應收賬款管理制度實施辦法（精選15篇）

應收賬款管理制度實施辦法 篇1

第一章總則

第一條目的

為確保卡拉實業(深圳)有限公司(以下簡稱“公司”)利益，保證公司現金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據《公司法》、《企業會計制度》等法律法規，結合公司具體情況，特制定本規定。

第二條釋義

本辦法所指“應收賬款”指

公司因銷售產品或提供勞務等原因，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。

第三條應收賬款的確認在收入實現時，確認應收賬款。

第四條應收賬款的計價

應收賬款原則上按照實際發生額計價入賬。

應收賬款計價時要受到公司所給予客户的信用政策的影響，公司營銷中心應在合同簽定時及時將對客户採用的信用政策告之公司計劃財務部，以便於計劃財務部準確計算應收賬款。

第二章應收賬款管理中各部門職責

第五條公司應收賬款管理工作中，不同性質的部門承擔不同的職責。

第六條公司計劃財務部

(一)負責應收賬款的核算和監控;

(二)負責應收賬款、壞賬準備金的定期分析與通報;

(三)負責壞賬處理的財務操作;

(四)負責製作、發佈賬務報表，與客户對賬，為催收提供賬務數據確認等支持工作;

(五)監控、協調和支持催收工作;

(六)負責問題賬款案件的訴訟工作。

第七條營銷中心

(一)負責組織各中心制定公司信用政策，確定客户等級，制定不同等級客户的信用限額標準;

(二)負責公司合同款項回收、應收賬款催收;

(三)對照合同，根據計劃財務部所傳遞的信息對逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認單”的客户凍結其訂單或停止對其發貨;

(四)協助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。

第八條業務員

(一)負責即時向本中心反饋客户的重大經營信息，更新對客户的信用政策;

(二)負責所轄客户的合同款項回收、應收賬款催收工作;

(三)對於逾期天的應收賬款及時將信息反饋至公司計劃財務部、營銷中心;

(四)協助所轄客户問題賬款訴訟案件的處理工作。

第三章客户信用政策制定

第九條公司營銷中心負責進行客户信用調查，並隨時偵察客户信用的變化(可利用機會通過A客户調查B客户的信用情況)，建立和維護公司市場信息庫;根據調查結果組織客户信用等級和信用額度的制定和評審工作，制定公司信用政策。

第十條信用限額是指公司可賒銷某客户的最高限額，即指客户的未到期商業承兑票據及應收賬款和按合同應回款未回款的金額總和的最高極限。任何客户的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業務員、營銷總監、會計人員負責。

第十一條在公司營銷中心組織下對現有客户建立“客户信用卡”。每半年營銷中心依照過去半年內的銷售業績及信用的判斷，會同計劃財務部確定客户信用等級，擬定其信用限額(若有設立抵押的客户，以其抵押標的擔保值為信用限額)，經公司總經理或常務副總審批後，遞至計劃財務部會計人員備案。

第十二條營銷總監、常務副總、總經理可視客户的臨時變化，在授權範圍內調整對各客户的信用限額。

第十三條為適應市場，並配合客户的營業消長，實際運作中業務員可臨時提出申請調整客户信用限額，經營銷總監確認、總經理或常務副總審批後，可對該客户調整信用限額。

第十四條對於新客户，在合同評審時由營銷中心、計劃財務部綜合考慮客户基本情況、合同成本及風險情況，確定該客户信用等級，擬訂其信用限額。第十五條未經營銷總監審批，而出現的由於沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導致的呆賬，其無信用限額的交易金額，由業務員承擔責任。

第四章應收賬款管理和催收

第十六條計劃財務部應認真登記客户往來賬，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、協助催收應收款項。每月向營銷中心發佈“應收賬款統計月報”。

第十七條所有應收款項均按賬齡基準記存。公司負責應收款項的財務人員必須經常核查所有應收賬項(至少每月一次)。每月編制賬齡賬目分析，交財務總監審核。定期向營銷中心發佈上個月的應收賬齡分析表。

第十八條公司負責應收款項的財務人員應經常與客户保持聯繫，每年向客户發送、回收“往來賬款確認單”，並向營銷中心通報回收情況統計。

第十九條公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。計劃財務部定期提供應收賬款回款情況指標，用於對業務部門的考核。第二十條營銷中心負責對所負責款項的及時催收，保證合同款項按時到帳。

