未列席會議時，由副總經理主持。

2、召開時間：每週五下午4點。特殊原因需要延期召開時由行政專員提前通知。

3、參加人員：為公司全體員工。由於出差等特殊原因不能參加例會的，應提前向人力資源部請假。

4、會議資料：

(1)公司日常運作狀況的總結。

(2)各部門彙報上週工作任務完成狀況，着重介紹在任務執行過程中出現的問題。

(3)全體與會人員就工作中所遇到的問題進行發言。

(三)、公司工作述職會議制度

1、主持與記錄：工作述職會議由人力資源部負責召集，總經理主持，行政專員進行會議記錄。

2、召開時間：每年召開兩次，分別在年中和年末召開，具體時間由人力資源部安排。

3、參加人員：公司全體員工。由於出差等特殊原因不能參加例會的，應提前向人力資源部請假。

4、會議資料：各與會人員各自總結、彙報半年來的工作狀況，如工作具體資料、工作任務執行狀況及所取得的業績或成效等。

(四)、其他會議

1、公司年終總結表彰大會

總結全年工作狀況，佈署下一年度工作任務，表彰獎勵先進羣眾及個人。此項會議由行政管理部具體組織實施。

2、各專題會議

相關部門根據實際工作需要不定期地召開。會議的資料主要是針對運營管理、招商工作、企劃工作、物業管理工作、預算管理及合約事宜等專項工作進行討論、佈署和總結。

3、員工發起的會議

公司員工能夠發起必須級別的會議，員工對公司的某一制度，或者工作中出現的問題提出解決方案，需要多個部門協同時，能夠提請適當級別的會議。由行政管理部門將會議納入臨時會議的範圍，並由主經理批准。

四、會議召開

(一)會議安排：

1、凡涉及到多個部門人員參加的會議或由於階段工作需要臨時召開的會議，會議召集部門應在召開前1-2天將總經理批准後的會議通知單報行政管理部，由行政管理部進行統一安排，方可召開。

2、行政管理部每月統一編制例會會議計劃，與月排班表同時公佈。

3、凡公司已列入會議計劃的會議，如需改期，或遇特殊狀況需臨時安排其它會議，組織部門應提前2天報總經理審批並報請行政管理部調整會議計劃，未經行政管理部調整的，任何人(部門)不得隨意調整正常會議計劃。

4、各部門工作例會務必服從公司的統一安排，各部門小會不得安排在公司例會同期召開，應堅持小會服從大會，局部服從整體的原則。

5、會議一經確定，與會人員應預先做好各項工作安排，原則上不可請假缺席或遲到，遇特殊狀況須提前向總經理請假，獲得批准後方可指派專人代為參加，會後應主動詢問會議資料及交辦事項，確保會議佈署的各項工作按時保質完成並對工作結果負責。

(二)、會議的準備：

1、公司有專項主題的會議或需有投影設備演示説明的會議，應由行政管理部提前做好投影設備連接調試工作;

2、會議之前，行政管理部應有專人負責會議會標的製作和設置，並根據會議級別或性質準備好會議飲用水或其他招待用品;

3、個性重大會議，應由行政管理部專人負責各項準備工作，具體包括以下資料：

3。1會議議程安排(應提前報交公司領導或主要參會者);

3。2會議資料準備(如需分發應在入場前登記分發);

3。3會議場所佈置;

3。4會議服務人員的安排;

3。5會議簽到;

3。6會後事項安排。

3。7會議需要留存資料的應提前通知相關部門做好拍照、攝像工作。

(三)、會議召開及傳達：

1、應明確公司會議的目的，公司會議的目的是解決問題提高效率，因此會議應明確主題，不開無邊際的會議。

2、參會人員在會前應明確會議要研究的議題以便準備好相關文件材料。

3、與會者的發言要言簡意駭，一般發言不可過長，會議組織者或主持人在開會前就應就每個人的發言時間予以統計和控制，時間到後，無特殊狀況不予延長。每次開會中就應強調發言的時間要求。

4、重要會議決議或記錄未正式公佈前，與會者不得提前透露會議資料。

5、與會人員務必用正式的會議記錄本做詳細的會議記錄，以便於會後向部門員工準確傳達會議精神，落實各項工作任務，行政管理部將不定期抽查與會人員的會議記錄。

6、公司會議的會議紀要由行政管理部專人負責整理並由公司領導審閲簽發，會議紀要應分發給與會人員，必要時，分發給相關部門。其它會議由召集部門責成專人負責記錄整理，由主管領導審閲簽發並編號存檔。

7、會議結束後行政管理部或其它會議組織部門負責將問題進行彙總、分類，並將會議中對各部門工作的要求進行整理、分類、下發。公司會議決定事項的督辦、檢查和追蹤由行政管理部專人負責，根據規定的時間節點逐項跟進，並在下一次例會前將各部門完成狀況報公司領導。

(四)、會議紀律

1、要嚴格遵守會議的開始時間，提前3分鐘到達會議現場。不得缺席、遲到、早退，會議記錄人員登記到會狀況。遲到則贊助10元，遲到每超過一分鐘增加10元，依次累加。如需請假需經會議召集人批准。無故缺席者，贊助50元。

2、管理級別以上人員共同參加的為中層會議，中層會議應至少提前一天通知。遲到的則繳納100元贊助費，遲到每超過一分鐘增加10元，依次累加。

3、決策層人員共同參加的為高層會議應至少提前一天通知。參會人務必到場，遲到的則繳納500元贊助費，遲到每超過一分鐘增加10元，依次累加。

4、所有參會人員在開會期間應將手機等通訊設備設置為無聲或震動狀態。會議期間，所有與會人員不得看報紙雜誌、聽音樂、接聽手機等做與會議無關的動作。發現有以上狀況者，一次贊助10元，成長10次。

5、會議需要表決時，原則上採取少數服從多數的方法，特殊狀況可集中，一經會議決議之事，應按期完成。管理級別未能兑現承諾的每次贊助100元。對於需要在會議上討論的問題，提前與會議發起人溝通，以便於及時通知所有參會人，在提出問題的時候就應同時提交對該問題的解決方案。

第三十三條附則：

本制度由行政管理部負責解釋，如有未盡事宜，將按公司相關規定執行

企業內部管理規章制度 篇6

內部控制制度(以下簡稱“內控制度”)作為企業生產經營活動自我調節、自我約束的內在機制，在企業管理系統中具有舉足輕重的作用。內部控制制度的建立、健全及實施情況的好壞，是企業生產經營成敗的關鍵。因此，應建立和完善內控制度並強化其實施。

一、企業內控制度建立原則

1、相互牽制原則。企業每項完整的經濟業務活動，必須經過具有互相制約關係的兩個或兩個以上的控制環節方能完成。在橫向關係上，至少由彼此獨立的兩個部門或人員辦理以使該部門或人員的工作受另一個部門或人員的監督;在縱向關係上，至少經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位或環節，使下級受上級監督，上級受下級牽制。對授權、執行、記錄、保管、核對等不兼容職務要相互分離控制。

2、協調配合原則。各部門或人員必須相互配合，各崗位和環節都應協調同步，各項業務程序和辦理手續需要緊密銜接，以保證經營管理活動的有效性和連續性。協調配合原則是相互牽制原則的深化和補充。貫徹這一原則，尤其要避免只管牽制錯弊而不顧辦事效率的機械做法，必須做到既相互牽制又相互協調，從而在保證質量、提高效率的前提下完成經營任務。

3、程序定位原則。企業應該按照經濟業務的性質和功能將其經營管理活動劃分為若干個具體工作崗位，並根據崗位性質相應地賦予職責權限，規定操作規程，明確檢查標準，責、權、利統一。形成事事有人管、人人有專職、辦事有標準、工作有檢查，以此定出獎罰制度，增加每個人的事業心和責任感，提高工作效率。

4、成本效益原則。實行內部控制的成本要低於由此產生的收益，力爭以最小的控制成本取得最大的經濟效益。

5、層次效益原則。正確處理企業內部控制層次與工作效率的關係，防止以增加層次的“人海戰術”來獲得較好內控效果的現象。以高效、有用為出發點，合理設置內控層次(或人員)，明確各個層次的職責權限，強化各相應層次的責任心，提高企業內部控制的有用性和效率性。

二、企業內控制度的主要內容

1、結構控制。內部控制制度的建設及有效運行，有賴於企業內部良好的法人治理結構。現代企業的所有權與經營權的分離，使得客觀上需要明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責，以保障有關各方的合法權益。董事會維護出資人

企業內部管理規章制度 篇7

在當前知識經濟的時代下，特別是我國加入wto以後，我國企業將直接面對外國企業特別是跨國公司的挑戰，對外貿易越來越頻繁，企業經營所遇到的各種風險也越來越多，加之企業經營改制中存在的不完善的運作，企業的壓力越來越大，面臨的危機越來越嚴峻。因此一個企業要想在這樣的經濟潮流中生存、競爭、發展就必須提高自身的競爭能力，而建立健全企業內部的控制制度，是提高企業經濟效益，提高自身競爭能力的關鍵所在。

企業內部控制制度是企業內部各層次、各環節整體科學高效的管理控制制度的有機體系，是由一系列控制政策和程序所組成的系統。目的是保證生產經營活動有序、高效的運行，保證企業資產的完整與安全，防範各種經營風險，及時防止和糾正錯誤與弊端，保證會計資料的真實完整，經營運作信息的及時準確。它是通過企業內部高層管理者乃至每一名員工在明確分工的基礎上進行的科學高效的相互制約的行為規範。

一、科學合理完整的內部控制制度是現代企業發展的現實需要

企業制定內部控制制度，首先必須確保國家有關法律、法規和企業內部管理制度的貫徹執行，並使之有機地結合起來，形成一個科學嚴謹的經營管理循環。就制定內控制度而言，我認為企業的高層領導在企業經營的設計理念上就應該高度樹立制定內控制度的觀點和意識，注意從建章建制向整體框架的構建與認真實施轉變，做事應兼顧國家、集體、個人的利益，積極主動、科學嚴謹的制定有序高效的內部控制制度體系。經濟越發展，內部控制制度就越重要。企業上至領導下至每一位員工、在每項業務和環節上都必須按內控制度辦事，使企業的內控制度真正起到確保企業資產安全和完整、會計資料的真實完整、防範各種經營風險、發現和糾正弊端和錯誤，確保企業的經營運作有序、科學、高效。企業可採用業務循環法，將企業整個交易循環事項的過程，劃分為銷售和收入的循環、採購和付款的循環、生產過程的循環、籌資和投資的循環、貨幣資金的循環五個關鍵性環節，並據此制定各環節的科學、規範、合理的內部控制制度。

二、企業內部控制的基本原則

企業建立內部控制是為了保護企業資產的安全、完整，保證會計信息的正確、合法，保證經營活動的高效、經濟，保證企業內部管理活動順暢而又相互制約，最終有助於提高企業的經濟效益和企業目標的實現，增強企業在市場經濟下的競爭能力。企業實施的內部控制具有一定的傳統性和一般性。一般而言，設計企業內部控制最基本的原則就是實事求是，因企制宜，兼顧靈活。除上述最基本原則之外還與下述一些基本原則是密不可分的。

(一)、相互牽制原則

(二)、成本效益原則

(三)、崗位責任原則

(四)、協調配合原則

(五)、系統網絡原則

總之，建立現代企業的內部控制必須實事求是，因企制宜，不能照搬書本，一味追求控制，而不管企業的整體經濟利益。企業的內部控制從設計的角度來看，應能達到一個基本目標。

三、企業制定內部控制制度從五個方面着力

1、人員素質控制是關鍵。人是內控制度的主體，首先企業高層的管理人員，應該具備很高的政治素質和業務素質，否則制定科學合理、嚴謹有序的內控制度就成為一句空話。而制定了內控制度就需要具有相應素質的員工來執行，如果人員素質不符合要求，控制措施就會失效。所以企業應按照不同崗位的要求，招聘不同學歷和專業技能的人才競聘上崗，科學合理地安排，使每個職員所擔任的職務與其所具備的素質、能力相稱，使其最大限度的發揮自身的積極性和能動性，把所擔任的工作做到最好。

