資產管理制度十四篇

資產管理制度 篇1

根據公司執行的《企業會計準則》要求，特制定本制度。

第一章適用範圍

公司在進行財務決算時，按照《企業會計準則》及相關規定檢查公司的存貨、金融資產、長期股權投資、投資性房地產、固定資產等各項相關資產，遵循本制度規定，提取各項資產減值準備。

資產減值準備包括：存貨跌價準備、應收款項等金融資產的減值準備、長期股權投資減值準備、固定資產等非金融資產減值準備。

第二章提取減值準備的程序

公司按以下程序規定提取資產減值準備：

1、公司負責項目管理的項目公司、負責相關資產的部門期末終了，應調查瞭解公司減值範圍內資產的情況及市場行情並書面報告計劃財務部。

2、計劃財務部依據該報告，按照本制度規定的減值準備提取原則和方法，確定各項資產是否需要提取減值準備。計劃財務部根據金融資產減值的判斷標準和計提方法，對應收款項計提減值準備。單項計提減值500萬元以上（含500萬元）的，按照本章第6條程序執行。

3、對須提取減值準備的事項，計劃財務部根據公司重大事項彙報制度書面報管理層審批。

4、管理層對批准提取減值準備的事項書面報告董事會並詳細説明損失估計及會計處理的具體方法、依據及數額；需要核銷相關項目的，管理層應向董事會提供具體核銷依據。

5、董事會根據管理層報告作出專門決議。

6、單次單項核銷和提取減值準備金額500萬元以上（含500萬元）的事項，須由董事會報告股東大會審議批准，報告內容按有關規定執行。

第三章信息披露原則

1、根據本制度提取的各項資產減值準備（根據賬齡計提的的應收款項減值準備除外），均須報告董事會，董事會則應作出專門決議予以披露。

2、監事會應切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見，形成決議予以披露；

3、按照提取準備程序規定金額在500萬元以上，應報告股東大會審議批准，作出決議予以披露。

第四章減值準備提取的原則和方法

公司按照企業會計準則的規定，於中期期末或年度終了，對減值範圍內的資產進行全面檢查，對預計各項資產可能發生的減值損失，確定減值準備，具體各項減值準備的提取原則和方法如下：

一、存貨

期末對各項庫存開發產品、開發在產品等存貨進行全面清查後，按存貨的成本與可變現淨值孰低提取或調整存貨跌價準備。

開發產品等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關税費後的金額，確定其可變現淨值；

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；

對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

二、金融資產

期末對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由於一項或多項事件的發生而出現減值。

判斷金融資產發生減值的客觀證據包括以下各項：

（一）發行方或債務人發生嚴重財務困難；

（二）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

（三）債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

（四）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（五）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

（六）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

（七）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

對金融資產的減值分以下類別進行判斷：

1、應收款項

期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

期末對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

對於期末單項金額非重大的應收款項，採用與經單獨測試後未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）一起按類似信用風險特徵劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在期末餘額的一定比例（可以單獨進行減值測試）計算確定減值損失，計提壞賬準備。

已單項確認減值損失的.應收款項，不再包括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試。

根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特徵的應收款項組合（即賬齡組合）的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下應收款項組合壞賬準備計提的比例。

賬齡

計提比例

一年以內（含一年）

5%

一年至二年（含二年）

10%

二年至三年（含三年）

20%

三年以上

40%

五年以上且回收可能性極小的款項 100%

2、持有至到期投資

持有至到期投資發生減值，按該金融資產未來現金流量流量現值低於賬面價值的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

3、可供出售金融資產

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，確認其減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，確認減值損失。

三、長期股權投資

對於採用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。

其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低於其賬面價值的，將差額確認為減值損失。

四、固定資產等長期非金融資產

對於固定資產、採用成本模式計量的投資性房地產等長期非金融資產，在期末判斷相關資產是否存在可能發生減值的跡象。

因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低於其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。

第五章風險和責任

公司的經營活動經常是在有風險的情況下進行的，所以公司在日常經營中，要研究所面臨的各種風險，儘可能的計量風險，提出風險應對措施以減少和化解風險。

本制度旨在提請經營班子審慎經營，有效地防範和化解資產損失風險。公司也提請董事會、監事會履行相關職責，使本公司更加規範經營，實現股東利益最大化。

第六章附則

本制度經董事會通過後生效，原制度同時廢止。在執行本制度過程中如遇國家相關財政法規規定有變動，以國家法規為準，屆時本制度再行修改和補充。

資產管理制度 篇2

1、固定資產是指使用期限超過一年且單位價值較高的房屋、建築物、機械設備、運輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產經營有關的主要設備、工具和器具等。不屬於生產經營主要設備的物呂,單位價值在20xx元以上且使用期限超過2年的也應當用為國定資產。

2、公司使用的固定資產,任何人不得侵佔。固定資產的增減變動,必須嚴格按照管理分工,履行規定的審批權限和手續制度。

3、按照'統一領導、歸口管理'的原則,實行綜合管理部、各職能部門兩級管理。

(1)公司綜合管理部全面負責公司所有固定資產的'綜合管理,財務部配合綜合管理部,並由財務總制定固定資產管理辦法和措施,根據公司領導的批覆,決定固定資產購置、報廢等事項。

(2)各職能部門負責歸口管理本部門使用的固定資產,負責本部門固定資產的記錄與管理。

4、各部門負責人對本部門固定資產管理負主要責任。部門負責人以及資產管理人員工作調動時必須將固定資產點交清楚,由於工作失職,管理不善造成損失的要追究責任。

5、公司建立固定資產責任人制度,在固定資產清冊中明確各項固定資產的管理責任人。按照'誰使用、誰保管、誰維護'的原則,管理責任人由固定資產的直接使用人擔任。

6、按照'歸口管理'的原則,各職能部門負責建立固定資產台賬,每年年終,財務部負責組織有關部門對固定資產實物進行清查盤點。通過清點發現的盤盈、盤虧和毀損,應查明原因,按規定辦理相關手續,以保證賬、卡、物相符。

資產管理制度 篇3

為規範我局行政機關和事業單位固定資產管理，實現固定資產的優化配置，保證固定資產的安全、高效，防止固定資產的流失，根據國家有關規定，結合我局實際，制定本制度。

第一條固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在規定標準以上，並在使用過程中基本保持原有物形態的資產包括房屋及建築物、一般設備(單位價值在500元以上)、專用設備(單位價值在800元以上)、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。其單位價值雖然不足規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類資產，按固定資產管理。

第二條局各科站室固定資產由辦公室統一購置，嚴格按照市政府的規定實行政府採購。每年年末，局各科站室要根據業務工作的需要，本着合理、節約、高效的原則，編制下年度固定資產購置計劃。於每年12月下旬報辦公室，由辦公室提交jú長辦公會審定後執行。對於確屬急需購置的固定資產，由辦公室提出意見後，報jú長批准後辦理。

第三條局辦公室負責固定資產實物管理。即對固定資產的保管、使用、維護、清查盤點等管理;同時負責辦理固定資產的調撥、轉讓、報損、報廢等報批手續。

第四條局水利經濟科負責固定資產統一建帳、統一核算，並協助辦公室對固定資產實物進行管理。

第五條購入的固定資產，由辦公室組織驗收，驗收合格後並填制<固定資產入庫驗收單>一式二聯，辦公室憑第一聯登記固定資產登記簿和固定資產卡片，水利經濟科憑第二聯填制記帳憑證，記入固定資產總帳。固定資產卡片必須登記到每一件固定資產，明確使用、保管職責，堅持“按物設卡、物卡相符、物移卡隨”的管理原則。各科室站根據工作需要簽字領取。

第六條各科室站之間和上級調撥固定資產，應填制<固定資產領用(調撥)單>，視同“購入固定資產”管理。

第七條各科室站的固定資產要指定專人管理，及時登記，科學使用，以延長固定資產的使用壽命，提高其使用效率。固定資產保管人退休或調離時要及時辦理固定資產移交手續。

第八條為了保證固定資產的安全和完整，每年年末要對固定資產進行一次全面的清查盤點。

1、清查盤點的內容，包括固定資產的實有數與帳面數是否相符，固定資產的保管、使用、維修等情況是否正常等。

2、清查盤點的具體程序是，由各科室站填報固定資產調查表，於每年12月下旬前報辦公室，由辦公室按照固定資產明細帳逐一核對。

3、清查中，盤盈的固定資產應當及時入帳;盤虧報損的固定資產，屬於不可抗拒原因造成的，應當按照國家規定和資產報廢的審批權限及時辦理核銷;屬於過失的責任事故或違法行為造成的，應當按照規定給當事人以必要的經濟賠償。