第二十一條逾期前的催收跟單員每月月末統計下月付款客户名單及合同情況，發送至營銷總監及各業務員處，由業務員對所負責的客户提前天進行付款書面提示，提示其制訂付款計劃並按時付款。到付款日業務員要確認客户是否按時付款，如不能按時付款要督促其

天內給出付款計劃。

第二十二條某一合同逾期後的催收

(一)逾期10天

1.各業務員負責催收，並及時向營銷總監彙報客户逾期原因、客户還款計劃等;

2.營銷總監視情況組織有關人員協助業務員催收款項;

3.對於逾期或未逾期的應收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問題賬款”，計劃財務部應立即介入催收，必要時提起訴訟或進行報案。

(1)客户信用情況嚴重惡化;

(2)客户惡意變更營業場所;

(3)客户法定代表人攜款潛逃;

(4)客户採用詐欺手段(假電匯等)騙取貨物，而後未能將貨款匯出形成逾期賬款的;

(5)客户經營情況發生重大變化，可能導致我公司產生壞賬的其他情況。

(二)逾期30天

各業務員將客户逾期情況通知營銷總監及常務副總，由營銷中心、常務副總協助催收。

(三)逾期45天以上

該賬款視為“問題賬款”(具體見第五章)，在與客户協商解決不成後，可提出法律訴訟。

第二十三條對於某一客户累計逾期一定金額的催收

1.某一客户累計逾期80萬元以下的，由業務員直接催收;

2.某一客户累計逾期在80萬元以下100萬元以下，營銷總監作為催收工作的總負責人。負責指揮、協調催收工作，調動有關資源，促進催收工作的進行。必要時，總負責人應直接與客户商談、催收。

3.某一客户累計逾期超過100萬元，應建立催收臨時小組。總經理或常務副總作為總負責人，營銷總監、業務員等有關人員作為小組成員，協助總負責人的工作。總負責人負責指揮、協調催收工作，調動有關資源，促進催收工作的進行。必要時，總負責人應直接與客户商談、催收。

第二十四條對因質量、我方進度或其他糾紛導致客户付款逾期的，印刷中心或紙品中心須出具申請報告，確定明確的處理辦法和處理期限，由常務副總/總經理審批後，發送至營銷中心繼續執行合同或對該客户發貨。

第五章問題賬款管理

第二十五條本辦法所稱的“問題賬款”，是指本公司業務員於銷售產品(業務運作)過程中所發生被騙、收回票據無法如期兑現或部分貨款未能如期收回超過45天等情況的案件。

第二十六條因銷售產品(業務運作)而發生的應收賬款，代理業務自發票開立之日起逾30天未收回，工程業務自發票開立之日起逾期45天也沒有按公司規定辦理銷貨退回，視同“問題賬款”。但情況特殊，經公司總經理特批者，不在此限。

第二十七條各業務員負責收回全部貨款。發生“問題賬款”時，應收賬款回收部門應承擔相應的賠償責任。

1.發生“問題賬款”時，營銷中心和業務員進行相應的考核;

2.考核結果直接影響業務員的績效工資和銷售提成。

第二十八條“問題賬款”發生後，業務員應於7日內，據實填寫“問題賬款報告”，並附有關證據、資料等，由營銷總監查證並簽署意見後，遞交至計劃財務部或其他相關部門協助處理。

第二十九條由業務員組織填寫“問題賬款報告”。基本資料欄，由計劃財務部會計人員填寫;經過情況、處理意見及附件明細等欄，由業務員填寫。

第三十條計劃財務部或其他相關部門應於收到“問題賬款報告”後2個工作日內，與業務員及營銷總監協商，瞭解情況後擬訂處理辦法，經總經理或常務副總經理批示後，協助業務員處理。

第三十一條業務員填寫“問題賬款報告”時，應注意：

(一)務必親自據實填寫，不得遺漏;

(二)發生原因欄應簡要註明發生原因;

(三)經過情況欄應從與客户接洽時，依時間的先後，逐一寫明至填報日期止的所有經過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙填寫;