內部控制不是目的，而是實現目標的手段，因此就高層管理者的控制而言，首先是其應德才兼備，其次是要設計和協調好各部門、各環節的關係，加強內部的民主監督機制和控制檢查制度，防止經營者侵犯國家利益、或非法牟取私利。

2、組織控制要科學。首先是不相容職務分離，即經營業務的授權者與執行者要分離，執行者與記錄者、監督者要分離。要注重把握①在決策層內部要有明確的透明度、合理的權利分割與牽制。特別應充分發揮董事會必要的集中決策，集體領導，形成即相互支持與協助，又相應提醒與制約的優勢，落實監事會與職工代表大會應有的監督檢查作用。②決策過程中應有的科學程序以及決策與管理體系中應有的結構層次。

3、業務程序及信息質量控制要完整。企業為保證各項經濟業務科學高效有序的運行，就必須科學合理的規定內部業務程序。控制的要求是，按組織控制的要求和權責利相結合的原則進行分工，授予各機構及各層次管理人員相應的審批權，強調任何機構人員不經合法授權不得行使審批權，也不得越權審批，對已經發生的業務必須按照會計控制的要求及時、正確、全面的反映和記錄，並複核記錄內容，保證會計信息的正確及時完整。會計信息是企業中最重要的信息，因此，建立和和健全會計信息系統，是完善會計制度設計、信息質量控制的主要方面。企業必須根據現行的會計制度及有關法規。

4、資產保護控制要靈活。內部控制的各種控制方式都具有保護資產安全的作用，對不同類型的資產採取不同的控制措施。

(1)貨幣資金的控制。(2)實物資產和無形資產的控制。(3)債權性資產的控制。(4)預算控制預算控制。

5、內部審計控制制度要嚴密。內部審計制度是單位內部設置得專職的審計機構和專職人員，通過經常和定期的審查活動，做到查錯防弊，改進管理，提高效益的目的。因此，各企業單位應強化監控，加強內部審計制度的建設，充分發揮審計監督作用。

四、下面通過兩個典型案例——巨人集團失敗的教訓和海爾集團成功的經驗來探討企業內部控制的作用。

(一)巨人集團案例

巨人集團曾經是我國民營企業的佼佼者，一度在市場上叱吒風雲，該企業以閃電般的速度崛起後，又以流星般的速度迅速在市場上沉落了。這樣一家資產好幾億，年產值號稱數十億的企業破產，究其原因，管理當局的決策失誤是很重要的一個方面。

巨人集團總裁史玉柱在檢討失敗時曾坦言:巨人的董事會是空的，決策是一個人説了算。決策權過度集中在少數高層決策人手中，尤其是一人手中，負面效果同樣突出。特別是這個決策人兼具有所有權和經營權，而其他人很難干預其決策，危險更大。

總結巨人集團失敗的經驗教訓，其計劃過程失控也是主要原因，主要表現在:計劃動因不明確;計劃非理性，試圖超越規範;過程失控，如計劃制定較為粗放，計劃執行過程中缺乏必要的反饋與檢討，計劃柔性不足，在市場狀況即企業經營狀況發生變化時缺乏對策，企業原有經營管理模式及經營管理層的經營理念與計劃不匹配，人才的壓力也是導致計劃失控的原因之一等。

(二)青島海爾集團案例

在1984年海爾集團曾一度虧損147萬元，瀕臨破產倒閉，可是經過了20xx年的奮鬥，到20xx年海爾集團實現全球營業額超過600億元人民幣。目前，海爾集團在49個國家和地區擁有18000多個營銷點，產品銷往87個國家和地區。海爾是中國家電行業唯一一家五大產品全部通過is09001國際質保體系認證和國內首家通過is014001認證的家電企業，也是中國第一個列入美國ul認證名錄的企業，並通過了歐盟en45001認證，是中國第一家產品在國內就可以獲得國際認證的企業。20xx年5月海爾集團還被美國著名的科爾尼管理諮詢公司和美國<財富>雜誌社評為全球“最佳營運公司”。海爾集團能夠在這麼短的時間裏取得如此的成就，其成功的經驗是很多的，但是其中很重要的一個因素是海爾集團有非常健全的內部控制制度，而內部控制中的環境控制起到了重要的作用。

首先，海爾集團的管理當局重視基礎管理，有不斷地組織變革的思想，注意把市場競爭機制引入企業內部，注重學習美國式的開放創新、個性舒展與日本的吃苦耐勞、團隊精神，並將其與中國的傳統思想創造性地結合起來，逐步形成了獨具魅力的海爾管理體系，如實行oec賬表化管理，做到“日事日畢，日清日高，事事有人管，人人都管事，管人憑業績，管事憑考核;堅持管理高質量，不做表面文章，注重管理實效，以法治廠，無一例外”。

其次，人事政策合理和有效。在企業的內部控制中人的因素是至關重要的。海爾集團通過實踐，制定出了合理的員工聘用機制、考核機制、激勵機制等。其用人的原則是:充分發揮人的潛能，讓每個人不僅能感受到來自內部競爭和市場競爭的壓力，而且能將壓力轉化為競爭的動力。海爾實行管理人員公開招聘，競爭上崗;對於在崗的幹部每月考評一次，根據考評結果進行選拔上崗或淘汰降職;而工資的發放則分檔進行，計效聯酬等方法。

第三，有合理的組織結構及明確的職責劃分方法。海爾的管理當局認為合理的組織結構能夠保證企業內部控制活動的有效進行。海爾集團從1984年開始，經歷了幾次重大的機構調整，從直線職能式管理經過矩陣結構管理到“市場鏈”管理，最終形成了責權明確的四個層次的管理體系，各個層次各負其責，形成了各部門、各單位之間相互聯繫，相互制約的內部控制體系。

通過以上兩個典型案例可以看出，巨人集團失敗的原因很大程度上是因為企業內部控制的失控，尤其是控制環境中企業經營管理當局的經營管理理念和經營方式的失誤造成的;而海爾集團的成功經驗也在於企業管理當局的經營風格、文化理念及先進的管理方法等。

我國的內部控制思想較國外起步晚，這也導致我國近年來公司醜聞更是頻頻曝光。從早期的“鄭百文”，“銀廣夏”，“麥科特”，“藍田股份”，“東方電子”等上市公司會計造假，到20xx年，伊利股份董事長被拘留，創維數碼董事局主席和金正數碼及深圳石化董事長被捕，開開公司高層人員攜款潛逃。反省以上事件，問題無不出在公司的管理經營上，而內部控制不利，是非常重要的一個原因。

總之，目前我國很多企業控制環境的現狀是不容樂觀的。存在的主要問題有:

第一，公司治理結構不完善。

第二，不注重人力資源的有效利用，缺乏良好的人力資源政策，不能激發員工的積極性。

第三，組織結構和職責權限不明確。機構臃腫，人浮於事的現象嚴重。

第四，對企業的監督不力。如上所述，很多企業的內部審計機構形同虛設，未能發揮應有的職能作用，而債權人對企業的監控作用也很小等，因此造成一些企業看似有健全的內部控制制度，但是對企業效益的提高卻很難發揮作用。

五、內部控制的基本內容和方法

會計信息質量控制

會計信息質量控制的目標是保證單位會計信息真實、完整。主要的控制方法包括:(1)會計系統控制，就是通過建立完善的複式記賬會計核算系統，保證企業遵守國家統一的會計制度，從而提供真實、完整的會計信息;(2)內部審計控制，這不僅是內部控制的有效手段，也是保證會計信息真實、完整的重要措施。在資產安全控制和經營績效控制中，也廣泛採用內部審計控制方式(以下略)，因此應當充分發揮內部審計在內部控制中的重要作用。

資產安全控制

資產安全控制的目標是維護企業財產物資的安全、完整。主要控制方法有:(1)限制接觸控制，就是指嚴格控制對實物資產的接觸，只有經過授權批准的人員才可接觸、處置資產。主要適用於現金等變現資產，以及各種存貨資產。(2)定期盤點控制，是指對各項財產物資進行定期盤點清查，進行賬實核對。如果賬實不符，應查明原因，及時處理。

經營績效控制

經營績效控制的主要目標是保證企業經營的效率與效益。控制方法主要有:(1)授權批准控制，即對單位內部部門或職員處理經濟業務的權限控制。單位內部某個部門或某個職員在處理經濟業務時，必須經過批准才能進行，否則就不能進行。這樣可以保證單位既定方針的執行和濫用職權。(2)獎懲激勵控制，就是通過獎勵和懲罰的手段來激勵和約束被控制者，使其更好地為實現其控制目標服務。其手段可以通過合理的薪金制度、職務晉升制度等加以實施。(3)全面預算控制。預算管理由 預算編制、預算執行、預算控制、預算分析和預算考核等一系列具有順序的環節組成。一個現代企業，如果想要提高企業經濟效益，實現企業管理目標，就需要實行全面預算體系，推行預算管

綜上所述，科學和合理完整的內部控制制度是現代企業發展的顯示需要，企業內部控制制度隨着現代企業的發展而發展。理想企業內部控制制度的形成需要:吸收國內外最新研究成果，認真總結我國企業內部控制的實踐經驗，通過剖析典型企業的內部控制制度，運用理論分析和案例研究的方法，探求企業內部控制制度的一般性規律，指導企業建立健全的內部控制制度。為進一步建立和完善我國企業的內部控制制度規範提供科學的依據。

企業內部管理規章制度 篇8

為使培訓工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業、勇於創新的培訓人員團隊。建立和培養一支高素質的講師隊伍，是公司建設學習與發展型組織進程中的關鍵環節。關於講師的職責、管理和激勵等，依據本制度執行。

一、講師的職責

1、擔任講師，總結和分享專業理論知識和實踐經驗，是每一位員工的榮譽。各級管理人員及技術專家均有承擔講師的義務。

2、根據員工培訓與發展工作的實際需求，開發、實施和更新各類管理培訓課程及技術培訓課程。

3、對公司或部門的培訓活動的有效組織和順利開展負責。負責所授訓學員的考勤、考核、測試、閲卷、評估;

4、負責編寫與完善相關培訓教材、教案(含PPT文件)與考題，並在第二次培訓時更新。

5、負責參與公司年度培訓效果評估、總結，對培訓方法、課程內容等提出改進建議，協助人力資源部培訓主管完善公司培訓體系、培訓計劃的任務達成。

二、講師隊伍的來源與構成分工

1、講師的來源：一是各級管理者，各級管理者皆擔負培養員工的責任，是內部兼職培訓講師的主要承擔者;二是業務骨幹或技術尖子，各部門的業務骨幹或技術尖子將是員工業務培訓的主要內部培訓講師。

2、講師隊伍的構成：公司講師隊伍由助理講師、講師、高級講師構成。

(1)助理講師：主要開發和講授新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓課程等;

(2)講 師：主要開發和講授基層員工的培訓課程，包括新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓等;

(3)高級講師：主要開發和講授公司統一組織的培訓課程，包括新員工入司培訓、各類管理培訓和技術培訓等。

三、講師的管理

1、講師候選人的推薦

(1)助理講師候選人：由公司各部門領導推薦，在主講的專業領域有一年以上工作經驗並有良好的業績表現，曾在部門講授培訓課程或組織培訓活動累計達20個課時以上;

(2)講師候選人：由公司各部門領導推薦，主講的專業領域有兩年以上工作經驗並有良好的業績表現，曾在公司講授培訓課程或組織培訓活動累計達10個課時以上;

(3)高級講師候選人：由公司各部門領導推薦，在主講專業領域有四年以上工作經驗並有良好的業績表現，曾有講授培訓課程或組織培訓活動累計達30個課時以上;

