易耗管理制度（通用4篇）

易耗管理制度 篇1

為了加強低值易耗品管理,嚴格控制管理費用開支,特制定本制度。

(1)低值易耗品是指使用年限在一年以下,單位價值在20__元以下,部作為固定資產管理的物品。

(2)項目經理部行政辦公室為低值易耗品採購和管理部門。項目經理部財務審計部為監督核算部門。

(3)項目經理部的低值易耗品管理應設立物品明細賬和庫存統計表進行管理。

(4)項目經理部的採購和入庫。

①凡項目經理部或各處室需採購的物品,每月須填寫購物計劃,經行政辦公室彙總編制計劃,報主管副總和總經理批註後方可購進。

②採購物品應本着節約成本、價廉物美為原則,不得謀取私利。

③採購物品後,辦理入庫手續,填寫有關物品明細賬;平發票和入庫單向財務部門報銷。

(5)物品領用和管理

①在庫物品由行政辦公室負責保管,指定專人管理。

②在庫物品,按月進行定期盤點,填寫庫存結餘情況表,註明盈虧情況,並説明原因,報指揮部財務審計部審核。如果是管理人員責任心不強造成物品的.丟失或損毀,要追究管理人員的經濟責任。

③項目經理部發放物品可分期發放(月初)和隨時領用。領用人要填寫物品領用簿。

④貴重辦公用品,須經指揮部主管副總批准後才能領用。

⑤物品報廢時應由使用部門填寫情況説明,交行政辦公室、財務審計部審核註銷;職工調離,須歸還物品的,應交回原物,否則,按規定折價賠償。

⑥項目經理部制定勞保用品發放標準和使用期限,定期向員工發放。

⑦行政辦公室應定期統計物品採購、庫存、發放及使用情況。在滿足保證辦公效率情況下,使庫存物品存量最少,壓縮管理費用。

附表:

物品報廢單附表10-20

年月日編號

管理部門

使用部門

名稱

中文

規格

耐用年限

英文

廠牌

已使用年數

購置日期

數量

取得

價值

賬面

價值

廢損原因

估計廢品價值

處理使用

實際損失額

擬處理

辦法

使用人

填報人

總經理

財務部門

使用部門

管理部門

廠長(經理)

主管

主(協)辦

主管

主(協)辦

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品採購計劃,經財務部核價後轉交採購部門根據該部的費用定額掌握採購,財務部根據該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由採購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品,應分清責任,屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單,部門負責人簽字方能核銷。屬於個人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點,並寫出盈虧報告及原因,由有關部門負責人審核,憑此報銷或入賬。

傢俱、用具財務管理制度

1、要按年分季編報傢俱、用具的購進計劃,由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃,報財務部審查並提出意見後報總經理批准。

2、傢俱、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。傢俱、用具購進後,作出賬務處理,在“營業費用-低值易耗品”科目入賬。

3、領用傢俱、用具必須列表登記,領用部門或個人應負保管責任,同時必須做好日常修理工作。

4、修理傢俱、用具所用的開支,以“營業費用-修理費”列支。

5、傢俱、用具因磨損而失去使用價值時,經批准可辦理報廢。報廢的傢俱出售時,其售出殘值作“營業收入”處理。

6、丟失、毀損傢俱、用具時、由當事人或部門寫明原因,向部門經理報告,轉報財務部審查後呈總經理審批。屬人為丟失、毀損,由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

7、傢俱、用具發生溢餘或短缺,應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬户,查明原因,並分別不同情況審批後,轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

酒店資產管理應該建立健全資產管理流程,明確責任,重視核算,強化考核,充分發揮固定資產的作用,我們認為應從以下方面入手。

易耗管理制度 篇2

為加強公司固定資產及低值易耗品，嚴格其購置、保管使用、內部轉移和處置手續，保證固定資產及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定資產及低值易耗品管理制度。

一、固定資產及低值易耗品的管理

由辦公室指派專人對全公司的固定資產及低值易耗品進行管理。

二、固定資產

固定資產是指企業單位使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，並且使用年限超過一年的也作為固定資產。