4、局各科室站閒置的固定資產，由辦公室進行統一調配，使之合理流動，發揮效益，防止積壓。

第九條固定資產的處置要嚴格執行國家國有資產管理局有關文件和市有關規定。固定資產的調出、處置、報廢、報損，必須嚴格按照國家有關規定的審批程序辦理，各科室站不得擅自處置。報廢時應填制“固定資產報廢申請表”報局領導批准後，方可辦理固定資產核銷手續。符合下列條件之一的設備，可以申請報廢。

1、電腦設備、交通工具等固定資產質量低劣、技術落後、效率低、耗能大、主要結構或部件陳舊老化，精度低，實際使用過程中不能滿足最低性能指標和技術要求，無修復意義或無改裝利用意義，被確認為淘汰的產品。

2、因意外災害事故或其他原因致使設備主部件嚴重受損，已無修復價值的。

3、修理費用超出原值的50%，或接近同類產品新購價格的。

第十條出售、出租、報廢固定資產所得收入須按規定全額交水利經濟科入帳。

第十一條以上規定如與上級或有關主管部門規定相牴觸，執行上級或有關主管部門的規定。

資產管理制度 篇4

目的：為加強公司資產管理，保證公司資產合理、有效使用，維護公司資產安全和完整，結合本公司實際情況，制定本制度。

適用範圍：本規定適用於公司範圍內所有資產的管理。

職責

公司行政辦公室負責對資產實物進行歸口管理，負責資產的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。

公司財務管理部負責對資產的賬務進行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。

資產的定義：本規定中的資產概念既包括固定資產（單價超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價格低，但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類：

建築物：房屋、活動辦公室；

交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機、車載冰箱；

辦公設備：筆記本電腦、計算機、打印機、複印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數碼照相機、普通照相機；

辦公傢俱：保險櫃、文件櫃、辦公桌、班台、會議桌、摺疊桌、電腦桌、台案、摺疊椅、班椅、辦公椅、沙發、茶几；

通訊設備：手機、對講機、集團電話、直線電話、車載電話。

資產的購置

各部門添置資產，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司範圍內進行調配。如必須購置，經總經理批准後由材料採購部按照有關規定購買。

購置資產的發票，必須附所購置資產的清單明細，財務方可辦理報銷手續。必須由使用單位資產管理人員簽字後方能辦理出庫手續，並將資產的相關材料交資產管理員歸檔。

資產的調撥：因調配、借用等原因進行的資產轉移由公司行政辦公室辦理，資產轉入單位負責人需在行政辦公室資產台帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產進行調用。

資產的使用管理

資產的使用：分配給個人使用的資產，使用人員應對資產的安全、完整負責。實行資產使用責任落實到人，當責任人工作調整或離職時，須將使用的全部資產進行移交，在其辦理所用資產移交手續後，方可辦理離職手續。

資產的處置：包括轉讓、報廢、借出、變賣等，需由使用單位説明情況，行政辦公室提交書面報告，經財務部經理簽字、行政副總經理批准後方能進行。

因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產的丟失或損壞，由責任人負責賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負責人給予一定的處罰。

閒置封存的資產由公司辦公室統一管理，閒置封存的資產由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經行政副總審批後，方可啟動閒置封存的資產。

對車輛、電腦等固定資產的使用管理，同時遵循公司其他相關規定。

資產的'盤點清查

行政辦公室在對公司現有資產進行一次性清理的基礎上，對資產進行台帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記，大件物品進行編號管理。物品的各項特徵（如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等）、轉移記錄（如轉移時間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產台帳上體現。

為了保證公司資產的安全和完整，做到資產的帳物相符，行政辦公室、各部門與財務部每季末25日—30日都要對本單位資產進行全面清查盤點，以掌握資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產，保證賬物相符，對於盤虧、毀損、報廢的資產，要查明原因，寫出書面報告，上報集團總裁，經批准後做報廢核減資產台帳處理。

行政辦公室資產管理人員要每月對各部門資產管理工作進行抽查，發現問題及時上報公司領導做出處理。

附件1、資產登記表

資產管理制度 篇5

目的

為了保持良好的工作環境和氛圍，提高工作效益，促使辦公規範化，特制定本規定。

責任與檢查

1.部門經理對部門人員有直接管理責任，對所屬員工的出勤有直接管理責任。

2.總經理對各個員工的考勤有監控之責。

管理制定

1.上班時間

2.星期一至星期六上班，星期天休息。

3.營運部：上午：09：00-12：00

下午：13：00-18：00

4.開發部：上午：09：00-12：00

下午：13：30-18：00

晚班：19：00-21：00

5.網絡部：上午：09：00-12：00

下午：13：00-18：00

晚班：15：00-24：00

員工上午上班打卡一次，中午上班打卡一次，下午下班打卡一次，加班人員按晚班上下班時間打卡。(備註：中午上班應在12：30後打卡)

(1)出差人員在外出差時，每天9：00~10：30用所在地電話(不能用IC卡、IP卡)撥打銷售行政文員的電話並通話以作考勤登記，並在《出差跟蹤表》上填寫通話時間、電話號碼、地點。

(2)如員工外出,需填寫外出申請單,由部門負責人簽字同意後交由前台;如未能在下班前回來打卡,應在第二天上班時補填外出申請單交給部門經理簽字證明確屬因公外出;

(3)工資發放的形式和日期:工資發放時間為每月15日當天,當月發放上月全額薪資,(例:8月15日領取7月份薪資),工資發放形式,以銀行匯款或現金;

工資以實際出勤的'天數計算，如需加班滿2小時的員工，公司發放10元/小時作為加班補貼。

(4)公司特設每月全勤獎50元作為獎勵。

6.獎罰規定

遲到：

(1)遲到1~30分鐘，每一分鐘扣罰一元。

(2)上班時間遲到30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。

(3)月累計超過60分鐘或以上，扣一天工資。

(4)因突發事件遲到經核准者，經事假處理。

早退：

(1)早退1~30分鐘內，每分鐘扣罰一元。

(2)早退30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。

(3)月累計超過60分鐘或以上，扣一天工資。

(4)因突發事件早退經核准者，經事假處理。

曠工：

(1)假期滿未續假，又沒有上班者，均以曠工論。

(2)曠工一天，除當天不計工時外，另外扣兩天工資。連續曠工三日，或全月累計曠工六日，予以開除處分。上班時間外出辦私事，一經發現，作曠工一天處理。

資產管理制度 篇6

為加強固定資產管理，防止國有資產流失，根據有關規定，結合學校實際，制定本制度。

第一條 固定資產的定義

固定資產是指通用設備單位價值在1000元以上，專用設備單位價值在20xx元以上，使用期限在二年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在二年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

第二條 固定資產的劃分 固定資產劃分為下述五類：

1、房屋、建築物及附屬設施；

2、交通工具；

3、通用設備；

4、專用設備；

5、圖書、檔案

6、傢俱、用具、裝具及動植物

7、文物和陳列品

8、無形資產

9、其它資產

第三條 固定資產的採購

購置固定資產由學校統一組織，達到青島市財政局招標採購、定點採購要求的，由總務科、財務科和使用單位組織人員參加政府組織競標、定點採購。其它固定資產由總務科會同財務、紀委、審計、工會及使用單位共同參與論證。採用招標，議價等方式進行購置。

第四條

固定資產的驗收入庫

對固定資產要按合同條款現場勘驗、測試和清點。驗收合格的，由供貨方和項目負責人持驗收單、合同、發票等到財產會計辦理入庫手續。驗收不合格的，不辦理入庫結算手續，不得交付使用，並按合同條款及時向有關責任人提出退貨或索賠。

1、五萬元以上的採購，要有采購部門聯合紀委，工會，財務，總務共同驗收。採購部門持合同和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。

2、一萬元到五萬元的採購，要有采購部門聯合總務科，使用部門共同驗收。採購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。

3、一萬元以下的採購，由採購部門和使用部門共同驗收，採購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。

4、每月的1號到25號為資產入庫時間，如果本月資產入庫了，卻沒有到財務報銷。請到總務科説明，以防總務和財務的每月結賬對應不起來。

第五條 財產會計職責

1、學校財產會計按照學校固定資產管理辦法，對固定資產進行分類，辦理入庫出庫手續，登記固定資產總帳、分户賬冊。固定資產入庫時，要記好設備的型號、名稱、數量、價錢、入庫人、出庫人、使用科室。

2、財產會計要按月結賬，並和財務科進行對賬，做到賬賬相符、賬物相符。

3、在總務科的統一組織下，每年對全校固定資產進行一次清查和每半年進行一次抽查。完成清查和抽查總結報告。

4、根據固定資產的調動和報廢情況，完成資產的調賬和消帳工作。

第六條 固定資產管理維護人員的職責

固定資產管理堅持科學規範、責任到人、配置合理、效益優先的原則。學校實行固定資產管理維護人員制度。確保每件固定資產都有相應的'管理維護人員。

1、協助總務科對固定資產的管理，清查，抽查。

2、負責具體設備的維護，保養。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止發生故障。對精密、貴重及容易發生安全事故的儀器設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，並經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