2、助理講師、講師、高級講師的任職資格

助理講師：

(1) 具有講授培訓課程的願望和責任感，普通話流利，思路清晰，良好的演講與表達能力;

(2) 具有良好的溝通、理解、創新、收集信息的能力和組織獻身的精神;

(3) 具有所講授課程相關的知識結構和一年以上的實踐經驗，熟練運用培訓專業技術與相關工具;

(4) 具有組織實施培訓課程或組織培訓活動累計達10課時以上的工作經驗;

(5) 已能夠開發或再開發一門以上的專業培訓課件。

(6) 技術類助理講師具備實地操作與講解的能力。

講師 ：

(1) 具有講授培訓課程的較強願望和責任感，普通話流利，良好的演講與表達能力，思路清晰;

(2) 具有優秀的溝通、理解、創新、收集信息的能力和組織獻身的精神;

(3) 具有豐富的與講授領域相關的專業理論知識和兩年以上的實踐經驗，熟練運用培訓專業技術與相關工具;

(4) 具有講授培訓課程或組織培訓活動累計達20課時以上的工作經驗，並具有良級以上的10次授課記錄;

(5) 已能夠結合具體工作和企業發展情況深入開發或再開發兩門以上專業培訓課件。

(6) 技術類講師具備較強的實地操作及課堂講解的能力。

企業內部管理規章制度 篇9

一、問題的提出

內部控制是全面管理的重要組成部分，是企業為履行職能、實現總體目標、應對風險的自我約束和規範的過程，由此而建立起來的系統的內部管理規範就是內部控制制度。早期的內部控制是保護資產安全完整和財務記錄的可靠性，要求企業對交易實行授權與批准、對資產實行控制、財務記錄的審核與經營保管職務分離。由於近幾年來，在世界範圍內，重大會計信息失真現象呈上升趨勢，如“巴林銀行”、“安然事件”等，這一系列公司財務醜聞及國內銀廣夏、鄭百文為代表的上市公司會計做假事件，引起了中國會計學界對內部控制課題研究的重視。一年前成立的中國企業內部控制標準委員會，不久前在北京召開了全體會議，對企業內部控制規範徵求意見稿和具體規範討論稿進行了深入討論，此舉意味着我國企業內部控制規範建設取得了重大進展。

二、目前企業內部控制存在的問題

(一)內部控制的外部環境有待加強

儘管財政部已頒佈了多項內部控制規範，但是在具體實施過程中並沒有形成一個適合於各種類型單位的內部控制框架，也缺乏可操作性的內部控制指南，在實際工作中許多企業無法準確地適用已有規範進行操作。內部監督機制不健全，從而缺乏有效的內部評價機制，管理控制的弱化導致了經濟犯罪案件的不斷髮生。

法人治理結構不夠完善

受長期計劃經濟的影響，許多高層領導的管理理念和經營方式仍然停留在行政領導的角色上，沒有真正把企業當作自主經營、自負盈虧的經營主體。企業的公司制改造也並沒有從根本上解決這個問題。許多上市公司雖然設立了董事會、監事會，聘任了總經理，但在實際運行過程中，董事會的作用相對弱化。

(二)企業對建立內部控制制度的動力不足且普遍存在由內部人控制的現象

在企業所有人即股東和企業管理層的委託關係不完善，企業高管人員兼職的現象比較普遍，由內部人控制企業存在着難以克服的缺陷:比如，因為沒有人願意制定出束縛自己手腳的控制制度，所以管理層對建立約束自己的制度積極性並不高。另外，由於內部控制的成本是由企業自己承擔的，直接影響着企業的經濟效益，而企業內部控制產生的效益卻是長遠的、隱蔽的，這也導致了企業自身的內部控制動力不足。

(三)風險意識差，企業內部控制依然薄弱

隨着全球經濟一體化不斷深入，企業間的競爭也越來越激烈，企業面臨的經營風險也越來越高，但是，從目前一些企業的現狀來看，企業的風險意識還比較淡薄，缺乏風險控制的有效機制。能否搞好內部控制工作更多的是取決於內部控制相關人員的責任心和風險意識，如果內部控制相關人員綜合素質不高，就有可能錯誤地做出估計和判斷，導致錯誤的決策，給企業帶來無法挽回的經濟損失。

三、建立、健全企業內部控制制度的措施

(一)完善法人治理結構，強化董事會的核心地位

由於國有企業根深蒂固的集權管理，改制後的企業並未健全公司法人治理結構，經理層集控制權、執行權、監督權於一身，在這種狀態下要去建立內部控制制度並嚴格執行無異於紙上談兵。解決的對策是理順現有的管理體制，完善法人治理結構，形成股東大會授權、董事會決策、監事會監督、經理層執行的職責明確、崗位分工、各司其職、各負其責、互相制衡、協調高效的運行機制。只有健全法人治理結構，建立現代企業制度，使企業所有員工與企業興衰息息相關，才會有動力去嚴格執行企業內部控制制度，企業內部控制制度在企業管理中的作用才能得到最大發揮。

董事會應對企業內部控制制度的建立、完善和有效執行負責。因為對於董事會來説，構建良好的內部控制系統是為了保證企業有效運行，完成各項目標，保證企業各項政策及董事會決議得以貫徹執行，解決會計信息不對稱，保證會計信息真實可靠的重要手段，所以董事會責無旁貸。

(二)堅持以人為本，提高管理者和財務人員的綜合素質

任何制度的制定、執行和完善都離不開人，企業內部控制制度也不例外。在市場競爭日益激烈的今天，人才顯得尤為重要，特別是提高中高層管理者和財務人員的綜合素質和道德素養對強化內部控制制度的執行、會計信息質量的提高，有着不可替代的作用。

對於管理人員的任用，我們可以實施經理人員代理制。代理制是指企業對決策的執行層人員實行公開的招聘，以錄用具有管理技術和管理經驗的人員對本企業實施全面管理。對於企業來説，可以採取一套切實可行的措施來吸引那些善於經營與管理的人才參與企業經營管理，可以對代理人實行靈活的激勵與制衡措施。

財務人員對於會計信息的質量有着不可推卸的質任，因而提高財務人員的素質是保證會計信息質量最直接、最基礎的環節。(1)積極推行基層財務負責人委派制。通過競聘上崗，選拔德才兼備的財務人員走上業務領導崗位，制訂基層財務負責人的工資薪酬考核獎勵辦法。專門成立考評小組，對他們實行定期或不定期的實地考核，廣泛聽取工作單位相關人員對他們的評價。基層財務負責人對委派方全權負責。基層財務負責人實行任期兩至三年，在同一單位連續任職不得超過兩個委派期。在任職期間如發現不良行為，可以實行解聘，真正做到能上能下。(2)加強對全體財務人員的管理。要對企業系統內的財務人員的結構進行統計與分析，有計劃地對財務人員進行業務培訓，努力提高整體素質，以滿足企業經營管理的需要。制訂一些合理的獎懲措施，充分調動全體財務人員工作熱情、學習熱情及創新能力。

(三)加強預算管理，做好預算控制

預算控制是內部控制的一個重要組成部分。它是以目標利潤為導向，通過業務、資金、信息的整合，編制全面的業務預算、資本預算、籌資預算、投資預算現金流量預算和人力資源預算等等，檢查預算的執行情況，通過比較、分析內部各單位未完成預算的原因，並對未完成預算的方面採取改進措施，確保各項預算嚴格執行。對預算執行情況好的單位進行表彰獎勵，對預算執行情況差的單位進行懲處，確保預算執行的嚴肅性與有效性。

(四)找準關鍵控制點，健全風險評估機制

由於內部控制制度的設計受到效益—成本原則的制約，不可能面面俱到，因此只有抓住關鍵的控制點才能建立有效的內部控制制度。關鍵控制點是指業務流程和單位經濟活動中那些容易產生風險的環節。關鍵控制點的選擇應考慮的因素:哪一個控制點能夠最好地衡量業績;哪一個控制點能夠反映重要的偏差;哪一個控制點能夠以最小的代價糾正偏差;哪一個控制點能夠最為有效。

內部控制的重點是防範風險、避免和減少差錯和舞弊、效率低下、違法亂紀等行為的發生，企業必須建立、健全風險評估機制。風險評估是指分析和辨認實現有關目標可能發生的負面風險，以便形成確定應該如何對它們進行管理的依據，這是實施內部控制的重要環節。企業必須制訂與生產、銷售、財務等業務相關的目標，設定可辨認、分析和管理的相關機制，以瞭解自身所面臨的各種不同風險。例如，隨着企業投資的增加，企業應特別關注資金使用上的風險，應加強對建設資金的管理和控制，評估重要環節可能存在的風險，並明確規定相關法律責任。要嚴格執行資金使用手續，防止資金使用隨意支付，杜絕各種浪費行為。

(五)重視內部審計工作，建立有效激勵機制

內部審計是內部控制制度的重要組成部分。內部審計既是控制系統的一部分，又是控制有效性的確認者，是對內部控制的再控制。

1、內部審計是一項專業性和技術性都很強的工作，並且是一項高層次、綜合性的經濟監督。審計人員必須具備高素質、高技能。從目前來看，企業內審機構力量薄弱，素質不高，因此有必要加強內部審計力量。一方面，要優化審計人員結構，充實審計力量，開展各種形式的培訓，提高審計人員綜合素質;另一方面，要制訂一套操作性強的考核獎懲制度，努力提高審計人員的主觀能動性。

2、要實現審計職能的轉變。從目前企業內部審計的職能來看，還主要立足於基層單位財務收支審計、基建專項審計等，而對各單位的內部控制制度的執行與評價方面投入的精力較少，因而，舞弊行為、違規違紀事件時有發生，因此，在今後有必要逐步開展內部控制審計，探索風險導向審計，加大內部審計力度和延伸度，賦予內部審計部門追查異常情況的權力和提出處理處罰建議的權力，確保內部控制的有效執行。

四、幾點思考

(一)內部控制定位

我國企業內部控制制度建設的任務十分艱鉅，其內部涉及到法律、經濟、利益調整等，是一項浩大的系統工程。從我國現行的內部控制標準來看，大多將內部控制定位於標準方向，沒有上升到強制規範的法律層面。在我國目前人們法律意識不強、現代經營管理理念缺乏、人的整體綜合素質不高的環境下，未來我國的內部控制規範的定位應上升到法律層面，使其具有法制性。只有這樣才能更好地適應我們建設有中國特色的社會主義市場經濟的實際和在企業經營管理具體工作中加以運用。

(二)內部控制的制定模式

目前現行企業內部控制的制定模式，仍然沿用傳統的分行業制定。這種政出多門、多頭管理的模式，既不適應現代市場經濟發展的要求，也不利於統一標準來管理。未來的內部控制規範標準應遵循企業會計準則模式，由國家企業內部控制標準委員會主導制定，使其具有權威性。

(四)企業內部控制標準的實施

最近，財政部副部長、企業內部控制標準委員會主席王軍同志指出，企業內部控制標準的執行，是企業內部控制和內部管理的靈魂，這一論斷揭示了內部控制的實質。從我國內部控制近幾年來的實踐可以看出，發生大案要案的企業，實際上都有內部控制規範和標準，有的條條框框還很細，但就是未能得到有效執行。由此可見，切實建立有效的內部控制實施機制，是企業各項內部控制制度得以發揮最大效力的根本保證。

企業內部管理規章制度 篇10

隨着企業規模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩定性、連續性。它不會因企業領到的變更而變更，也不會因領導的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強制度化管理提幾點建議:

1、必須維護公司規章制度的尊嚴。公司的規章制度的公司領導經過長期的探索的理論

總結，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權。公司的各級領導(包括在公司任職的公司領導的親戚朋友)必須帶頭遵守和執行公司的規章制度，自覺維護公司制度的尊嚴。那種把領導的個人意志置於公司制度之上，仗權違章、仗勢違章、依仗關係違章的現象，是極不正常的，也是決不允許存在的。