三、固定資產購置審批辦法

1、一般固定資產購置：各單位根據實際情況需要增加固定資產時，填寫“固定資產購置申請單”，列明需購置固定資產的名稱、規格、數量、計劃價格、部門申請人、部門批准人、公司分管領導、總經理籤批後，每月財務彙總上報董事長審批執行。

2、企業自制的固定資產或購入需要安裝的固定資產，購建單位必須編制自制或安裝領用材料、機件、人工等費用預算書，由辦公室審核後，報財務部執行。

四、固定資產採購

辦公室根據經董事長批准的固定資產購置計劃單組織採購，購置的固定資產對外付款時，必須憑固定資產購置申請單和用款申請單，到財務辦理付款手續。購置設備到貨後，由資產使用部門組織有關人員對到貨設備組織驗收，點收數量及所附備品備件，查驗質量，合格後由辦公室開具“入庫單”，再根據資產使用部門領用情況開具“出庫單”，方可出庫。

五、固定資產實物的管理

根據總公司固定資產核算標準，按照固定資產的經濟用途將固定資產分為生產用固定資產和非生產固定資產兩大類。

生產用固定資產是指直接服務於企業生產經營過程中的房屋、建築物、機器、設備等。具體由資產使用部門負責資產的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。

非生產用固定資產主要指不直接服務於生產經營過程的各種固定資產。主要包括各種辦公用資產（電腦、複印機等）、生活用資產（飲水機、空調、員工食堂的設備設施等）、傢俱類資產及非生產用建築物。根據企業實際情況，辦公用品固定資產由資產使用部門負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作；生活用固定資產及傢俱由辦公室負責落實資產的驗收、編號、保管及使用工作。各部門建立固定資產的卡片帳，登記固定資產的名稱、數量、存放地點，業務上由財務部指導建賬，並將固定資產管理員名單報財務部及辦公室備案，由辦公室聯合財務部對固定資產進行不定期抽查，保證帳、物、卡相符。對各部門由個人使用的實物固定資產必須登記造冊，人員流動時，必須辦理相關交接手續，防止實物流失。

六、固定資產內部轉移

置業公司所屬各部門之間因生產經營和管理需要，某項固定資產需從一個部門調整到另一個部門，必須填寫“固定資產轉移單”，經有關部門批准後，辦理轉移手續。轉移單一式三聯，一聯調入部門，一聯調出部門，一聯交辦公室固定資產負責人。

七、固定資產的清查盤點

各部門必須定期對本單位的固定資產進行清查，保證固定資產帳物相符。

在固定資產的清理和改造過程中，拆除的固定資產和廢舊物資，由置業公司固定資產負責人對拆除下來的物資進行登記，能繼續使用的`轉有關部門使用，不能繼續使用的，填寫廢舊物資申請單，由總經理簽字後及時處理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產經營過程中週轉使用的包裝物。所有低值易耗品由財務部設置總帳，供應倉庫設置備查賬，各使用部門設置保管帳。各部門使用的低值易耗品經公司領導審批購入後，統一由辦公室驗收，材料會計登記低值易耗品備查賬，並給領用部門開具“低值易耗品出庫單”。各領用部門分別建立保管帳，並落實實物保管人。財務部門憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進行帳務處理。低值易耗品發生內部轉移時，必須事先經單位材料會計及部門實物管理人簽字後辦理業務轉移手續。低值易耗品發生報廢時，由實物管理人和使用部門提出報廢申請，列明報廢低值易耗品名稱、數量及報廢原因，經有關領導鑑定批准後，通知實物管理人及會計辦理出賬手續。

九、庫存材料的管理

材料和發票同時到達的採購業務，由辦公室負責驗收，合格後填寫一式三聯的入庫單，辦理入庫手續。對於貨到發票未到或分批供貨的業務，辦公室建立“來料登記備查賬”，月底結帳時對貨到發票未到的業務由會計辦理暫估入庫手續。單位領料時，統一由領料人填寫領料單，詳細註明領料用途，經領料單位負責人簽字批准後到辦公室辦理領料業務。月末辦公室將當月發生的入庫單及出庫單整理後，報財務部門進帳。辦公