(四)處理意見欄供經辦人自己表明賠償意見，如有需部門協助者，需在本欄內填明。

第三十二條未按以上規定填寫“問題賬款報告”者，計劃財務部或其他相關部門應退回業務員，請其於收到原報告的

3天內重新填寫提出。

第三十三條“問題賬款”處理期間，業務員及營銷總監應與相關部門充分合作。對於計劃財務部或其他有關部門提出的配合查證等要求，該營銷中心有關人員不得拒絕或藉故推拖。

第三十四條計劃財務部或其他相關部門協助該部門處理的“問題賬款”，自該“問題賬款”發生之日起30天內，尚未能處理完畢(指出現階段性結果)，應報告總經理或常務副總經理。

第三十五條計劃財務部或其他相關部門對“問題賬款”的受理，以“問題賬款報告”的收受為依據，如情況緊急時，應由業務員先以口頭提請計劃財務部或其他相關部門處理，但業務員應於次日補具報告。

第三十六條業務員未據實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理，計劃財務部或其他相關部門可視情節輕重報請公司懲處。

第六章壞賬處理

第三十七條壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應收賬款。

第三十八條壞賬的確認

(一)債務單位破產或撤消，依法定程序清償後，無法收回的應收款;

(二)債務人死亡，無遺產或遺產不足清償，無法收回的應收款;

(三)債務人逾期三年未履行償債義務，現仍不能收回的應收款。

第三十九條下列各種情況不能全額提取壞賬準備：

(一)當年發生的應收款項，以及未到期的應收款項;

(二)計劃對應收款項進行債務重組，或以其他方式進行重組的;

(三)與關聯方發生的應收款項;

(四)其他已逾期，但無確鑿證據證明不能收回的應收款項。

第四十條公司按照備抵法核算壞賬損失。

第四十一條計劃財務部按賬齡分析法計提壞賬準備，計提的壞賬準備直接計入管理費用衝減公司當年利潤，壞賬準備的計提比例為：

第四十二條對於特殊的壞賬項目，公司計劃財務部經財務總監批准後可按較高的比例計提壞賬準備。

第四十三條計劃財務部應於期末時對應收款項計提壞賬準備。壞賬準備應當單獨核算，在資產負債表中應收款項按照減去已計提的壞賬準備後的淨額反映。

第四十四條公司計劃財務部經理應每季檢查應收款項。壞帳的核銷在董事會授權金額範圍內由公司總經理或常務副總經理批准核銷，超過董事會授權金額的核銷需要報董事會批准。

應收賬款管理制度實施辦法 篇2

第1章總則

第1條目的。

為保證企業最大可能利用客户信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金週轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。

第2條適用範圍。

本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業務所產生的應收賬款和企業經營中發生的各類債權，主要包括應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的內容。第2章賒銷業務管理

第3條在貨物銷售業務中，凡客户利用信用額度賒銷的，須由經辦銷售業務員填寫賒銷的“開據發票申請單”，註明賒銷期限。

第4條銷售經理按照客户信用限額對賒銷業務籤批後，財務部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理髮貨手續。

第5條應收賬款主管應定期按照“信用額度期限表”核對應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。

第6條應收賬款超過信用期限3日內仍未回款的，應及時上報財務經理，並及時通知銷售經理組織銷售業務員聯繫客户清收。

第7條凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客户能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。

第8條銷售業務員在簽訂合同和組織發貨時，須按照信用等級和授信額度確定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經銷售經理簽字後方可蓋章發出。

第3章應收賬款監控制度

第9條應收賬款主管應於每月最後3日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款賬齡明細表》，提交給財務經理、銷售經理及營銷總監。

第10條銷售業務員在與客户簽訂合同或協議書時，應按照《信用額度表》中對應的客户信用額度和期限，約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。

第11條銷售部應嚴格按照《信用額度表》和財務部門的《應收賬款賬齡明細表》，及時核對、跟蹤賒銷客户的回款情況。

第12條清收賬款由銷售部統一安排路線和客户，並確定返回時間，銷售業務員在外清收賬款時，無論是否清結完畢，均需隨時向銷售經理電話彙報工作進度和行程。

第13條銷售業務員於每日收到貨款後，應於當日填寫收款日報表一式四份，一份自留，三份交企業財務部。

第14條銷售業務員收取的匯票金額大於應收賬款時，非經銷售經理同意，現場不得以現金找還客户，而應作為暫收款收回，並抵扣下次賬款。

第15條銷售業務員收款時對於客户現場反映的價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務權限內時可立即給予答覆，若在權限外需立即彙報銷售經理，並在不超過3個工作日內給予客户答覆。