2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經初步形成，在公司的發展中發揮着重大的作用，但隨着公司規模的不斷壯大，公司的規章制度也要逐步更新和完善，使它適應公司不斷髮展壯大的需要，使它更規範明確，具有普遍的約束力。

3、必須嚴肅規章，尊章行使。經驗表明，法令行則國治國興，法令馳則國亂國衰。

個企業也是如此，企業管理必須制度化、規範化、程序化，對任何違紀違章的現象，都要按照制度嚴肅處理，決不手軟。任何制度只有落實到日常工作和生活中，不折不扣的執行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。

4、加強制度的學習。制度出台後，要讓全公司的員工都明白制度所規定的要求和制度與工作的關係，提高大家遵守制度的自覺性。特別是各級領導，更要樹立制度化管理的新觀念，瞭解制度規定的辦事原則和程序，增強按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識，堅決糾正重權輕制度、以權壓制度的思想和行為。

一、管理職能

1、行政部是公司規章制度的綜合管理部門，其職責是:(1)負責組織有關部門建立健全各種規章制度。(2)負責公司各種規章制度的分類編號。(3)負責主辦或會籤頒發及廢止有關規章制度或文件。(4)負責協調各種規章制度之間的相互銜接關係，並在內容上不斷完善。(5)負責編制規章制度年度修編計劃，並組織實施。(6)有權代表公司解釋有關規章制度。

2、有關職能部室是公司本專業規章制度的歸口管理部門，其主要職責是:(1)負責組織實施公司有關規章制度修編計劃。(2)負責審核有關本專業的規章制度及會審、會籤其他部門有關規章制度。(3)負責草擬頒發或廢止有關規章制度或文件。(4)有權監督所屬部門及職工對規章制度的貫徹執行情況。

二、管理內容與要求

1、規程制度的制定或修編(1)現場設備運行、檢修的每項工作，都應有相應的規程制度，使每個生產工作人員有章可循。新增設備及重大設備的改進等項目，都應在試運前制定相應的規程或措施，並組織有關人員學習考試，否則不應投入運行。(2)規程制度修訂時，應廣泛蒐集和研究有關資料，進行必要的分析和論證，凡是修訂的規程制度必須符合國家及專業技術標準的要求，符合生產現場實際。(3)所有規程制度的編寫，應做到“符合實際，指導生產”，達到“有章可循，有據可查”的目的，應根據生產的發展，設備的完善和管理水平的提高，隨時補充修訂。(4)編寫或修編的規程制度要語句簡練，措辭得當，簡明易懂。(5)現場規程制度應在每年10-11月份，根據一年實際執行情況，由設備管理部及有關部室組織全面審查一次，並做出必要的修改補充意見，經行政部彙總上報由公司分管領導批准後執行，每三年進行一次複審，視情況分別予以確認，修編或廢止。(6)編制或修編規程制度的依據:a、電力工業技術管理法規、部頒典型規程及上級有關部門指示、通知等;b、製造廠家的設備資料;c、本公司及兄弟單位的先進經驗;d、上級有關事故通報，本公司及外單位的事故教訓;e、推廣應用的新技術;f、有關人員對規程制度的正確意見和建議;g、規程制度在執行中對發現問題的解決辦法和措施。

2、管理制度的編制或修編(1)管理制度(包括規定、辦法等)在編制或修編前，應廣泛蒐集上級有關的法令、法規、政策、條例等資料，結合本公司實際進行分析研究，做到上級規定在本公司制度中具體化。(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負責組織，歸口職能部門負責修編具體工作。(3)為適應生產、管理、服務的需要，需要補充和完善的制度，由歸口職能部門負責提出並編制，報行政部備案，以便再版時修編。(4)管理制度每年10月份進行一次審查，每2-3年進行一次複審，分別予以確認、修訂或廢止。對不適應的制度內容應及時修改和補充，原已有的制度，在執行中若發現不夠完善或部分條文需作修改時，按修改部分予以頒發，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經批准後，須將原制度予以廢止，不得同時存在兩個及以上同類型制度，以免造成執行困難。

三、規章制度的審批與頒佈1、生產規程制度的審批與頒佈(1)各項規程制度的編寫或修訂應在廣泛徵求羣眾意見的基礎上，寫出初稿，由編修部門組織技術熟練、書寫表達能力較強的技術人員和部門領導人員參加，採用集體討論修改，最後個別審閲的辦法進行審核。(2)將初稿送交歸口部門，由部門負責人進行初審。(3)由分管的副總工程師負責複審，由公司分管生產技術的總工程師(或副總經理)批准。2、其他管理制度的審批與頒佈管理制度經職能部門編修起草後，可採取組織有關部室會籤，集體討論，最後領導批准的辦法頒佈執行。一般專業性的管理制度，可由有關部門或人員進行審核審定，由分管該項工作的領導批准頒佈執行。涉及面較廣，政策性較強的管理制度，可召集有關部室、公司或專業人員會議進行討論審核，由公司分管領導審定，最後由總經理批准後頒佈執行。

四、規章制度的印刷及發放1、規程及管理制度必須經審批後方可交付印刷，印刷件的幅面格式應符合標準要求。2、所有規程制度的發放應編號有序，由檔案室負責管理，承辦部門具體發放。3、人員調離本公司時，應及時收回所有的規程、制度，外單位索取規程、制度時，由行政部檔案室按有關規定辦理。

企業內部管理規章制度 篇11

一、總則

第一條按照公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和公司其它有關規章制度，特制定本制度。

第二條本制度適用於公司全體員工(試用工和臨時工除外)。本制度所指工資，是指每月定期發放的工資，不含獎金和風險收入。

二、工資結構

第三條員工工資由固定工資、績效工資兩部分組成。

第四條工資包括:基本工資、崗位工資、技能工資、職務津貼、工齡工資、住房補貼、誤餐補貼、交通補貼。

第五條固定工資是根據員工的職務、資歷、學歷、技能等因素確定的、相對固定的工作報酬。固定工資在工資總額中佔40%。

第六條績效工資是根據員工考勤表現、工作績效及公司經營業績確定的、不固定的工資報酬，每月調整一次。績效工資在工資總額中佔0-60%。

第七條員工工資總額由各部門經理、項目經理擬定後報總經理審批。部門經理、項目經理每月對員工進行考核，確定績效工資發放比例並報人力資源部審核、總經理審批後予以發放。

第八條員工工資扣除項目包括:個人所得税、缺勤、扣款(含貸款、借款、罰款等)、代扣社會保險費、代扣通訊費等。

三、工資系列

第九條公司根據不同職務性質，分別制定管理層、職能管理、項目管理、生產、營銷五類工資系列。

第十條管理層系列適用於公司總經理、副總經理。

第十一條職能管理工資系列適用於從事行政、財務、人事、質管、物流等日常管理或事務工作的員工。

第十二條項目管理工資系列適用於各項目經理及項目部成員。

第十三條生產工資系列適用於生產部從事調試、焊接、接線等生產工作的員工。

第十四條營銷工資系列適用於銷售部銷售人員(各項目部銷售人員可參照執行)。

企業內部管理規章制度 篇12

第一章 總 則

第一條 為了規範本**集團股份有限公司(以下簡稱公司)內部審計工作,加強現代企業制度建設,根據《公司法》、《審計法》、《企業內部控制基本規範》和審計署《關於內部審計工的的規定》結合公司具體情況，特制定本制度。

第二條 內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統審計和監督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。

第三條 公司所屬各事業部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應按照本制度規定，接受內部審計監督。

第二章 任務、範圍與依據

第四條 審計工作的任務是：

確保國家有關財經政策、法規制度以及財經紀律在企業的正確執行，強化企業管理，為提高經濟效益服務。

第五條 內部審計的範圍：

(一) 年度財務計劃或單位預算的執行和決算;

(二) 財務收支、經濟往來的真實性、合法性;

(三) 對全資、控股子公司、分公司及辦事處的經濟效益審計(年度審計每年進行一次，半年進行監督檢查;

(四) 經濟責任審計。包括中層幹部(正職)或負責人進行離任審計;

(五) 內部控制制度(包括管理控制制度和內部會計控制制度)的嚴密程度和執行情況審查;

(六) 與對境內外經濟組織進行合資、合作經營企業及合作項目的合同執行情況;長短期投資、財產的經營狀況及其效益性進行審查;

(七) 檢查國家財經法規和企業財務規章制度的執行情況;

(八) 對公司直屬具有財務、金融、經濟活動的職能部門進行年度預算指標或承包指標執行情況進行審計(以審計結果為最終考核依據);

(九) 對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查;

(十) 對國家税款的繳納的合理性、合法性及税收政策掌握和執行的完整性進行審計;

(十一) 對企業財務風險預警制度的執行情況進行跟蹤檢查;

(十二) 公司領導和上級審計機構交辦的審計事宜。

第六條 內部審計依據：

(一) 國家法律、法規、政策。

(二) 公司規章制度，董事會決議。

(三) 公司經營方計、計劃、目標。

(四) 經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。

(五) 總經理根據實際情況制定的各種管理措施。

第七條 審計機構的主要權限：

(一) 召開本公司、部門、下屬企業有關審計工作會議;

(二) 參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計;

(三) 根據內部審計工作的需要，要求有關單位按時報送計劃、預算、決算、月度報表和有關文件、資料等;

(四) 審核憑證、賬表、決算，檢查資產和財產，檢測財務會計軟件，查閲有關文件資料;

(五) 參加有關會議;

(六) 對審計涉及到的有關事項進行調查，並索取有關文件、資料等證明材料;

(七) 對正在進行的嚴重違反財經法規及嚴重損失浪費的行為，經公司領導批准，做出臨時制止決定;

(八) 對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的行為，經公司領導批准，可採取必要的臨時措施，並提出追究有關人員責任的建議;

(九) 提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見;

(十) 對嚴重違反財經法規和造成嚴重損失浪費的直接責任人員，提出處理的建議，並按有關規定，向上級審計機關反映;

(十一) 對公司下屬全資、控股子公司年度經濟效益承包指標提出鑑證，承包狀按審計結果兑現。

(十二) 參與與制定、修訂有關規章制度。

第三章 內部審計工作程序

第八條 根據公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領導批准後實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位(領導臨時決定的突擊性審計任務除外)。

第九條 審計中發現的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進的建議。審計終結，提出審計報告，徵求被審單位的意見，報公司分管領導審批。經批准的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執行審計決定，進行相應的財務調整工作。

第十條 對主要項目進行後續審計，檢查採納審計意見和執行審計決定的情況。對拒不執行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處置意見。

第十一條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向公司分管領導提出。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必須執行審計意見的審計決定。

第四章 審計種類和方式

第十一條 內部審計種類

(一) 財務收支審計。對被審單位財務收支的合法性、真實性進行監督檢查。

(二) 專案審計。對被審單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。

(三) 專項審計。包括：

1、 管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計;

2、 效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。

3、 任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

4、 審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。

第五章 審計機構和人員

第十二條 公司設立獨立審計機構，配備專職審計人員，在總會計師的直接領導下，獨立行使內部審計監督權，對董事會負責並報告工作。同時，接受上級審計機關的業務指導和監督。

第十三條 審計人員應當具備必要的專業知識和實踐經驗。其專業技術職務資格至少是會計師或按國家有關規定執行。內審人員在企業內部的技術職務資格的確認和公開聘任，根據公司有關規定執行。

第十四條 內部審計人員應當依法審計，忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守祕密;不得濫用職權、徇私舞弊、泄露祕密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。

第十五條 公司內部實行內審迴避制度。凡有內審人員直接參與被按時計單位實際經濟活動的，必須迴避對該單位所進行的內審工作。

第十六條 公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用於臨時補充內部審計力量不足，協助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審人員按照本制度規定在審計機構領導下開展工作。