3、落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。

4、固定資產的各類文件、合格證、説明資料應及時收集、整理、妥善保管。

5、根據學校固定資產的有關規定，完成設備的出借、調動、報廢工作。

6、固定資產管理維護人員發生變動時，固定資產管理維護人員要及時和總務科財產會計進行物資交接，對固定資產的損壞、丟失情況，由財產會計做出處理意見，按規定進行賠償。

第七條 固定資產清查

對所有固定資產，每年進行一次全面清查，每半年進行抽查。清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔。清查時以物對賬、以賬對物，做到賬物相符，賬賬相符。發生盈虧、報廢等要及時處理賬户，保持固定資產賬、物相一致。每年的固定資產清查都要留有書面資料，並寫出清查報告。

第八條 固定資產的外借

學校固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位提出申請，總務科申報，經學校同意。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產取得的收入，應及時、足額上繳學校財務，按有關規定統一管理使用。

第九條 固定資產的調動

固定資產內部調劑，應由固定資產管理維護人員到總務科開具調撥單，經調出、調入單位和有關人員簽章，由總務科登入青島財政局固定資產管理系統。

第十條 固定資產的報廢

由管理維護人員到總務科填寫報廢申請表，經科（室）負責人同意後，學校組織專業人員進行鑑定，報分管校領導、校長同意。由總務科會同財務科填寫《行政事業單位國有資產處置審批表》，上報上級主管部門。經上級主管部門同意後，由財產會計進行帳目處理。

資產管理制度 篇7

第一章 總 則

第一條 為完善實物資產管理體制，理順管理關係，明確各部門實物資產管理職責，加強內部控制，提高資產運營效能。根據 中華人民共和國企業國有資產法 、集團公司 設備管理辦法 、股份公司 資產處置操作實施細則 以及銷售公司 資產管理暫行辦法 等有關規定，結合分公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱實物資產是指具有實物形態的資產（不包括商品），主要指房產、土地、車輛和設備設施等。第三條 本辦法適用於中國石化銷售有限公司江蘇石油分公司、中國石化集團資產經營管理有限公司江蘇石油分公司管理部。控股公司、參股公司可參照執行。

第二章 管理體制

第四條 實物資產按“六統一”（即統一預算、統一購置、統一付款、統一核算、統一處置、統一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結合的管理形式。

第五條 實行兩級管理體制。由省公司對全系統實物資產實行總體管理，分公司對其範圍內的實物資產進行具體管理。

第六條 實行經理負責制。根據集團公司、股份公司、省公司規定，分公司經理為實物資產管理的第一責任人;分公司黨委書記為實物資產管理的第一監督人;分公司分管副經理按照“誰主管誰負責”的原則，對主管業務及部門的實物資產管理工作直接負責;各部門負責人為具體的實物資產管理者並對經理負責。

第七條 實行集體決策制。根據集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經理、黨委書記、分管副經理等主要領導組成的資產管理領導小組，成員主要由安全數質量科、實物資產科、財務核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。

分公司資產管理領導小組辦公室設安全數質量科，主要負責組織和落實資產管理領導小組的各項工作任務，安全數質量科科長兼任辦公室主任。

資產管理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產管理制度；審批和審核權限範圍內的重大資產處置方案；審查資產運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產管理責任制度落實情況；決定資產管理獎懲政策等。

第八條 實行責任追溯制。資產管理領導小組成員由於崗位變動或企業改革等原因發生變化時，由變動後承擔相應資產管理職責的部門負責人蔘加，管理責任不因企業（部門）合併、變更而免除，並可追溯管理責任。

第九條 實行崗位相對固定制。各職能部門應按照資產類別設置相關工作崗位，負責相應的實物資產管理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產管理員，建立本部門實物資產管理台賬，做好本部門實物資產日常管理工作。

第三章 職責分工

第十條 實物資產管理分為主管部門、監督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產主管部門為安全數質量科；監督部門為黨羣紀監科；模塊管理部門為財務核算部、安全數質量科、信息工作站；具體管理使用部門為機關各部門、油庫及加油站等。

第十一條 分公司部門職責

（一）分公司資產管理領導小組

1.負責制訂本單位實物資產管理制度；

2.審批和審核權限範圍內的重大資產處置方案；

3.審查本單位資產運營分析報告、清查報告、項目評估報告；

4.負責落實實物資產管理責任制度；

5.落實資產管理獎懲政策；負責督促和協調本單位各職能部門完成各自的資產管理職責。

（二）安全數質量科

1.安全數質量科為分公司實物資產管理主管部門，按規定設1-2名資產管理員；

2.組織對實物資產管理情況進行監督、檢查，確保資產管理各項制度落實；

3.牽頭做好資產清理、招標、處置工作，使資產處置有據可依；

4.配合財務核算部做好資產清查盤點工作，保證賬實相符；

5.負責本部門實物資產管理工作。

（三）實物資產科

1.負責自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產日常管理工作；

2.負責關閉庫、站資產及閒置資產日常管理工作；

3.負責配合省公司做好系統車輛的編制、更新、處置等工作，建立系統車輛明細台賬；

4.負責本部門實物資產管理工作。

（四）財務核算部

1.負責資產核算工作，建立相關資產賬簿、卡片、出租資產台賬、賬銷案存資產台賬，編制相關憑證和報表，配合實物資產管理部門做好實物資產交付驗收、調撥、報廢、轉讓、出租、清理等手續審核，收集、整理實物資產報廢、處置、評估等資料，做好財務價值核銷資料上報及賬務處理工作，負責更新、維護資產AM模塊工作；

2.牽頭做好資產評估工作；

3.根據省公司清查盤點通知及相關規定，下達清查盤點計劃，審核盤點結果，並負責盤點數據的彙總和上報；

4.協助基建管理科定期對在建工程進行清理工作；

5.參與加油站收購等實物資產盡職調查、論證及後評估工作；

6.負責本部門實物資產管理工作。

（五）基建管理科

1.負責竣工驗收前庫、站實物資產的管理工作；

2.牽頭負責並配合財務部門做好在建資產的竣工驗收工作；

3.負責辦理新增庫、站土地房產證的領用、變更、過户手續等工作。

4.負責本部門實物資產管理工作。

（六）零售管理部、各縣片區及朝陽管理公司

1.督促和監督加油站對資產狀況（含土地、房產、其他設施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產保管明細賬，確保各項資產的完整和安全；

2.負責加油站日常維修、調撥、保養，在安全儲運部門的監督指導下正確使用加油站設備；

3.負責閒置、廢舊加油站實物資產的保管工作；

4.參加加油站建設項目竣工驗收工作；

5.負責加油站PM設備模塊的數據維護，協助財務組織對加油站資產管理手冊的維護更新；

6.負責組織對加油站各項實物資產進行定期現場清查並及時和財務、企業管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符；

7.在財務部門配合下建立在用、永久關停和已拆除加油站動態管理台賬；

8.負責配合分公司其他部門做好加油機使用狀態報廢及上報工作；

9.負責本部門實物資產管理工作。

（七）綜合辦公室

1.負責本單位各類車輛日常管理工作；

2.負責辦公資產的管理工作；

3.負責辦公資產在PM模塊的數據更新與維護及辦公資產管理手冊的維護。

4.負責辦公資產設備進行定期清查並及時和財務部門進行核對，確保賬賬和賬實相符；

5.負責本部門實物資產管理工作。

（八）信息工作站

1.負責信息設備管理工作；

2.負責將各類計算機、網絡信息設備、打印機及其他配套設備進行登記造冊，建立實物資產保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；

3.負責各類計算機、網絡信息設備、打印機及其他配套設備的日常維修、保養、工作；

4.負責對機關信息設備在PM模塊的數據維護及信息資產管理手冊的維護；

5.對所使用、管理的上述設備進行定期清查並及時和財務進行核對，確保賬賬和賬實相符；

6.負責本部門實物資產管理工作。

（九）油庫

1.油庫主任為油庫所屬各項資產安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人；

2.負責油庫各類資產的管理工作；

3.負責配送中心設備地使用和日常維護、保養，參與資產設備的驗收工作；

4.負責在PM模塊維護油庫設備數據信息和資產管理手冊，在財務部門配合下建立在用油庫資產動態管理台賬。

5.對油庫各項資產進行登記造冊並進行定期清查，及時和財務及其他部門進行核對，確保賬賬和賬實相符；

6.配合資產領導小組做好油庫相關資產處置工作。

（十）加油站

1.加油站長為加油站所屬各項資產安全、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人；

2.負責加油站資產的管理工作；

3.負責加油站設備的使用和日常維護、保養，參與資產設備的驗收工作，協助做好加油站各項資產清查盤點；

4.負責提供加油站設備基礎數據信息，配合財務部門維護加油站資產管理手冊。

（十一）分公司其他各部、室、中心 負責本部門實物資產使用、管理，做好實物資產的維護、調撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產標籤粘貼，協助做好部門實物資產的清查盤點工作，並建立本部門實物資產台賬。