室每月必須將本月入庫單和領料單底單聯整理裝訂成冊，並妥善保管備查。

本制度自20xx年6月份開始執行。

煙台南山置業發展有限公司

二六年五月二十九日

易耗管理制度 篇3

為嚴格執行鐵道部關於加強在用低值易耗品管理和核算的規定，達到節約經費，物盡其用的目的，根據《事業單位財務規則》和《鐵路事業單位在用低值易耗品管理和核算的補充規定》，制定本辦法。

低值易耗品定義、界定

低值易耗品是指在一定價格範圍內，一次使用不改變其形態、性能，可重複使用或出現正常損耗且不符合固定資產標準物品。

(一)分類

低值易耗品按其用途分為辦公用品、傢俱用品、勞保用品及其他四類。

(二)值易耗品的購買、請領

1.低值易耗品的購買歸口採購部門。採購部門按照審批後的年度預算，根據實際需求，分批分期購置。

2.採購的低值易耗品，應瞭解行情、價格、由請領人填寫《請領單》，部門負責人簽字後經綜合部審批，到財務部辦理借款手續，由部門組織購買。

3.嚴格按《請領單》規格、價格購買，開據正式發票。

(三)值易耗品的`點驗、登記和報銷

低值易耗品購回後，應明確保管人，個人使用物品，使用人即為保管人，部門使用物品，由部門指定管理人員，報綜合部備案。

採購的低值易耗品，請領人持《請領單》、購物發票及所購物品交綜合部驗收，票物相符，辦理領用手續，填制《低值易耗品增置報告單》一式三份，綜合部、財務部、領用部門各一份，作為記賬保管依據。

請領部門憑購物發票、《低值易耗品增置報告單》到財務部辦理報銷入賬手續，費用在請領部門相關費用中列支。

綜合部按照《低值易耗品增置報告單》分類登記低值易耗品台賬。

低值易耗品的管理、報廢和變更。

低值易耗品管理歸口採購部門，負責低值易耗品的購買、驗收、進出庫、保管、領用。辦理在用低值易耗品的請領、發放、報廢和台賬登記，確保賬物相符。

在用低值易耗品採取按實際價格一次全額列銷。

採購的低值易耗品，在採購部門辦理領用低值易耗品手續，未領用的低值易耗品視同材料辦理入庫手續。

設置“低值易耗品”科目進行價值核算。

在用低值易耗品的報廢由綜合部集中辦理。報廢時，由使用部門填制《低值易耗品報廢申請單》一式三份，經綜合部負責人批准後，綜合部、財務部、使用部門據此銷賬。

定期進行清查盤點。發現盤盈、短缺等應由綜合部填制《物資清點記錄》並查找原因，提出處理意見，報中心業務主管領導審批。因個人使用與保管不當造成損壞的，需照價賠償。財務部和綜合部根據審批處理意見進行賬務核算。

易耗管理制度 篇4

醫院低值易耗品管理制度4

1、醫院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。

2、凡不夠固定資產標準,又不屬材料範圍的用具設備(醫用設備單位價值在200元以下,通用設備單價在50元以下,使用年限不夠一年的,均屬低值易耗品範圍,但單價在20元以上的大批固定資產例外),例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨立使用的元件、配件等,均屬低值易耗品。

3、後勤、設備科,根據醫院各科室低值易耗品實際消耗的統計分析資料,並結合當年醫院經費的可能和庫存情況,在認真調查研究的基礎上,作出採購計劃,報院領導審批後購買。年度內各月份的'低值易耗品的購置,可在批准的年度預算或儲備定額內組織採購。

4、低值易耗品入庫前,必須及時認真組織驗收辦理入庫手續。驗收時必須注意質量的檢查;驗收中發現問題應立即根據有關規定向供貨或運輸單位提出,及時辦理退換賠補手續。

5、庫房低值易耗品的管理應科學化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放,便於收發和檢查,嚴防損壞、變質、丟失。

6、嚴格領退手續,在用低值易耗品,應設立登記簿,登記其分佈、使用及消耗情況,定人保管。使用損耗後,及時辦理手續,以舊換新。

7、建立清查盤點制度,堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。

8、清查盤點多年不用的積壓,呆滯低值易耗品,對其應按有關規定,積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對於領取後多年不用的低值易耗品,應當辦理退料的手續。

9、建立對賬制度,倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。

10、對管理不善造成國家財產浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人,按有關規定處罰。