第十七條 公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，正副董事長批准方可聘請特邀內審員。

第六章 審計檔案管理

第十八條 審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。

第十九條 審計檔案管理範圍：

(一)審計通知書和審計方案;

(二)審計報告及其附件;

(三)審計記錄、審計工作底稿和審計證據;

(四)反映被審單位和個人業務活動的書面文件;

(五)總經理對審計事項或審計報告的指示、批覆和意見;

(六)審計處理決定及執行情況報告;

(七)申訴、申請複審報告;

(八)複審和後續審計的資料;

(九)其他應保存的資料。

第二十條 檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執行。如借閲審計檔案，應經有關領批准。審計檔案的保管期限為十年。

第七章 附 則

第二十一條 本制度自股東大會通過後即生效。

第二十二條 本制度的解釋權屬公司董事會。

企業內部管理規章制度 篇13

第一章總則

第一條、為加強公司各項事務的管理，理順公司內部關係，採用橫向聯繫、縱向整合、豎向協作等經營方式，真正實現個人經濟提高創收，公司經濟基礎不斷髮展壯大，並使公司的各項管理工作制度化、標準化，依據相關法律、法規及公司章程特制定本管理制度。

第二條、公司全體股東及員工必須遵守公司章程及管理制度的規定和決定、紀律。

第三條、本制度所指各項管理包括公司管理、財務管理、合同管理、物業管理、勞資管理、工程項目管理。

第二章:公司管理;

公司管理包括檔案管理、印鑑管理、文印管理、公司財產及辦公用品管理、報刊及郵發管理等。

第四條、檔案管理:

1、歸檔範圍:公司規劃、年度計劃、統計資料、規範、標準圖集、財務審計、勞動工資、人事檔案、會議紀錄、決議;聘任書、協議合同、項目管理方案、通知、通告等具有參考價值的文件資料。

2、檔案管理:指定專人負責管理、明確責任、保證原始資料及單據齊全完整;密級檔案必須保證安全。

3、檔案的借閲;總經理、副總經理借閲非密級檔案，可通過管理人員辦理手續，直接提檔。公司其他人員借閲檔案時，必須經主管副總經理批准，並辦理借閲手續。

4、借閲的檔案必須愛護，保持整潔，嚴禁塗改，注意安全和保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉借、遺失，如確屬工作需用要摘錄或複製的，密極檔案必須經總經理批准，一般檔案必須經主管副總經理批准，方可摘錄複製。

5、公司所聘員工的相關技術職稱及各類證書，屬公司無形資產，由公司統一管理，未經同意，任何個人或公司負責保管人員，不得以任何方式或藉口，外借其他經濟組織和團體使用，對已與公司解除勞動合同的離聘人員，向公司索要證書的，必須經總經理批准，由本人賠付公司為此證件支出的培訓費、工資等相關費用及本人在工作期間領用的用具用品等，若當事人在工作期間曾因工作失誤給公司造成損失的，公司有權要求其進行經濟賠償，對拒不進行賠償，而又情節惡劣的，公司有權向人民法院提起訴訟，要求當事人承擔民事賠償責任。

第五條、印鑑管理

1、公司印鑑由辦公室和業務、財務部門分別保管。

2、印鑑的使用一律經公司總經理許可，主管副總經理簽字允許後方可加蓋，如違反此項規定，造成後果由直接責任人員負責。

3、公司所有需要加蓋印鑑的介紹信、説明及對外開出的任何公文，應統一編號登記，以備查詢、存檔。

第六條、文印管理

1、文印由辦公室統一負責。

2、確需到公司以外去打印的文件、資料須經主管副總經理批准，由具體打印人員將原件、廢件全部收回交辦公室集中處理，嚴防泄密，如違反此規定造成的後果，由直接責任人負責。

第七條、公司財產及辦公用品管理

1、公司庫房由材料設備股負責管理。

2、庫存、入庫材料設備做好防盜、防火、防潮、防鏽蝕，並應統一編號、分類、排放。

3、公司各股室辦公用品由辦公室負責統一採購。

4、各股室應按實際需用量領取，不得私用、浪費。

5、各股室配備的電腦等高檔辦公用品的採購、更換必須經總經理批准，指定專人負責。

6、辦公電腦使用人員要保持用品乾淨、整潔;因使用不當造成損壞的由責任人負責賠償，如違反以上規定造成工作延誤或損失的由責任人負責。

第八條、公司資質及職能股室

1、公司所屬業務股、辦公室、資料室面向市場，均實行有償服務。

2、公司所屬機械設備、場地面向市場，均實行有償服務。

3、公司允許有信譽的單位或個人掛靠，但須收取1-3%的管理費用，所發生的税金、人工工資、質量、安全保證金等相關費用均由掛靠人負擔。但介紹人或推薦人應對信譽户進行詳細調查，否則造成的損失由直接責任人負責對公司承擔賠償責任。

4、凡有要求陪標、標書製作、工程資料等服務的單位必須經公司總經理批准後方可。並收取費用，費用額以市場價為基礎

第九條、報刊及郵發管理報刊徵訂、文件郵發由辦公室負責統一徵訂，但必須經主管副總經理批准。

第三章:財務管理

第十條、公司一切財務、會計活動均應符合<會計法><企業財、務通則>和<企業會計準則>的要求，具體會計核算遵照<股份有限公司會計制度>執行。

第十一條、本財務管理內容屬公司<內部財務管理制度>各股室、2項目部、廠及各職能人員應嚴格遵守執行。

第十二條、公司資金管理的原則是:合理使用、降低風險、加速週轉、提高效益、減少壓佔。

第十三條、為保證庫存現金的安全合理，公司下屬各部門應按規定限額提取備用金，一般不超過20xx-5000元，備用金的支取必須經總經理或主管副總經理簽字批准後，方可辦理。備用金的支取必須註明用途、金額。

第十四條、任何部門和個人，一律不得以任何藉口坐支或挪用營業收入款，否則公司將依據相關法律法規、章程、制度的規定予以罰款，情節嚴重的將由公司提起訴訟，依法索賠。

第十五條、各項目部、廠應經常和客户保持聯繫，按期進行帳款催收，由主管副經理和財務部門監督。

第十六條、財務部門對固定資產應進行年度可行性分析，以便為固定資產的增減提供準確依據。

第十七條、支票管理嚴禁簽發空白支票;持票人應妥善保管，如丟失將由個人承擔全部經濟責任。支票印鑑應由專人分別保管。

第十八條、信貸管理由財務部門統一負責。

第十九條、根據國家税法規定，按時繳納各種税金及員工“兩金”、職工醫療保險等。

第二十條、參加工程的決算會議。

第四章:合同管理第二十一條、為加強公司內部合同意識，強化法制觀念要求股東及員工極積學心<合同法><建築法><招投標法>等一系列法律法規。

第二十二條、業務部門應根據合同履行的實際情況及時進行分析、記錄、總結。為合同的完善提供依據。

第二十三條、業務部門對合同的文本應逐字逐句進行推敲研究，力求杜絕漏洞;杜絕含有模糊不清、模稜兩可的條款詞句。避免造成不必要的損失。

第二十四條、施工合同由業務部門(預算股)統一負責保管。

第二十五條、公司內部項目承包合同由辦公室負責保管。

第二十六條、物業管理部門簽訂的合同，由物業部門負責保管，但應轉辦公室留存一份，以便存檔。

第二十七條、材料設備部門簽訂的採購合同由材料設備部門負責保管，並轉財務股一份作為記帳憑證。

第二十八條、預製廠簽訂的供銷合同由預製廠設專人負責保管，並轉財務股一份以備查存。

第五章物業管理

第二十九條、本物業管理是指公司所屬財產、房屋、樓院及配套設施、設備、場地管理。物業管理部門要及時進行維修、養護、管理，維護物業管理區域內的環境衞生和秩序。

第三十條、物業管理部要與業主依法簽訂物業管理合同，必須明確雙方的權利、義務及服務內容，合同要求詳盡、實用。

第三十一條、物業管理部門應就本公司的物業管理範圍內財產、設施設備等建立台帳，做到有序管理。

第三十二條、物業管理應設立專門銀行帳户、帳表、合同，獨立核算帳目，分別設立會計、出納做到錢帳分離，嚴禁一人統收統管。

第三十三條、物業管理部門應對物業合同的履行和管理工作開展情況，及時進行了解、掌握，按月、季度向主管副總經理彙報。

第三十四條、及時掌握彙總業主、市場反饋信息，為物業管理工作的完善和提高，提供詳實可行的原始資料。第六章勞務和工資管理(一)員工的聘用

第三十五條、公司及各項目部、預製廠用員工應本着精簡的原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。

第三十六條、公司所聘管理人員必須遵守國家法律和法規政策，做到依法辦事。

第三十七條、公司所聘人員必須遵守本公司章程、改制方案和公司制定的管理辦法。

第三十八條、公司聘用人員嚴禁私自對外提供專業服務。

第三十九條、公司所聘人員不得使用公司財產、用具、圖片、圖書、資料、檔案等領人情。

第四十條、公司聘用的員工，一律與公司簽定聘用合同。

(二)工資及獎金

第四十一條、公司管理人員實行年薪制和效益分配製，勞務人員實行計件制、計時制、計工制。

第四十二條、公司聘用的人員，凡實行年薪制的“兩金”按比例上繳，實行計件制、計時制人員，按考勤自然天數計繳。

第四十三條、公司員工年度工資及獎金總額，由總經理按章程的規定擬訂。

第四十四條、公司執行董事會批准實施的工資系列。

第四十五條、員工的獎金由公司根據實際效益按有關規定提取、發放。

第四十六條、特殊情況下工資支付參照<勞動法>有關規定執行，標準為員工的基本工資。

(三)辭職、辭退、開除

第四十七條、公司有權辭退不合格的員工，員工有辭職的自由。但必須按本制度規定履行手續。

第四十八條、員工與公司簽訂聘用合同後，雙方都必須嚴格履行勞動合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。

第四十九條、合同期內員工辭職的，必須提前10日向公司提出書面辭職報告，否則，公司不予辦理任何手續;給公司造成損失的，應付賠償責任。

第五十條、員工未經批准而自行離職的，公司不予辦理任何手續;給公司造成損失的，應付賠償責任。

第五十一條、員工必須服從公司安排，遵守各項規章制度，凡有違反並經教育不改者，公司有權予以解聘、辭退。

第五十二條、員工辭職、被辭退、被開除或終止聘用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財務、文件及業務資料，並移交業務渠道。否則，公司不予辦理任何手續;給公司造成損失的應付賠償責任。

(四)獎懲制度

第五十三條、為了對公司發展有特殊貢獻的員工給予獎勵，以及對不良行為者給予懲處，進而促使全體員工努力工作，奮發向上，特制定本制度。

第五十四條、本制度適用於公司全體員工。

第五十五條、本公司獎勵辦法如下(具體辦法由董事會臨時決定):1]嘉獎2]記功3]授予榮譽稱號

第五十六條、有下列事蹟之一的員工給予一次性獎勵公司股東或員工承攬到工程。納入公司管理的，按工程結算扣除前期費用後的總價給予1%的經濟獎勵，但承攬人必須配合公司進行進度款及最終尾款的催收工作;不納入公司管理，而以公司名義自已承建的工程，公司給予大力支持，但要視工程實際情況須收取1-3%的管理費，承建者的工資、獎金、福利及承建者本人所需繳納的“三金”(三金指職工醫療保險及大病醫療、職工養老金、職工失業金)等所有費用將由本人承擔，公司不再負擔。超額完成公司利潤計劃指標，經濟效益顯著者;積極向公司提出合理化建議，被採納者;敢於制止、揭發各種損害公司利益行為的;維護公司利益和榮譽、保護公司財產，防止安全事故發生或挽回經濟損失的;5維護公司的規章制度，對各種違紀行為敢於制止、批評、揭發的;對社會作了貢獻，使公司獲得良好的社會信譽的;以上未註明具體獎勵辦法、種類的，其獎勵辦法、種類視績效程度而定。