第四章 實物資產購置管理

第十二條 固定資產購建完成後，必須由實物資產管理部門填制固定資產驗收入庫單，辦理資產領用手續。實物資產石油部門對接收到的固定資產登記造冊，並辦理資產使用或轉移手續，進行使用和保管。對金額較大的固定資產如加油站，竣工驗收時必須由資產領導小組驗收簽字確認後，交付使用部門，管理責任才能隨之轉移。

第十三條 實物資產到達使用單位（部門）後，要求單位（部門）於當日履行物資驗收，7日內完成審批程序。審批程序結束後履行程序部門打印留存，模塊管理部門設備管理員在PM設備模塊創建設備編號。

第十四條 省公司統一購置的資產設備

分公司收到省公司購置的新增資產驗收流程：資產使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門設備管理員-PM模塊管理部門負責人-財務核算部資產管理員-財務核算部主任-分管領導-省公司物資裝備管理處-實物資產處資產管理員-實物資產處負責人-財務資產處資產管理員-財務資產處負責人-總會計師。

第十五條 經省公司批准分公司購置的資產設備

（一）財務核算部根據收到的新增資產發票和驗收單，與相關結算單據核對進行賬務處理和維護AM資產模塊創建資產編號。

使用部門設備管理員同時負責將拍攝的數碼照片發送至實物資產科資產管理員。

（二）新增資產驗收流程：資產使用部門制單-使用單位負責人-PM模塊管理部門設備管理員-PM模塊管理部門負責人-財務核算部資產管理員-財務核算部主任-分管領導。

第十六條 實物資產管理部門、財務資產管理員負責及時組織更新資產管理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼一致。

第五章 實物資產使用管理

第十七條 資產使用部門負責實物資產的保管和使用維護，接受實物管理部門的管理和監督，對所使用資產需要更新、維修時，需向實物管理部門出具申請，説明原因，經批准後方可實施。對使用不當或不服從管理造成的資產損失，資產使用部門是第一責任人。

第十八條 各實物管理和使用部門應對所使用保管的資產建立實物資產登記賬，詳細記載規格型號、品牌、購建時間等資產基本狀況和各項重要信息。同時登記加油站、油庫、土地、房產及車輛、設備等管理台賬。

由上級部門、聯營合作單位交由我公司無償使用的資產（所有權不變，使用權轉移），實物管理部門和使用部門均應視作自有資產進行登記、保管和維護，同時財務部門應建立資產備查賬簿予以登記和管理，便於資產清查和核對。第十九條 實行資產管理責任追究制度。本着“誰使用，誰負責”的原則，從資產交付使用之日起，使用部門將佔有和使用的資產安全和保管責任落實到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應嚴格按照操作規程正確使用和保管資產，落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防鏽、放洪、防颱風等工作。一旦發現資產丟失或毀損，應立即向實物管理部門報告。資產管理責任免除要根據資產退出使用原因相應確定，對資產調整使用部門和個人的，應填制資產內部調撥單，辦理資產轉移手續後方可變更管理部門和責任人；對資產轉讓、拆除報廢處置的，應提供資產詳細清單，履行資產處置審批程序，直至財務入賬和資金上劃以後，資產完全退出和消亡，使用管理責任方可免除。

第六章 實物資產調撥管理

第二十條 固定資產由於調劑使用導致使用部門發生變動的，必須履行審批程序。

第二十一條 資產調撥由調入單位或部門提出調劑申請，在OA系統履行審批程序，審批程序手續7日內完成。

第二十二條 分公司內部之間資產調撥審批流程：調入部門設備管理員制單-調入部門負責人-調出部門負責人-實物資產管理部門-PM模塊管理部門設備管理員-財務核算部主任-分管領導-財務核算部資產管理員。

第二十三條 資產調撥審批完成後，資產辦理轉移手續，設備管理員及時更新、維護設備數據之後，各部門打印留存，財務部門資產管理員更新、維護資產數據模塊等，日常維護職責相應發生轉移。

第二十四條 數據更新、維護完畢後財務資產管理員及調入、調出單位要及時更新維護資產管理手冊。

第二十五條 因不履行資產調撥手續造成資產流失的，不因資產實質轉移而免責，原資產使用部門為第一責任人，現使用部門為第二責任人。

第七章 土地及車輛管理

第二十六條 土地管理。實行“守土有責”職責，規範源頭、嚴格過程管理，具體按照 中國石油化工集團公司土地處置管理實施細則 （中國石化財 20xx 575號）、 江蘇石油分公司土地管理暫行規定 （石化資產蘇管 20xx 252號）以及 關於 江蘇石油分公司土地管理暫行規定 實施過程中若干具體問題的意見 （石化資產蘇管便 20xx 11號）等文件相關規定執行。

第二十七條 車輛管理。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴格按照 江蘇石油分公司公務車輛管理指導意見（試行） 石化資產蘇管 20xx 138號）以及 關於調整分公司公務車輛更新方式的通知 （石化資產蘇管 20xx 195號）等文件相關規定執行。第八章 實物資產出租管理

第二十八條 資產出租必須嚴格按照 江蘇石油公司資產租賃管理暫行辦法 （石化資產蘇管 20xx 48號）、 關於資產租賃管理補充規定 （石化資產蘇管 20xx 243號）以及 關於進一步明確資產出租有關事項的通知 （石化資產蘇管 20xx 259號）等文件相關規定上報省公司批准，未經批准擅自出租的將追究相關人員責任。

第二十九條 實物資產出租原則：不得出租給從事與股份公司主業相關的油品銷售業務和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產時，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產必須遵循“先付款後使用”的原則，

第三十條 實物資產出租的範圍：所有權、使用權歸江蘇石油分公司所有或目前未取得權屬證明但權屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產租賃等。

第三十一條 資產出租按照以下流程操作：

1.出租資產的立項與審核；

2.發佈出租資產公告；

3.出租資產租賃價格詢價、評估；

4.出租資產招議標；

5.簽訂出租資產合同；

6.辦理出租資產移交。

第三十二條 資產出租批准後，要按照資產出租程序辦理，資產出租相關手續上報省公司備案。

第三十三條 對出租的資產，由對外出租部門進行日常管理，出租資產按照合同約定時間及時足額收取租金，並按“收支兩條線”規定及時入賬。同時，實物資產科要對租金收取情況進行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發現差異應查明原因並及時處理。

第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關規定處理。

第三十五條 實物資產科要建立資產出租動態管理台賬和建立資產出租檔案，並確保資產出租資料的完整和規範。同時，應定期對出租資產進行查驗，確保出租資產完好並按合同約定使用，租賃資產查驗應有記錄，發現問題應及時制定應對措施並向省公司報告。

第九章 實物資產報廢及轉讓處置管理

第三十六條 資產報廢按照 關於印發的通知 （石化股份蘇財 20xx 668號）執行。嚴格按照 內部控制手冊 規定審批。

第三十七條 固定資產處置原則：堅持公開、公平、公正，審批手續齊全。嚴禁任何單位和個人以任何名義擅自捐贈、報廢變賣、轉讓企業資產，對違反規定擅自處置造成管理混亂和資產流失的將追究有關人員及領導責任。

第三十八條 資產處置應當遵循處置行為與財務核銷分開的原則。在按照規定權限經過本單位和省公司對資產處置行為批准後，方可進行資產處置，並按照省公司要求進行財務核銷。

第三十九條 實物資產處置無論金額大小，處置權限均集中於省公司，未經省公司批准，各分公司各部門和個人不得以任何名義進行資產處置。

第四十條 對因投資改造等原因發生的加油站和油庫的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報廢的資產處置按照 江蘇石油分公司資產處置補充規定 （石化股份蘇財 2010277號）執行。為保證“資產處置三同步”，即“處置方案與更新立項同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產減值與資產核銷同步”處置方案的順利實施，財務部門牽頭負責，全過程參與處置行為，並具體組織資產評估、報廢資產的減值批覆和核銷申請；安全技術部門負責審核處置項目的資產清理方案和技術鑑定報告；規劃、基建部門負責根據投資立項內容，擬定資產清理方案；審計、監察部門負責對投資項目進行審計、監察，核實資產處置程序是否規範，處置方法是否有效。未經批准擅自拆除資產造成閒置浪費形成損失的，追究有關人員和負責人的責任。

第四十一條 對資產進行轉讓出售、資產置換、作價入股等行為時，必須履行資產評估程序，由財務核算部填寫 資產評估申請表 上報省公司批准。

第四十二條 對省公司批准處置的各項資產，必須由分公司資產處置領導小組統一處置。對大宗資產進行變賣轉讓的，要採取招投標方式，或公開向社會進行競拍。對資產轉讓、殘值變賣實現的收入，一律按省公司資金收支兩條線管理規定予以上劃。對未經資產處置小組批准擅自處置資產，或截留處置收入體外循環成為小金庫、賬外賬的，按股份公司有關規定處理。

第四十三條 經批准報廢的資產，建立報廢資產管理台賬，指定部門妥善保管報廢資產，明確保管部門的管理責任。

第十章 實物資產清查盤點管理

第四十四條 實物資產清查盤點要堅持實事求是的原則，做到全面清查和重點清查相結合，實物現場盤點與賬務核查相結合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結果準確可靠，不走過場。

第四十五條 實物資產管理部門必須組織和督促使用部門對所使用、管理的資產進行登記造冊，掌握資產的基本狀況。實物資產管理部門負責資產盤點方案的制定，資產管理使用部門負責組織實施實物資產清查的現場盤點工作，填報相應的資產清查表。同時，財務和資產使用部門應配合實物管理部門進行資產清查，根據清查結果核對會計賬簿，保證賬賬和賬實相符。對賬實不符的要及時查找原因，堵塞管理漏洞。

第四十六條 實物資產管理部門、財務及使用部門要對實物資產清查結果進行分析，查找資產管理存在的問題和不足，對資產清查過程中發現的資產盤盈、盤虧，應當按照規定進行分類排隊、分析原因，提出處理意見。

第四十七條 實物資產盤盈、盤虧按照 關於印發的通知 （石化股份蘇財 20xx 668號）執行。

第四十八條 對盤盈、盤虧資產必須進行報批，批准後要及時調整其賬面價值，確保賬實相符，更新資產、設備模塊信息數據。

第四十九條 清查盤點後要根據資產設備變動情況，做好資產設備的調撥設備清理工作，及時辦理調撥手續。

第五十條 對於賬銷案存設備要抓緊進行實物資產處置，不得作為盤盈資產處理。確屬盤盈的應查明原因，報省公司審批後處理。

第十一章 檢查和監督

第五十一條 實物資產管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監督，確保各項資產的完整和安全。

第五十二條 分公司資產管理領導小組會應針對不同階段資產管理重點，組織相關部門定期和不定期地對資產管理情況進行調研和檢查，督促實物資產管理各項制度的落實。實物資產管理部門有權根據掌握的情況，在獲得分公司資產管理領導小組的批准後，獨立或聯合其他部門對資產管理進行檢查，也可以採取先檢查後向資產管理領導小組彙報的形式。

第五十三條 審計部門應將資產管理情況納入審計監督範圍，並將審計中發現的資產管理存在的問題向分、省公司彙報。

第五十四條 監察部門負有對資產管理、資產處置工作進行檢查監督的職責。有權獨立或聯合其他部門以本部門或效能監察小組的名義對資產管理各環節進行檢查和監督。

第五十五條 資產管理檢查監督的主要內容是：檢查資產管理、使用部門履行各自職責情況；監督各部門之間資產管理的協調、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實情況，追究有關人員的過錯責任；檢查有無違反資產審批權限購建資產情況；檢查 江蘇石油分公司資產運營廉潔從業十項規定 的落實情況，有無越權處置和截留處置收入現象；檢查資產定期清查制度的落實情況，查閲資產清查底簿，抽查相關資產；檢查各類資產檔案的建立和保管情況等。

第五十六條 資產管理工作檢查完畢，必須向分公司資產管理領導小組彙報，並根據分公司資產管理領導小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。

第十二章 責任追究

第五十七條 資產管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規違紀行為發生，自覺維護資產管理隊伍的良好形象，並認真遵守 江蘇石油分公司資產運營廉潔從業十項規定 （石化資產蘇管 20xx 28號）。

第五十八條 規範資產運營行為，明確管理責任，對違法違規、管理失職造成國有資產流失和運營風險的行為，將嚴格按照 關於印發的通知 （石化股份蘇監 20xx 1853號）文件規定進行嚴肅查處，並追究相關人員責任。

第十三章 附 則

第五十九條 分公司現行有關制度和本辦法相牴觸的，以本辦法為準。

第六十條 本辦法由分公司安全數質量科、財務核算部負責解釋，自下發之日起實施。

資產管理制度 篇8

為規範和加強我係固定資產管理，維護固定資產的安全和完整，合理配置和有效利用，確保各項工作的'正常進行，特制定本系固定資產管理制度，具體如下：

1、系領導為固定資產管理的第一責任人，內勤為專項負責人。協助系領導做好固定資產日常管理工作。

2、建立健全固定資產使用情況台賬。對固定資產進行動態管理，建立固定資產實物台賬，做好日常使用、維護記錄。

3、對固定資產進行定期清查及不定期進行檢查，及時提出整改意見。

4、建立本系固定資產實物明細賬，並進行日常管理。

5、每年對本系的固定資產至少進行一次自查。

資產管理制度 篇9

1、學校固定財產是保障教育教學需要的.重要物質條件，全體教職工要以主人翁態度共同管好、用好，使各類設備發揮最好的效益。

2、全校固定資產由總務處總負責管理，各部門由專人負責管理。

3、總務處負責全校固定財產總帳，各部門建立固定財產分類明細帳。凡屬固定財產範疇不論自購、自制、分配、贈送按規定登記入帳。

4、學校各類設備如有報廢、損壞、遺失或需要增加，應由負責人填寫申報表，經主管部門同意，向總務處報告，經審核後，作出相應處理。

5、學校固定資產每年進行一次全面清點，核實帳務。填寫《固定資產盤盈盤虧報告表》報告校長室，經校長同意後，報送主管部門審批。

6、財產管理部門的保管員調離崗位，由總務主任監交，必須按規定辦理實物明細帳和財產物資的清點和交接工作，並在餘額欄加蓋移交人、接收人雙方的印章。

7、各部門設立固定財產領用、保管責任表，一式兩份，一份由責任人保管，一份由總務處留存。固定財產每年核查一次，要求帳、物、表三者相符。

資產管理制度 篇10

1目的

為加強XX集團各項資產管理，確保各項資產的安全完整，提高各項資產的使用效率，合理規劃各項資產的佈局、購建、投資等，特制定本制度。

2適用範圍

本制度適用於XX地產控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關聯營公司。

3資產管理原則和體制

3、1、XX集團實行統一歸類、統一核算辦法、統一調配的管理方法。

3、2、XX集團實行'全集團統一管理、各分公司分別核算、使用部門（或人員）具體負責'的管理體制。即由集團財務中心資產管理部負責全面管理和監督，集團行政辦負責實物管理和調度，各分公司財務部負責本公司範圍內的資產管理和監督，各分公司行政辦負責本公司範圍內的資產實物管理和調度，各使用部門（或人員）負責所使用資產的具體保養和維護。具體構架如下：

4管理職責

4、1集團財務中心資產管理部。

4、1、1在集團公司董事局的領導下，負責資產管理政策的決定和調整及集團資產管理制度的制定和監督執行。

4、1、2負責資產管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產管理工作計劃的審批。

4、1、3負責集團全面資產報表和數據的彙總、編報以及資產管理檔案的建立和完善。

4、1、4參與重大資產項目購建、變動、投資在資產管理環節的決策。

4、1、5負責較大資產項目變動的審核。

4、1、6直接負責集團本部環節的資產明細核算。

4、1、7負責資產管理工作的檢查和考評。

4、2集團行政辦

4、2、1在資產管理工作方面接受集團資產部的指導和監督。

4、2、2按照本制度的規定，制定資產實物管理責任制。

4、2、3負責全集團資產的實物管理和統籌調度。

4、2、4直接負責集團本部各部門資產的調度和管理。

4、2、5負責各分公司行政辦資產管理工作的指導、監督和考核。

4、2、6集團行政辦應設專（兼）職資產管理員。

4、3各公司財務部

4、3、1負責按本制度的規定和集團資產管理部的政策要求，制定各公司範圍內的資產管理辦法。

4、3、2負責各公司範圍內的資產核算和資產報表的編報和説明。

4、3、3負責各公司範圍內的資產實物管理的監督檢查工作。

4、3、4負責各公司範圍內的資產使用效率分析。

4、3、5各公司應設專（兼）職資產管理核算員。

4、4各公司行政辦

4、4、1接受集團公司行政辦的領導，在資產管理業務上接受集團公司資產管理部和各公司財務部的指導和監督。

4、4、2負責各公司範圍內的資產實物管理和日常調度工作。

4、4、3負責各公司範圍內的使用情況及增減變動情況的統計和評價工作。

4、5各使用部門或個人

4、5、1在資產管理環節接受各級財務部的監督、指導和各級行政辦按規定進行的調度。

4、5、2對所領用和保管的資產負責，按規定使用和保養，確保各項資產按規定發揮效用。

4、5、3對所領用和保管的資產負責確保其安全和完整。

4、5、4對所領用和保管的資產負責定期報告其使用效果和磨損情況。

5資產範圍、分類和含義

5、1範圍：XX集團資產管理制度所指的資產是指納入集團財務中心資產管理的固定資產、低值易耗品、未售出開發產品、未開發的土地。

5、2分類：本制度所指資產劃分為三大類，第一大類為固定資產；第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發產品、未開發土地。