第五十七條、員工有下列行為之一，經批評教育不改的，視情節輕重，分別給予扣除工資獎金、辭退、開除、追究經濟責任等處分:1、違反國家法律、法規、政策和公司規章制度，造成經濟損失或不良影響的;2、違反勞動紀律，經常遲到、早退、曠工、消極怠工，沒有完成工作任務的;3、不服從工作安排和調動、指揮或無理取鬧，影響生產秩序、工作秩序的;4、拒不執行董事會決議及總經理、部門領導決定，干擾工作的;5、工作不負責任，損壞設備、工具，浪費原材料造成損失的;6、玩忽職守，違章操作或違章指揮，造成事故或經濟損失的;7、濫用職權，違反財經紀律，揮霍浪費公司資財，損公肥己，造成經濟損失的;8、財務人員不堅持財經制度，喪失原則，造成經濟損失的;9、挑動是非，破壞團結，損壞他人名譽或領導威信，影響惡劣的;10、泄露公司祕密 ，給公司造成損失或不良影響的;11、把公司客户介紹給他人或向客户索取回扣、介紹費的;12、散佈謠言，損害公司聲譽的;13、私自挪用公司資金的;14、有其他違章違紀行為，董事會或經理辦公會認為應予以處罰的。員工有上述行為，給公司造成經濟損失的，責任人應賠償損失;情節嚴重，觸犯刑律的，提交司法部門依法處理。第七章工程項目管理制度

第五十八條、工程項目管理執行的原則以現場文明施工為外在要求，以質量、工期、安全、效益為中心內容，以抓好施工現場管理，營造良好企業形象為重點，以強化項目成本核算為手段，內抓現場，外抓市場，調整結構，提高效益。

第五十九條、工程項目管理系指項目的施工階段即從施工的準備階段開始至竣工驗收及竣工後全過程的管理，其基本內涵是:以項目工程為核算單位，以個人經濟負責為基礎，以項目的施工安全、工期、質量、成本的全過程管理為內容，按管理層和勞務層分離的形式，以經濟手段的項目責任制6的合同管理，使每一個項目由不獨立的單純生產體，轉變為內部相對獨立的經營管理實體。

第六十條、項目經理的產生項目經理通過招標選聘、自薦選舉、論辯考評、公司擇優聘任產生，其身份是受公司法人代表委託就某一項工程進行管理，直接對總經理負責，項目經理受法定代表人委託，進行項目管理，必須在授權範圍內行使權利，項目經理在工程管理過程中違規管理;不勝任或造成損失，公司有權解除其項目經理職務;情節嚴重的有權要求其承擔經濟賠償責任或向人民法院提起訴訟。項目經理及項目部的產生與組建時間以單項工程週期的壽命為計算單元。

第六十一條、項目班子人員的組成按照公司人事管理的規定，原則上由項目經理提名在全公司中優化招聘組建，勞務和其他人員面向社會招聘，成立項目管理班子。項目部管理人員執行年薪制和效益分配製，勞務人員實行計件制、計時制、計工制，按多勞多得的分配原則執行，對不服從生產安排，不遵守勞動紀律，有破壞阻礙生產者，可勸退或辭退，給公司造成經濟損失者，依法索賠。

第六十二條、項目經理的職責

1、認真貫徹國家有關法規、政策和公司決策以及公司各項規章制度、辦法，自覺維護企業的利益和股東的利益，確保公司制定的各項經濟指標的全面完成。

2、在項目管理中，嚴禁工程整體對外發包，對工程進度、質量、安全、成本和現場管理全面負責。

3、組織編制工程項目施工組織設計，包括工程進度計劃及施工方案，制定安全生產及保證質量措施並組織實施。

4、科學組織和管理進入現場工地的人、財務等資源，作好人、物、設備的調備，及時解決施工中出現的問題，保證履行與公司簽定的項目責任合同，提高綜合經濟效益。

5、組織制定項目內部管理人員的職責權限和各項規章制度，搞好與公司機關各職能部門業務聯繫和經濟往來，定期向總經理報告工作。

6、嚴格財經紀律，加強財務、預算管理，實行專款專用，嚴禁挪用公款，與建設單位結算的各項費用一律通過公司財務、帳户，方可使用，推行各種形式的項目責任制，正確處理公司、項目部、股東三者之間的利益關係。

7、項目經理及成員，必須按時參加公司組織的各種學習活動和會議。

第六十三條、項目經理的權限

1、組閣權:確定與工期相適應的管理組織，可根據公司有關人事規定自聘或辭退管理人員、後勤人員。

2、生產經營權:全權負責項目施工生產的經營，包括配合建設單位。

3、勞動用工權:自行解決勞務人員的選用，只能簽定以完成某項項目施工任務為期限的計件工、計時工的使用合同書。不得私自簽訂中長期合同工，勞務合同依據<勞動法>應簽定勞動保護、待遇、報酬、安全等內容。

4、內部分配權:按照多勞多得的分配原則，項目班子成員執行年薪制、效益分配製，招僱的勞務、施工人員可自主分配和嘉獎。

5、拒絕攤派權:對公司經理和有關部門違反合同行為的攤派，有權拒絕。

6、材料採購權:項目經理對項目所需材料享有采購權，採購的材料應從價格、質量、產地上，增加透明度，禁止積壓各種庫存材料。

第六十四條、施工階段項目班子的基本職責

1、責任範圍、內容:項目工程質量、工期安全、效益為項目經理的主要責任內容，亦為基本職責，各項職責範圍內容的目標值以合同契約形式與公司法人簽定。

2、以項目成本指標控制為基本責任，項目班子對項目工程實行施工準備到竣工移交全過程，全方位管理，項目班子具體管理職責為:⑴審查圖紙，自編施工預算，學習掌握合同內容及其他技術經濟文件。⑵編制施工組織設計，工程質量達標方案，工程成本降低計劃，並報公司審批後執行。⑶完成現場的三通一平，規劃現場的平面佈置，現場條件的創造，進場材料，構配件現場驗收，現場保管，使用控制，耗用考核等。施工現場企業文化宣傳標牌製作和設計。⑷工程施工的組織實施，包括對進場的勞務進行施工技術、生產進度、生產安全、文明施工的文字交底和隨時進行檢查記錄。⑸負責工程變更籤證，建立工程變更台帳，催收工程進度款。⑹按成本降低計劃，按月、年度向公司財務股上報成本報表及竣工工程成本經濟分析。⑺按要求填報計劃、統計等各類報表，填寫施工日誌，積累技術檔案資料，做竣工圖及該工程的施工總結(裝訂紙張均為a4)。⑻辦理竣工移交，包括竣工後與建設單位辦理驗收，移交手續，竣工結算、收款包括5%尾款及一年內的保修和費用承擔。

第六十五條、項目班子的組織機構人員構成

1、項目管理層生產與經營管理儘量做到層次少，人員精幹得力，提倡一職多崗。

2、管理上根據公司總經理的安排和企業的管理制度，項目經理接受公司直接領導。

3、在經濟往來上，項目經理根據公司經理與項目經理簽定的合同，公司機關職能股室服務於與各項目部。

4、在業務管理上，作為公司的一級管理層，受公司職能股室的指導，一切統計報表包括技術、安全、質量、預算及各種資料，都要按系統管理的有關規定，準時報公司查驗存檔。

第六十六條、項目經理的控制目標

1、質量——工程質量以檢驗評定標準為依據，必須達到合格標準。

2、工期——執行工程承包合同中的工期規定。

3、安全——按照政策規定，杜絕重大傷亡事故，若造成重大傷亡事故，費用由項目班子負責承擔。

4、總成本——按70%有權支出且能調節和自行控制成本費用，如有公安、市容、環衞、質檢部門及公司質檢安全等罰款，計入工程成本，由項目班子負責承擔。

第六十七條、項目班子的解體

1、工程竣工後，項目班子應迅速解體，重新招標或聘用時，必須按規定三個月內做到人走帳清、物盡，不留任何問題時方能重新上任，否則不予安排新的工作，工資停發。

2、公司所配備的機械和設備必須運轉正常，交回公司時保證完好率達到95%。

3、材料採購，財務管理，必須建立三角監督關係。

第六十八條、公司與各項目部必須簽定統一的工程項目成本目標責任合同書，範本如下:

工程項目成本目標責任合同書

甲方:敦煌市建築安裝有限責任公司

乙方:根據敦煌市建築安裝有限責任公司與簽訂的建設工程合同，為完成項目施工建設任務，實現計劃成本控制額元，公司與項目部經充分協商，簽訂本合同。

企業內部管理規章制度 篇14

第一章 總 則

第一條 為加強公司內部管理和審計監督，有效控制風險，規範公司內部審計工作，充分發揮內部審計在完善公司治理、促進公司內部控制有效運行、改善公司風險管理方面的作用，根據國家《中華人民共和國審計法》、 《審計署關於內部審計工作的規定》及其它有關法律法規，法規和《公司章程》，結合本公司實際，制定本制度。

第二條 內部審計是企業實施的內部經濟監督，是指公司內部審計機構根據國家法律法規和公司制度的規定，對公司經營活動及所屬部門內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性、經營活動的效率和效果、管理人員責任評價、合同複查等有效地進行監督和評價的一種活動

第三條 公司設立內部審計部，作為公司董事會審計工作的執行機構，負責組織實施公司內部審計制度，指導、監督公司系統內部審計工作，公司內部審計制度和審計人員的職責，經董事會批准後實施。內部審計人員依照國家法律、法規和政策以及本公司的規章制度，對本公司及所屬控股、參股公司的經營管理活動獨立進行審計監督，審計負責人向董事會負責並定期報告工作

第四條 公司內部審計遵循“依法、獨立、客觀、公正”的原則，公司應保證其工作合理、合法、有效，達到完善公司內部約束機制。內部審計的目標是促進公司內部程序的合理性和資源利用的有效性，保護資產的安全和完整，防止錯誤和舞弊的發生，確保公司各項規章制度與有關決議能夠有效實施執行。通過系統化、規範化的方法，評價、改進公司及所屬單位等組織機構、人員及其經營管理行為在風險管理、內部控制和公司治理過程中的效果，促進公司經營目標的實現。

第五條 本制度是公司內部審計工作的基本管理制度。公司授權監察審計部根據本制度制訂和完善有關的操作規程和工作指引，實現審計工作的制度化、規範化。

第六條 公司各部門、各分公司及所屬部門和員工均依照本制度接受內部審計監督。

第二章 內部審計機構和人員

第七條 監察審計部是公司的內部審計機構，並對董事會負責，獨立於公司業務部門，不受其他部門和個人的干擾。

第八條 公司內部審計負責人向董事會定期報告工作並接受董事會及其下設的審計委員會的指導、檢查和監督，監察審計部負責人具體組織和實施內部審計工作。

第九條 公司內部審計部門與業務部門的人員不得相互兼任。審計負責人不得兼管業務部門;不得兼任財務以及其他經營性工作;內部審計人員應避免審計評價其上一年度負責審計過的工作和部門，不得參與原經辦業務的已審計事項，

第十條公司應配備與審計任務相匹配的專職內部審計人員，審計人員應熟悉公司的經營業務和內部控制規範，具備開展審計活動所需的相關專業知識、經驗和技能。具有一定的政治素養、應當依法審計、忠於職守、客觀公正、堅持原則、廉潔奉公、保守祕密，不得濫用職權、徇私舞弊、泄露祕密、玩忽職守。並不斷通過定期或不定期的內部審計職業培訓和後續教育來保持和提高審計工作水平和專業勝任能力。