5、3含義：

5、3、1固定資產：XX集團的固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在20xx元以上（含20xx元），並在多次使用過程中能保持實物形態的的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於本集團生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產管理。以上定義不包括傢俱用具，傢俱用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產管理。

5、3、2低值易耗品：XX集團的低值易耗品是指單位價值在規定限額內達不到固定資產條件的財產物資。具體規定如下：

5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。

5、3、2、2傢俱用具：單位價值3000元以下的，列作低值易耗品管理。

5、3、2、3電訊設備：手機、對講機、普通電話機（電話交換機除外），無論價值多少，全部列作低值易耗品管理。

5、3、2、4除以上三類物品外，單位價值在200元以上（含200元）的辦公用品、維修工具、交通工具、經營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。

5、3、3未售出開發產品：指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產開發產品建造的樓房。

5、3、4未開發土地：是指為開發房地產項目而購買但尚未進行開發的土地使用權。

6固定資產管理操作規定

6、1固定資產購置原則

各項目行政部門需根據實際情況，在無法實現內部調配的情況下，方可購置固定資產，充分發揮固定資產的效用。

6、2固定資產購置程序

各部門、各項目需購入固定資產時，必須由所需部門填制《固定資產購置申請表》，經部門負責人簽字，由同級行政辦審核簽字後，根據公司制定的審批權限逐級審批後交主管採購部門採購。

6、3固定資產增加的操作規定

6、3、1購建：新購入的固定資產，按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、税金和專業人員服務費等作為入賬價值。

6、3、2接受捐贈

6、3、2、1捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關税費作為入賬價值。

6、3、2、2捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其入賬價值：

同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關税費，作為入價值；

同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值，作為入賬價值。

如受贈的系舊的固定資產，按照上述方法確定的價值，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗後的餘額，作為入賬價值。

6、3、3自行建造：自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出作為入賬價值。

6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產，應會同技術部門根據合同憑證上所列內容，逐項點收，其價值應以評估確認或者合同、協議約定的價值入賬。

6、3、5盤盈：固定資產盤盈應儘快查明原因，由各級財務部根據查明原因提出處理意見，報主管董事副總批准後才能正式處理。

6、3、6固定資產改建、擴建：各公司、各部門需將原有固定資產改建、擴建的，由實物保管部門提出申請，經同級行政辦簽字確認，集團行政辦審核後，報集團資產管理部審定，呈集團陸總裁批准實施。其價值按固定資產的賬面價值，加上由於改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態前發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入作為入賬價值。

6、4固定資產減少的操作規定

6、4、1內部轉移：固定資產需要轉移的，應由使用部門提出申請，各級行政辦依據資產調度權限辦理有關報批手續後才能進行，固定資產實際轉移時，應由各級行政辦填制《固定資產轉移表》（見附表），財務部門、行政辦、使用部門應根據《固定資產轉移表》內容登記有關賬簿、卡片，核算部門必須將固定資產原值和累計折舊一同轉出，做好核算和統計工作。同時轉出固定資產明細賬和總賬，固定資產檔案，固定資產卡片應隨轉出的固定資產一齊轉出並進行轉出登記，轉入固定資產的公司財務部、行政辦、使用部門應將該項固定資產在固定資產明細賬和總賬，固定資產檔案，固定資產卡片中進行轉入登記，集團行政辦應將該項固定資產在固定資產檔案中進行登記。

6、4、2出售：企業在出售固定資產時，應由使用部門或財產保管部門填制'固定資產出售單'，經同級行政辦簽字，依據集團的審批權限逐級審批後，據以辦理固定資產出售手續，財務部門根據'出售單'進行固定資產出售的賬務處理。

6、4、3對外贈送：由於公司業務發展需要對外贈送固定資產的，需由使用部門或保管部門填制'固定資產捐贈單'，經同級行政辦簽字，集團行政辦確認，報集團資產管理部審核後，呈集團陸總裁批准，各部門根據已審批的固定資產捐贈單'辦理消賬手續。

6、4、4對外投資：因公司經營業務的需要向其他單位投資固定資產時，財務部門應根據董事局確定的合同、協議價格入賬，實物管理部門在對外轉出固定資產時，不僅要從賬面轉出固定資產原值，同時還應轉出固定資產累計折舊。

6、4、5固定資產的清理報廢

固定資產需要報廢或發生毀損，應由使用人員及部門提出需報廢或發生毀損的資產狀況及原因的報告，經各級行政辦查核並簽署意見後，報各級財務部門審核並提出處理意見，經集團公司資產管理部彙總評審，根據公司規定的審批權限逐級審批後方可進行。對於由主觀原因造成的毀損應100%追收責任賠償款，由於主客觀兩方面原因所造成的毀損應根據其發生毀損的實際情況按責任金額的10—50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產報廢后的殘值處理應由各級行政辦與使用部門一起參與，必要時財務人員應參與監督。

6、5固定資產的維護和修理

6、5、1固定資產的日常維護

使用部門應妥善保管，按各項資產的説明書正確使用固定資產，做好日常維護和保養工作。固定資產因使用或保管不善而發生毀損、丟失，有關責任人應承擔賠償責任，由於不按正確方法操作各類機械設備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責。

6、5、2固定資產的修理

固定資產發生故障，不能正常使用時，在經濟合理的情況下，應儘可能修復使用。使用部門應即時通知實物管理部門，不得擅自修理。實物管理部門接到通知後，應趕往使用地點查明原因，指定有關部門負責修理，並填寫《固定資產修理登記單》。固定資產發生修理費用，由負責修理部門填寫報銷單，連同《固定資產修理登記單》作為報銷依據。

6、6固定資產保險

固定資產的保險、續保、索賠工作由簽訂財產保險合同的部門負責。固定資產被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞，實物管理部門及時報案追查原因，同時辦理固定資產清理手續，財務部門協助主管部門完成此項工作。

7低值易耗品管理操作規定

7、1低值易耗品採購和保管的操作規定

低值易耗品採購和保管的操作規定按集團公司採購和保管有關規定進行。

7、2低值易耗品領用的操作規定

7、2、1各部門領用低值易耗品應填制《低值易耗品申領單》，按《目標管理責任書》的審批權限逐級審批。

7、2、2各使用部門應根據領用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領用報表》。

7、2、3各級行政辦應對各部門領用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養記錄。

7、3低值易耗品報廢的操作規定

7、3、1低值易耗品在使用過程中發生正常磨損而損毀報廢，應經各公司行政辦鑑定，確認報廢后，報同級財務部審核，由同級財務部根據報銷權限統一報分公司執行總經理、董事副總審批。

7、3、2低值易耗品由於非正常磨損而發生毀損報廢（含短缺），必須及時查明原因，分清事故責任，由使用部門或保管人提出申請，經行政辦鑑定，確認報廢原因後，報同級財務部審核，由同級財務部根據低值易耗品報廢毀損的金額

的大小逐級報批。

7、4發生的低值易耗品的報廢（含正常與非正常報廢），各公司財務部根據已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續。對於非正常報損還須向當事人追收責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門負責，現款收入應及時交財務辦理入賬手續。各公司財務部應根據每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表，每月10日前報集團資產管理部備案。

8未售出開發產品管理

8、1未售出開發產品定義

指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產開發產品建造的房屋建築物。

8、2未售出開發產品管理的職責分工

8、2、1未售出開發產品的實物管理歸物業管理公司，物業管理公司需根據未售出開發產品的性質、特點，會同住户中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養計劃，報集團公司資產管理部備案。

8、2、2集團公司資產管理部必須建立未售出開發產品檔案及分清未售出樓房的完損等級，其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。

8、2、3為了使開發產品在未售出之前保持完好狀態，集團公司資產管理部根據物業公司制定的維修、保養計劃，定期或不定期進行檢查，寫出分析報告，供董事會參考。

9未開發土地管理

9、1未開發土地定義

是指為開發房地產項目而購買但尚未進行開發的土地使用權。

9、2未開發土地使用權管理的操作規定

9、2、1取得土地使用權時必須設置土地使用權賬户，通過'土地開發成本'科目歸集，待實際開發時，根據用途轉入相應的科目進行明細核算。

9、2、2取得土地使用權時，必須3天之內及時將有關合同、土地使用證等有關資料報集團公司資產管理部備案。

9、2、3土地使用權發生變更時，必須在一週內將有關變更資料報集團公司資產管理部備案。

9、2、4集團公司資產管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料，對土地使用權的變更，做好明細記錄，供有關部門查閲。