第十一條 內部審計人員在履行職責時，應當保持應有的職業謹慎和防範潛在舞弊的意識，特別要對可能影響公司目標、營運或資源的重大風險保持高度警惕。

第十二條 內部審計人員應保持獨立性和客觀性，不得負責被審計對象經營活動和內部控制的決策和執行。內部審計人員與被審計對象存在利益衝突時，應該主動申請回避，利害關係人也可以提出要求該審計人員迴避的申請。

第十三條 內部審計人員依照法律和本制度行使職權，受國家法律和公司規章制度的保護，任何部門和個人不得拒絕、阻礙審計人員執行任務，不得對審計人員進行打擊報復。

第十四條 內部審計人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批准不得公開。

第十五條 審計人員每年應保證一定的後繼教育時間，可通過參加專業協會組織的各類培訓、會議或公司內部業務培訓等，以保持專業的熟練性。

第三章 內部審計機構的職責和權限

第十六條 監察審計部根據國家法律法規和公司相關規定，履行以下職責：

(一)負責制定公司內部審計相關制度和工作流程;

(二)負責對被審計單位的財務收支及其有關的經濟活動進行審計;

(三)負責對被審計單位內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行審計;

(四)負責對被審計單位的經營管理和效益情況進行審計;

(五)負責對被審計單位的領導人員的任期經濟責任進行審計

(含主要幹部的離任審計);

(六)負責對公司資產的安全完整狀況進行審計;

(七)對公司財務收支計劃、財務預算、財務決算、重大經濟合同的執行情況進行審計，對重大投資方案及其經濟效益進行評價;

(八)組織對發生重大違規違紀、侵害公司利益或因工作失職給公司造成嚴重損失等問題進行責任審計;

(九)法律法規規定和公司主要負責人或者權力機構要求辦理的其他審計事項。

第十七條 為有效履行內部審計職責，董事會授予監察審計部如下權限：

(一)在本制度規定的範圍內，根據年度審計計劃確定審計項目和審計對象;

(二)根據需要委派審計人員對公司所屬單位或特定事項實施內部審計;

(三)根據需要參加與內部審計職責有關的各種會議及各類事項，包括：

1.參加或列席公司(包括部門)及分公司召開的有關重大投資、資產處置財務收支預算、決算及其他與經濟活動有關的會議等; 必要時召開本公司、部門、下屬企業有關審計工作會議;

2.參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計;

3. 參與重要合同、經濟業務的調查、評估、論證、決策、審查、監督，並提出相關意見和建議;

(四)在履行職責時，監察審計部有權要求被審計對象及時提供真實、完整的計劃、預算、決算、財務會計資料、招投標資料、經濟合同、統計報表、會議紀要、與審計內容有關的計算機管理信息系統及相關電子數據，以及其他相關資料，並對其審查。

(五)在履行職責時，監察審計部可以不受限制地直接、立即查閲屬於公司的所有文件和記錄，被審計單位負責人對本單位提供的文件和記錄的真實性和完整性負責。查閲的文件和記錄包括但不限於：

1、規章制度、會議紀要、工作計劃和總結等內部文件資料;

2、憑證、賬冊、報表、對賬記錄、實物等會計資料;

3、客户檔案、業務操作記錄、系統數據等業務資料;

4、簽訂的各類合同、招投標活動記錄、工程預決算資料;

5、行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料;

6、其他與審計工作相關的資料。

(六)在履行職責時，監察審計部可以根據工作需要，對審計對象

或相關人員進行約見談話。有權按照公司有關制度向有關部門及控股子公司和個人開展調查和詢問，取得相關證明材料;

(七)在履行職責過程中，對被審計單位的下列行為，有權做出制止的決定，提出糾正、處理意見以及改進經營管理的建議，並報告公司董事會和管理層：

1、阻撓、妨礙內部審計工作的及拒絕提供資料行為;

2、經濟活動中的違法、違規行為

3、嚴重違反財經法規、造成嚴重損失浪費的行為

4、轉移、隱匿、篡改、譭棄會計憑證、賬簿、報表，以及其他與經濟活動和審計事項有關的資料;

5、截留、挪用公司或客户資金，轉移、隱匿、侵佔公司財產的行為;

6、其他違法違規，侵害客户和公司利益的行為。

二、審計部還具有以下權限：

(一)就審計事項的有關問題向被審部門(子公司)和個人進行調查;

(二)盤點被審公司全部實物資產和有價證券等;

(三)要求被審部門(子公司)有關負責人在審計工作底稿上籤署意見，對有關審計事 項寫出書面説明材料。

(四)制止正在進行的嚴重違反國家規定或嚴重危害公司利益的活動。審計部經權力機構批准，有權對重大緊急事項立即採取封存賬簿、資產等臨時性措施或申請其他部門採取保 全措施後報有關領導。

(五)建議有關部門對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的部門(子公司)和個人追究責任;

(六)對被審部門(子公司)提出改進管理的建議;

(七)責令被審部門(子公司)限期調整賬務;追繳被審部門(子公司)或個人違法違 規所得和被侵佔的公司資產;

(八)可以隨時調閲公司、控股公司及參股公司的與財務收支有關的資料。

第十八條 公司內部審計部門依法行使職權，被審計對象要予以配合，不得拒絕、阻礙。公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司應當配合內部審計部門依法履行職責，不得妨礙內部審計部門的工作。

第四章 內部審計工作內容、程序和方法

第十九條 內部審計工作包括：常規審計、專項審計、經濟責任

審計、結算審計等，涉及業務、財務、信息系統等方面內容。

第二十條 公司內部審計種類包括:

1、財務審計:對公司財務計劃、財務預算執行情況、財務收支的合法性、真實性、效益性等進行監督檢查;對財務管理和財產管理情況等進行監督評價。

2、內控審計:對公司內部控制系統的合法性、健全性和有效性進行測評和監督檢查。內部控制的審查和評價的重點為公司(包括控股子公司)採購和銷售環節、對外投資、購買和出售重要資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項。

3、基建項目審計:對基本建設、技術改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執行情況、工程項目施工現場控制、概預算、決算等進行的內部審計監督。

4、合同審計:對公司大宗物資採購合同、產品營銷合同、承包租賃合同、技術轉讓合同等合同執行情況、存在的問題和違規違章情況等進行的內部審計監督。公司募集資金投資項目及公司認為重大的合同，審計部門應當參與合同前期審查。

5、責任審計:對公司高級管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經濟責任的管理人員任期的履職情況、經濟活動及個人收入情況等進行的內部審計監督。公司副總裁以上人員審計由審計委員會授權審計;副總裁以下需要審計的由總裁授權人力資源部委託內部審計部門進行審計。內部審計部門原則上應於相關經濟責任人離任、離職前進行審計。

6、專項審計:對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，並向審計委員會報告審計調查結果。

包括:

6.1管理審計:對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進行審計。

6.2效益審計:在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。

6.3審計調查:對公司普遍存在的問題進行專題調查。

6.4職工保險福利收繳支付審計。

7、公司年度內部控制測試與自我評價審計:對公司的內部控制、部門及管理層提交的年度內部控制測試和自我評價報告進行審計，並提交公司年度內部控制測試與自我評價報告。

8、董事會審計委員會、總裁授權的其他審計。

第二十一條 內部審計機構有權檢查被審公司審計區間內所有有關經營管理的賬務、資料，包括：

(一)會計賬簿、憑證、報表;

(二)全部業務合同、協議、契約;

(三)全部開户銀行的銀行對賬單;

(四)各項資產證明、投資的股權證明;

(五)要求對方提供各項債權的確認函;

(六)與客户往來的重要文件;

(七)重要經營投資決策過程記錄;

(八)其他相關的資料。

必要時可自審計區間向前追溯或向後推遲，被審部門(子公司)不得拒絕。被審部門(子 公司)有意隱匿、譭棄、篡改會計資料以及重要文件的，一經發現，審計部應該及時向董事會彙報，按有關法律法規處置。

第二十二條 公司內部審計方式:

1、報送審計:被審單位接到審計通知書，應在指定時間將審計部要求的有關材料報送審計部接受審計檢查。

2、就地審計:審計人員到被審計單位處進行審計，被審計單位提供必要的工作條件。

第二十三條 內部審計的工作內容包括但不限於:

1、募集資金投資項目審計;

2、對公司基礎建設項目的立項、概預算、決算、開工、竣工審計;

3、對重要經營崗位的責任、離任審計，包括接受審計委員會的委託對高級管理人員審計以及接受總裁的委託對高管以下人員進行計;

4、合同審計;

5、對公司財務狀況、經營成果、財務收支的真實性、合法性、效益性審計;

6、對公司內部控制制度的健全性、嚴密性、有效性和執行情況審計;

7、年度內部控制測試與自我評價審計;

8、對公司重要資產的安全性、效益性審計;

9、聯營、合營、子公司和項目投入資金、財產使用及效果審計;

10、配合國家審計機關和會計師事務所，對公司、分支機構和有關部門的審計;

11、接受公司審計委員會委託的其他審計事項;

12、向審計委員會報送審計工作計劃、報告、統計報表等資料;

13、監督審計工作中發現的違規行為整改情況。

第二十四條 監察審計部根據監管和業務發展需要，擬定年度審計計劃，年度審計計劃在報公司內部審計負責人批准並經公司董事會認可後實施。

第二十五條 監察審計部應參照中國內部審計協會頒佈實行的《內部審計基本準則》和《內部審計具體準則》所規定的工作程序和方法，擬定《內部審計工作細則》，董事會授權公司管理層審議頒佈，監察審計部在履行內部審計職責時應嚴格執行。監察審計部在組織具體內部審計工作時，其工作程序包括審計計劃制定、非現場審前準備、現場審計實施、報告提交、後續審計等。具體如下：

1、審計計劃制定:內審部門應根據公司年度計劃和公司發展需要，按照審計委員會的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計計劃，報公司審計委員會批准。

2、審計立項:內審部門應根據批准後的公司審計計劃，確定審計事項及其大致時間安排，經審計委員會批准後實施。

3、組建審計工作組:按照審計方案，內審部門抽調人員組成審計工作組(其成員不得少於兩人)，擬定工作程序並進行詳細分工，進行審前準備。

4、 根據審計事項確定被審計對象並編制審計具體方案，同時送達審計通知書至被審計單位，説明審計內容、種類、方式、時間等審計事宜。特殊事項審計經審計委員會或總裁授權後可實施突擊審計，而不需送達審計通知書。

5、實施審計:審計人員可採取審查憑證、賬表、文件、資料、檢查現金、實物、向有關單位和人員調查收取審計證據等措施實施審計。內部審計部應制定規範、適用的審計底稿和報告格式及編制要求。

6、審計證據應當經被審計對象或者證據提供者簽名或蓋章。被審計對象對審計證據有異議的，工作組應當核實，必要時重新取證。被審計對象或者證據提供者拒絕簽名或蓋章的，工作組應當註明原因和日期。

7、審計工作組應彙總審計證據形成內部審計底稿並擬訂內審報告，經審計部負責人審核後形成正式內部審計報告，由總裁或審計委員會審批。審批後的內審報告按公司相關規定送交被審計單位。

8、被審計對象應當及時執行審計決定，落實審計報告有關意見和建議，並由內審部門進行監督，整改情況由內審部門審查後報總裁或審計委員會。

9、如被審計對象對審計證據、審計報告和審計決定有異議，應在三日內向審計委員會提出複審申請或者申訴;超過三日提出複審申請或者申訴的，不予受理。複審或者申訴期間，不停止審計報告、審計決定的執行。

10、內審部門在必要時可以開展後續審計，重點檢查被審計單位曾出現過的問題，並將審計結果報審計委員會。

第二十六條 監察審計部應通過實施審核、觀察、詢問、函證、檢查和分析性複核等多種審計方法，採取現場審計、非現場審計、突擊審計、常規審計、專項審計等多種方式開展內部審計工作。