9、2、5土地使用權取得價值應以實際支付的土地出讓金計價；投資者作為資本金投入的土地應按評估確認或合同協議約定的金額計價。

10固定資產及土地使用權抵押的操作規定：

由於融資及其他經營業務的需要，需將公司固定資產及土地使用權作抵押物的，由所需部門填制抵押物登記表，經實物管理部門確認，集團資產管理部門審核，報集團總裁辦批准後辦理有關抵押手續，同時將已確認批准後的抵押物書面報送同級財務部、行政辦及集團資產管理部備案。

11資產清查盤點的操作規定

11、1為確保全集團資產的賬實相符，各項資產應進行定期和不定期盤點。

11、2各項資產每年應至少進行一次全面盤點，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。

11、3各項資產盤點應分類進行。

11、4各級財務部和行政辦以及實物使用部門或人員應共同參與各項資產盤點，財務部門在盤點過程中負責組織、監督和審核。

11、5每次盤點前應進行準備，制定盤點方案，設計好各項盤點表格。

11、6每次盤點應填編盤點表，並將財務部提供的賬面財產清單與實際盤點數對比，結出差異，查找和分析差異原因，對差異根據不同情況，按照集團有關管理制度進行處理。

12資產核算原則

12、1集團公司資產管理部負責集團公司資產核算規定的修改和制定。

12、2集團公司各級財務部具體負責各自範圍內的資產核算工作，並受集團公司資產管理部的指導和考核。

12、3集團實行統一的資產計價辦法，資產計價採用國家規範的歷史成本法。

12、4固定資產折舊採用平均年限法計算，殘值比例根據公司性質按國家規定的比例預留，外資企業、中外合資企業為10%，內資企業為5%，按月計提折舊。固定資產的折舊年限：房屋建築物（20年）、機器設備（10年）機械設備（10年）、變電設備（10年）、電器設備（5年）、裝飾物品（5年）、通訊設備（ 5年）、電子設備（5年）、辦公設備（5年）、運輸工具（5年）、廚房設備（5年）、電氣設備（5年）、耐用傢俱（5年）、儀表儀器（5年）、娛樂設備（5年）、其他設備器具（5年）。

12、5各級財務部應設立固定資產明細賬，作好所管固定資產的核算工作，努力做到固定資產賬、卡、物一致。在採用電算化進行固定資產核算的情況下，固定資產應按單項進行明細核算。

12、6財務部門應對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算，所有低值易耗品領用或進入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映，並應編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。

12、7低值易耗品採用一次性攤銷法。

13資產管理和使用責任制

13、1XX集團資產實行實物使用和管理責任制。

13、2集團資產管理部及各公司財務部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產實物管理責任書，按責任書的內容和標準進行資產事物業績考核。

13、3各級行政辦應與各使用部門或人員簽訂資產使用責任書，按使用責任書的內容和標準考核和評價各使用部門或個人的資產使用和保養業績。

13、4各種資產責任書中的考核標準應以盤點結果及資產報表分析結果為關鍵內容。

13、5資產考核指標

13、5、1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業收入1%以內。

13、5、2資產的完好率達到95%。

13、5、3財產流失率為0。

13、5、4項目綜合管理水平達到集團公司評定為：優。

14資產規劃

集團資產管理部應根據集團發展戰略及各種年度的中期（3年左右）的、長期（5—10年）的財務計劃，會同各公司財務部、各級行政辦及有關部門制定

集團的資產總規劃和各公司的資產規劃，包括資產購建、調撥、投資、報廢、出售等。

15各種資產管理表格設計（見附表）。

資產管理制度 篇11

為了加強本幼兒園國有資產管理，促進資產合理有效使用，保障資產的安全和完整，保障教育教學工作的順利開展，根據《嘉定區教育系統固定資產管理制度》（試行）的有關精神。結合我們幼兒園實際情況，特制定如下制度：

一、固定資產的範圍、分類、計價

（一）固定資產的範圍

1、使用年限一年以上，單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，並在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。

2、單位價值不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

（二）固定資產分類

1、房屋建築物：指產權屬於教育局和教育局所屬學校（單位）的所有房屋建築物及其附屬設施、土地與綠化。

房屋包括：教育用房、辦公用房、倉庫用房、師生宿舍用房、食堂用房、鍋爐用房、門衞用房、生產經營用房等。建築物包括：道路、運動場地、圍牆、雕塑、畫廊等。附屬設施包括：房屋、建築物內的電梯、通訊線路、水和氣管道等。

2、一般設備：指辦公和日常事務工作用的通用設備。包括：行政設備、校具傢俱。

3、專用設備：指各種具有專門性能和專門用途的設備。包括：教學儀器、電教電訊電器設備、體育設備、音美設備、衞生保健設備、勞技設備、幼兒園的教具玩具。

4、圖書：指圖書館（室）、閲覽室的圖書資料。包括：圖書、電子圖書、教學掛圖、參考資料、音像資料及其他。

5、文物和陳列品：指古玩、字畫、紀念品、裝飾品、展品、藏品等。

6、其他固定資產：指未能包括在上述各項內的固定資產。

（三）固定資產的計價：

1、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等記賬；

2、自行建造的固定資產，按建造過程中實際發生的全部支出記賬；

3、在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按改建、擴建發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入後的淨增加值，增記固定資產賬；

4、接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或者有關憑證記賬，接受捐贈固定資產時發生的相關費用計入固定資產價值；

5、無償調入固定資產，不能查明原值的，按照估價入賬；

6、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入賬；

7、已投入使用，但尚未辦理移交手續的'固定資產，可先按估價入賬，待確定實際價值後，再進行調整；

8、用外幣進口的設備等固定資產，按當時的匯率摺合成人民幣金額，加上國外部分的運費及其它費用（外幣應摺合成人民幣金額），再加上支付的關税、海關手續費等計價入賬；

9、融資租入的固定資產，按租賃協議確定的設備價款、運雜費、安裝費等記賬；

10、購置過程中發生的差旅費，不計入固定資產價值；

11、事業單位固定資產不實行折舊，按原值記賬。

二、固定資產的增、減變動

1、固定資產的增加：凡購入、有償調入、無償調入、自行建造、改建和擴建、接受捐贈、盤盈、融資租入的固定資產按固定資產的計價相關規定增記固定資產。

2、固定資產的減少：凡發生報廢、捐出、調出、盤虧等情況減少的固定資產，按規定辦理審批手續，經批准後，減記固定資產。

三、固定資產報廢的基本條件

符合下列情況之一，可以申請報廢：

1、達到規定報廢的使用年限；

2、使用年久，技術指標落後或失去原有精確度和性能的固定資產；

3、市場上不能提供零、配件，又不能改為其他用途，且無法修復；

4、被盜並有公安部門備案而無法繳回的固定資產，在上級管理部門對責任人已作出處理結論後，申請辦理報廢手續。

5、其他原因造成的固定資產毀損。

四、固定資產報廢的審批

（一）一般設備、專用設備、圖書、文物、其他固定資產。

申請辦理報廢審批手續時，填制《嘉定區行政事業單位固定資產處置申請確認表》，“申請表”填寫一級科目名稱，明細附後，一式四份。送教育局國資管理辦公室審核，報區國有資產監督管理委員會（以下簡稱“國資委”）、區財政局審批。

（二）房屋建築物、汽車

1、房屋建築物的報廢或處置。

各單位無權對土地、房屋建築物自行轉讓、變賣、報廢。需經教育局及區政府相關部門審查批准。

申請辦理報廢或處置審批手續時，除填寫“申請表”之外，還需相關材料：區經濟委員會立項批文等。

2、機動車輛的報廢。

申請辦理機動車輛報廢審批手續時填寫“申請表”之外，還需附上資料：機動車輛報廢證明、上海市機動車退牌更新申請表、上海市報廢機動車回收證明。

（三）已批准報廢的固定資產處置程序。

1、對已批准報廢的固定資產處理結果的詳細情況報教育局國資管理辦公室備案；收回的殘值餘額交學校財務部門入賬。

2、按批准報廢的固定資產原值，財產保管員、學校財務人員（會計）同時調整固定資產明細賬、會計總賬和分類賬。

五、固定資產的調撥

1、閒置的固定資產應當及時上報,由教育局國資管理辦公室統一安排調劑。

2、填制《嘉定區行政事業單位國有資產調撥申請表》，一式四份，明細附後，送教育局國資管理辦公室審核，報區“國資委”、財政局審批。

3、經批准調撥的固定資產，調出單位減記固定資產，調入單位增記固定資產。

六、固定資產的日常管理

1、應設一名財產管理員（可兼職），財產管理員登記固定資產明細賬，負責日常管理幼兒園的固定資產及其他財產。

2、會計登記固定資產總賬、“六大類”明細賬。

3、建立“固定資產卡片”管理制度，做到物、卡、賬相符。

4、每年暑假期間及年末做好固定資產清點、核對工作。做到物卡相符、賬物相符、賬賬相符，確保固定資產安全、完整。

5、嚴格執行“政府採購”制度，購置“專控商品”審批制度，工程項目審價制度。

6、不得擅自出租房屋，凡出租房屋均由教育局國資管理辦公室統一管理。

7、財產管理員、財務人員（會計）調動工作，必須辦理移交手續。

七、事故責任

1、固定資產在使用、管理過程中發生被盜、非正常毀損等各種重要事故，當事人和主管人員必須及時如實向教育局有關領導和主管部門彙報，同時送達書面報告，提出處理意見，接受調查處理。