第二十七條 監察審計部在審計計劃階段，應當利用非現場手段，充分做好準備工作，以利於提高工作效率，降低審計成本。

第二十八條 監察審計部應對內部審計工作實行分級督導審核制度，以保障審計質量，實現審計目標。

第五章 內部審計質量監督

第二十九條 內部審計應得到恰當的監督以確保審計目的得以實

現、審計質量得以保證、審計人員得到發展。

第三十條 監察審計部應定期對已開展的審計工作進行評價，

檢查其質量與制度要求的符合程度，不斷提高內部審計工作的效率和

效果。

第三十一條 公司可組織其他部門或人員，在瞭解內部審計實務

標準的基礎上，對監察審計部的審計工作開展定期檢查，進行內部評

價。

第三十二條 公司董事會、審計委員會可聘請合格的外部獨立機

構對監察審計部的審計工作進行外部評價。

第六章 內部審計人員職業道德規範

為了規範公司內部審計人員行為，提高內部審計人員的執業水平和素質，特制定公司內部審計人員職業道德規範:

第三十三條 內部審計人員在履行職責時，要嚴格遵守國家內部審計法規、內部審計準則及公司內部審計規定，不得從事損害國家利益、公司利益和內部審計職業榮譽的活動。

第三十四條 內部審計人員在履行職責時，要做到獨立、客觀、公正和正直、勤勉。

第三十五條 內部審計人員在履行職責時，要保持頭腦清醒，保持廉潔;不得濫用職權，不得弄虛作假，不得徇私舞弊，不得接受被審計對象的請客、送禮。

第三十六條 內部審計人員要正確應用職業謹慎，併合理使用職業判斷。

第三十七條 內部審計人員應誠實地為公司服務，不做任何違反誠信和有損公司利益的事情。

第三十八條 內部審計人員必須遵守公司保密規定，在履行職責時，要按規定使用所獲得的資料;不得泄露公司商業機密。

第三十九條 內部審計人員在審計報告中應客觀地披露所瞭解的全部重要事項; 不得隱瞞事實真-相。

第四十條 內部審計人員要保持和不斷提高專業勝任能力，不斷地接受後續教育;若有不能勝任的審計任務，應及時提出解決方案。

第四十一條 內部審計人員應具有較強的人際關係溝通能力，妥善處理好公司內外相關單位和人士的關係。

第七章 內部審計責任追究

第四十二條 監察審計部對審計過程中發現並確認的違反規章制度的單位和人員，根據公司相關管理辦法進行責任追究;對審計過程中發現並確認的違反國家相關法律法規的單位和人員，由公司移法移交司法機關處理。

第四十三條 監察審計部應對拒絕接受審計及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計的單位和個人進行處理處罰，或提出處理處罰建議送交有關部門進行處理處罰;公司對拖延和拒不執行審計處理處罰決定的有關單位和人員從重進行處理處罰。

第四十四條 對違反本制度，有下列行為之一的被審計對象，根據情節輕重由內審部門向審計委員會提出建議;公司給予行政處分或經濟處罰;涉嫌犯罪的，移送司法7機關依法處理。

1、轉移、隱匿、篡改、譭棄或者拒絕、拖延提供賬簿、會計報表、資料和證明材料的;

2、阻撓審計人員行使職權，干擾、抗拒審計檢查的;

3、弄虛作假、隱瞞事實真-相的;

4、拒不執行審計決定的;

5、打擊、報復、誹謗、陷害審計工作人員或者有關舉報人的。

第四十五條 內部審計人員違反本制度規定，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、弄虛作假、泄露祕密，造成損失和不良影響的，公司根據相關制度規定對審計人員進行從嚴處理。

第四十六條 審計工作人員違反本制度規定，有下列行為之一的，公司依法依規追究責任，同時給予行政處分或經濟處罰;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理:

1、利用職權謀取私利的;

2、弄虛作假、徇私舞弊，隱瞞查出的問題或者提供虛假審計報告的;

3、泄露公司商業機密的。

第四十七條 對揭發、檢舉違反公司規章制度行為，提供審計線索的有功人員，監察審計部可以建議給予表彰或獎勵。

第八章 審計檔案管理

第四十八條 內審部門應建立、健全審計檔案管理制度，並完善審計操作規範、審計底稿規範、審計流程規範和審計報告方式及後續整改監督記錄。

第四十九條 審計檔案管理範圍:

1、審計通知書和審計計劃、方案;

2、審計報告及其附件;

3、審計記錄、審計工作底稿和審計證據;

4、反映被審單位和個人業務活動的書面文件;

5、審計委員會對審計事項或審計報告的指示、批覆和意見;

6、審計處理決定以及執行情況報告;

7、申訴、申請複審報告;

8、複審和後續審計的資料;

9、其他應保存的資料。

第五十條 審計檔案管理按照國家審計檔案管理的規定，參照公司檔案管理辦法、公司會計檔案管理辦法及公司保密制度等執行。

第九章 附 則

第五十一條 本制度由公司董事會與內部審計部門負責解釋和修訂。

第五十二條 本制度自公司董事會通過之日起施行。

企業內部管理規章制度 篇15

一、日常管理制度(工作紀律)

1、嚴禁遲到、早退現象，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

2、嚴禁脱崗、串崗現象，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機，每發現一次，5元樂捐。

5、工作期間保持辦公場所環境衞生，倉庫整潔。

6、嚴禁賺取差價，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。

7、嚴禁賣私貨、截留贈品，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。

8、不得讓客户把貨款打入個人賬户，發現一次，100罰款，情節嚴重者，開除處理。

9、工作期間不允許大聲爭執，注意公共場合情緒的控制，每發現一次，5元樂捐。

10、嚴格遵守公司管理制度，服從領導安排，當月違規一次，次日點名，當月違規兩次，罰款50元，當月違規三次，按自動離職處理。

二、日常業務管理制度

1、客户資料管理

a全面蒐集各片區資料(店名、電話、地址、營業執照號);根據銷量及規模建立客户類別(月進貨額在1000/月以上歸為a類;月進貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進貨額在500元/月一下，歸為c類客户)。

b、逐步建立客户商品信息檔案，實現a類客户單店商品信息管理。

2、片區路線及週期管理

a、建立每片區客户路線拜訪表，每線路至少20家客户，每天必須完全拜訪，及時完善本線路中的新客户資料。

b、根據片區客户數量，合理制度客户拜訪週期。根據客户分類，合理分配客户拜訪時間。

c、每天回公司後遞交拜訪線路圖，每天下市場前領取新拜訪線路圖。

d、每天早上9點之前必須裝車完畢出車，每天認真填寫及遞交車輛庫存表。

3、業績量化管理

a、每天業務人員回公司後填寫<片區銷量進度表>及<單品銷量進度表>。

b、每天業務人員遞交拜訪線路圖後，由內勤統計填寫<流通市場進度表>。

c、每天倉庫人員量化需換單，及時提醒業務人員欠條的回收。

d、每天流通主管根據銷量進度表及市場進度表的實際狀況，合理調度各片區人員工作。

4、促銷活動的管理

a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。

b、每片區需要的促銷活動(特價、陳列獎、促銷設備及贈品)，片區業務人員要提前填寫申請單(記案)後方可執行。

c、業務人員對所在片區的促銷活動進行及時跟進和監督，公司不定時對所有促銷活動進行抽查。

5、欠條管理

公司流通市場全部以現金交易，特殊客户欠款時要與公司申請，經公司同意後按照欠條管理規定進行簽字，並有效管理、收回。

規定如下:

(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。

(2)欠條應明確一下內容:客户名稱、電話、地址、聯繫人簽字或加蓋公章。

(3)回公司到財務按照欠款數額給財務打欠條，客户欠條由業務保存。

(4)欠款後續由業務人員負責追回。

6、市場問題反饋

a、每片區每週兩次市場問題反饋(記案或手機短信)。

b、業務員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。

三、業務工作流程管理

1、認真填寫裝車表，下午下班前準時把補貨計劃交給倉管。

2、按照出車線路進行計劃拜訪，進店後與負責人禮貌性打招呼後，首先司機檢查服務卡是否存在，及時更新與張貼，對店招及陳列進行拍照記案，填寫路線表(時間及銷售)，新客户在路線表下面(再好的產品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實際庫存(倉庫與排面)，根據實際情況進行上貨及填寫補貨計劃(填寫補貨計劃時一定要全面，客户可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，瞭解竟品活動政策。

3、根據客户現有庫存交流補貨計劃，季節性產品推廣、新產品推薦(交流時適當靈活運用公司產品政策)，補貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點是在給客户一個補貨的理由，交流的方式要用能打動自己的方式(要自信、現實、每句話要讓客户聽着很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對於新客户，一定不要貪多，量少品多，對於客户不感興趣的不要強推，避免引起客户反感，介紹產品一定要全面，多借助公司產品手冊或樣品筐。

4、認真填寫銷貨清單、贈品、品嚐要標註，市區流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區流通要標明區域、鄉鎮、街道或村。九縣流通要標明縣城、鄉鎮或街道。

5、公司流通市場全部以現金交易，特殊客户欠款時要向公司申請，經公司同意後按照欠條管理規定進行簽字，並有效管理、回收。

6、根據客户規模、銷量進行客户等級登記，根據客户等級進行有效管理(包括客户的拜訪週期、促銷活動)。

7、客户拜訪完畢後，車上認真填寫裝車表中的出庫明細，與次日路線中a、b類客户進行電話溝通，瞭解缺貨及補貨信息，並進行登記。

8、一天拜訪結束時，根據賣貨量，次日拜訪路線打客户的補貨信息進行合理製作裝車計劃，交於倉管。總結當日市場狀況，提升自身工作能力。

流通中的幾個關鍵點:

a、有效利用時間(準時出車、準時交補貨清單，合理安排工作時間)。

b、認真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。

c、養成拍店照、填寫鋪貨記錄、認真填寫銷貨清單的習慣。

d、培養與客户電話溝通的能力，讓補貨更具體合理性。

e、制定合理的拜訪路線及週期。

四、業務司機

1、崗位內容

做好車輛行駛，檢查及保養工作，配合業務員做好所在區域的銷售及送貨工作，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。

2、崗位職責

(1)認真完成每天的出車任務。

(2)出車前必須認真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應及時處理直到修復，確保安全運輸。

(3)車輛的年檢、保養、清潔、停放及辦理保養等車務手續由駕駛員提醒，並有專人負責辦理。

(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放並鎖好車門保證車輛的安全，嚴格按照規則停車。

(5)做好公司服務卡張貼工作，進店檢查店內是否張貼告示服務卡。

(6)配合業務人員做好排面整理及裝卸貨工作。

3、獎勵

(1)駕駛員每月100元車輛維護費

(2)人為或技術性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修

(3)車輛正常保養維護由公司維修

企業內部管理規章制度 篇16

團隊管理：

實行項目總負責人負責制，各職能負責人對總負責人負責。(職能部包括組織實踐部、外聯部、財務部、後勤部)

團隊制度：

1、團隊成員均為自願加入項目小組，熱愛公益事業;

2、團隊成員應以積極、認真、負責的態度完成工作任務;

3、活動期間，團隊成員以團隊利益為核心開展工作，統一着裝，統一就餐，團結協作;

4、項目實施期間，團隊成員若不能參加，需請假，説明原因，並且記錄備案;

5、團隊成員對活動中涉及到的個人隱私信息負有保密義務;

6、每日晚間召開例會(總結當天活動，佈置第二天的工作)，團隊成員無特殊原因不得缺席

7、維護團隊和合作單位的名譽，不得以團隊和合作單位的名義進行任何違法活動和商業行為;

8、團隊內部出現重大分歧，採取民主決策，三分之二以上(含三分之二)票數的決策有效;若經三次表決，仍為達到要求票數，請指導老師裁決;

9、遵守國家法律法規，遵守相關合作單位的規章制度。