2、對重大事故隱瞞不報，將追究有關領導責任。

資產管理制度 篇12

1、設專人負責固定資產管理，建立健全固定資產三賬一卡。定期對固定資產進行清點、核實、作到賬賬、帳卡、賬物相符。保管人員變動時，應辦理移交手續。

2、固定資產的購置嚴格執行逐級審批制度，大型設備應根據季候的規模、任務、現狀發展規劃和經費情況添置和更新。

3、設備操作人員須培訓合格後方能上崗，並掌握設備安全使用程序，規範操作。

4、定期做好設別保養、維護、保證設備正常運行，提高設備使用率。

5、固定資產的報廢、轉讓、變價處理，嚴格執行有關報廢的程序和規定並及時上報相關主管部門。

6、加強國有資產的管理，嚴防國有資產的流失。

資產管理制度 篇13

一、為適應社會主義市場經濟發展需要，進一步規範註冊資產評估師的職業道德行為，提高註冊資產評估師的職業道德水準，維護本公司與全體註冊資產評估師的職業形象，保證執業質量，確保獨立、客觀、公正、謹慎、實事求是地搞好資產評估服務，根據《資產評估準則―基本準則》、《資產評估職業道德準則―基本準則》制定本規範。

二、本規範所稱職業道德係指職業品德、職業紀律、專業勝任能力及職業責任等的總稱。

三、遵守國家有關法律、法規，貫徹執行註冊資產評估師資產評估準則，提高執業技能，確保執業質量。

四、堅持獨立、客觀、公正的原則，保持應有的職業謹慎，實事求是地為委託方提供客觀、真實、合法的評估報告，正直、誠實地對待有關利益各方。

五、接受委託方委託評估業務時，如與委託方存在可能影響本公司獨立性的利害關係，本公司不承接該評估業務，本公司註冊資產評估師也不允許發表評估意見。

六、執行評估業務的註冊資產評估師如與委託方存在可能影響其獨立性的.直接或重要間接利害關係，應及時向公司內聲明，並實行迴避。

註冊資產評估師不允許兼任與其執行的評估業務不相容的其他業務或職務。

七、註冊資產評估師要保持和不斷提高專業勝任能力，遵守資產評估準則等規範，合理運用資產評估準則及國家其他相關技術規範。要掌握與運用職業新知識、新技術、新規則，不斷提高執業水平。

八、註冊資產評估師執行業務時，必須根據業務內容和業務助理人員的職責分工，作出實施計劃，並對業務助理人員的工作進行指導、監督、檢查，確保執業質量，按計劃完成任務。

九、註冊資產評估師執行業務所形成的結論和提出的建議，要以充分、適當的證據為依據。但對未評估事項不得以職業身份發表意見，對未來事項的可實現程度也不做保證。

十、執業過程中，要在維護社會公共利益的前提下，竭誠為委託方服務，並應按照約定要求完成委託業務。對委託辦理的事項，要保守委託方的商業祕密，不得利用其為自己或他人謀取利益。

十一、為發揮資產評估服務的整體優勢，維護整個職業界在社會公眾中的形象和信譽，要保持與同行之間的良好工作關係，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協作。不詆譭同行，不直接間接地損害同行利益。不僱用正在其他公司執業的註冊資產評估師。註冊資產評估師不得以個人名義同時在幾家公司執業，不得以不正當手段與同行爭攬業務。

十二、執業中，要保持職業尊嚴，堅持職業道德，維護和提高本職業的形象。要以本公司名義承攬或辦理業務，不得以個人名義或任何不正當手段承攬或辦理業務，不得利用執行業務之便收取禮金、饋贈或通過其他方式獲取個人利益，不得同時從事與職業有利害關係的任何職業，不得允許他人以本公司、本人名義承辦業務。

十三、接受上級業務主管機關的監督、管理和業務指導，定期彙報工作。

十四、本規範從批准設立之日起實行。

資產管理制度 篇14

物業公司固定資產採購、保管使用管理制度

第一條固定資產與低值易耗品的核定標準

1、固定資產是指使用期限兩年以上的資產（物品），包括：車輛、高檔辦公傢俱、通訊器材、現代辦公設備、電器等。

2、低值易耗品是指未達固定資產標準，單位價值較低，使用期限較短的物品。

第二條固定資產購買的申報、審批

1、各部門需購買添置固定資產時，須填寫公司統一的《物品採購申請表》，由辦公室彙總編制固定資產採購計劃，交辦公室主任、財務部經理審核，審核內容為，物品之名、價格、規格、質量、廠商等。

2、辦公室主任、財務部經理審核，簽字後報公司總經理批准。

3、辦公室持審批文件到財務部領取支票並安排統一採購。

第三條固定資產的管理

1、固定資產的管理決策權歸公司總經理，價值管理責任在財務部，實物管理歸辦公室。未經公司總經理批准同意，任何部門，任何個人不可擅自將固定資產轉移，外借，報廢。

2、固定資產購入後，應及時填寫《固定資產登記表》，財務部及時入帳，登記固定資產名細帳，由辦公室統一管理調配，以便定期核查，做到誰使用誰負責。

3、部門領用，須填寫《物品領用單》，財務部在固定資產明細帳上進行記錄，未經領導允許任何人不得私自拆裝、挪用。凡私自拆裝挪用，影響其正常使用的，按損失程度，給予相應處罰。

4、辦公室會同財務部按季度對固定資產進行核查盤庫，並上交盤點報告。

第四條責任

1、固定資產在使用過程中出現損壞或報廢，使用者應在問題發現的當日告知辦公室，由辦公室視損壞原因，程度等具體情況決定是否修復或重新購置；如使用人未及時上報物品損壞情況，而使工作無法順利完成，將追究使用人的責任。

2、機構調整、人員變更時，必須辦理退庫、清帳、移交手續。因非正常損耗造成的資產流失，損壞，責任人要照價賠償，並做出相應的處罰。

第五條採購

1、請購部門須提前填寫《物品採購申請表》，辦公室會同請購人進行詢價，內容包括：品名、規格、價格、質量、交貨期、付款方式、退貨規定、保修期限、售後服務等相關事宜。

2、辦公室將詢價進行彙總，做到貨比三家，儘可能為直接生產廠家或一級經銷商，並報總經理批准後，領取支票。

3、採購過程中，如為公司節約了資金，可作為人事考核評比獎勵的依據。

4、固定資產（物品）入庫以訂貨合同、到貨、發票等原始依據為準，填寫《固定資產登記表》，附帶資料：如説明書、合格證書、保修卡等原件一律存檔，物品領用人可留存附件或借用。

5、以上手續完備後，由庫管在發票背面簽字，採購者依據公司財務報銷的有關規定到財務部報銷。

第六條低值易耗品的採購

1、一般使用期限較短的低值易耗品，各部門根據實際工作需要填寫《物品採購申請單》，由辦公室報請主管副總批准後，由辦公室統一購置。

2、辦公室每月要對低值辦公易耗品進行盤點，以免造成庫壓和浪費。

第七條物品報修、報廢管理程序

1、報修

報修人填寫《公司物品報修單》，詳細註明故障表現，由部門負責人簽署意見後，將報修物品和報修單報辦公室。行政人員聯繫外修，並由維修單位提供故障發生原因。屬於正常損耗或物品自身質量問題的，由公司財務部支付維修費用，屬於個人使用不當造成的，由使用人承擔維修費用。

2、報廢

報廢申請人到辦公室查檔，填寫《公司物品報廢申報表》，註明名稱、購入時間、規格、數量、單位價格、金額、報廢原因。

因個人使用不當致使物品報廢的，由使用者照價賠償。

辦公室行政人員及辦公室主任簽署意見，交財務部審核。