第16條銷售業務員在銷售產品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，分別給予罰款或者開除處分，並限期補正或賠償，情節嚴重者移交司法部門處理。

1.收款不報或積壓收款。

2.退貨不報或積壓退貨。

3.轉售不依規定或轉售圖利。

4.代銷其他廠家產品。

5.截留，挪用，坐支貨款不及時上繳。

6.收取現金改換承兑匯票。第4章應收賬款交接第17條銷售業務員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款進行交接。

第18條凡銷售業務員調崗的，必須先辦理包括應收賬款、庫存產品等在內的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責任由移交者負責，交接清楚後，責任由接替者負責。

第19條凡銷售業務員離職的，應在30日前向企業提出申請，經批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給企業造成損失的，將依法追究法律責任。

第20條離職交接以最後在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任。

第21條銷售業務員提出離職後須把經手的應收賬款全部收回或取得客户付款的承諾擔保，若在1個月內未能收回或取得客户付款承諾擔保的則不予辦理離職手續。

第22條離職銷售業務員經手的壞賬理賠事宜如已取得客户的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。

第23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤後雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業檔案存留一份。

第24條銷售業務員接交時，應與客户核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向銷售經理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。

第25條銷售業務員辦交接時由銷售經理監督;移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追究其民事、刑事責任。

第26條應收賬款交接後1個月內應全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負責接手清收。

第27條交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日後若發現賬目不符時由接交人負責。

第5章附則

第28條本制度解釋權歸企業財務部。

第29條本制度自頒佈之日起執行。

應收賬款管理制度實施辦法 篇3

1.目的為規範公司的應收賬款管理，進一步加大應收賬款回收力度，保持生產經營活動現金流量平衡，提高流動資產的變現能力，提高應收賬款的週轉率，提高資金的使用效果，特制定本辦法。

2.範圍本辦法適用於參與應收賬款管理活動的各相關部門。本辦法明確了參與應收賬款管理活動的相關部門的職權、責任;規定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。

3.定義應收賬款指企業因銷售商品、產品或提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項及代墊的運雜費等。

4.管理組織與職責分工

4.1財務部

4.1.1財務部負責銷售與收款等應收款項的結算與記錄，監督管理貨款收。

4.1.2負責本公司應收賬款的日常管理與控制。

按照總公司核定下達的應收賬款合理額度和週轉率監控管理。

根據壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。

4.2經營部

4.2.1負責處理客户管理，簽訂合同、執行銷售政策和信用政策。

4.2.1負責催收貨款、對賬確認債權、取得貨物簽收回執、銷售退回審批。

4.2.3負責清收二年以上的應收賬款。

4.3物流部

負責審核銷售發貨單據是否齊全，按照銷售發貨單據組織發貨，確保庫存賬物相符。

5.工作內容

5.1應收賬款的核算

5.1.1財務部按客户設置應收賬款明細賬，及時反映每一客户應收賬款的發生，餘額的增減變動，監督銷售合同的執行情況。

5.1.2財務部編制應收賬款明細表，並對應收賬款賬齡進行分析，提供給公司領導及經營部，對應收賬款數額過大或超過合同付款期等情況提供預警信息反饋。

5.1.3經營部在招投標環節應重點考查建設方的資信能力、項目審批手續、資來源渠道、履約能力等，應選擇誠信、合法、有實力的客户。

5.1.4經營部按客户設置應收賬款台賬，並對客户進行信用評級，詳細記錄應收賬款基礎資料。包括每個客户的信用度、合同付款期限、每筆業務的合同號、經辦人員、批准人員，發貨方式和日期，發票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。

5.1.5應收賬款的發生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權交割情況的有效憑證，包括經過授權審批的合同，經過公司授權審批的銷售政策及客户簽收回執。以上材料應作為銷售貨物、形成應收賬款的原始資料歸檔保存。

5.1.6發生銷售退回，由經營部主管領導審核批准並負責向客户索取當地主管税務機構出具的退貨證明，據此證明開具紅字發票。生產部應對客户退回的貨物進行檢驗並出具檢驗證明，應清點貨物，依據退貨產品評審表辦理退庫。財務部在手續完備的情況下調整應收賬款及相關業務處理。

5.2應收賬款的催收

5.2.1經營部銷售業務經辦人員對其經辦的應收賬款全程負責，並對客户的經營情況、支付能力進行追蹤分析，及時瞭解客户資金持有量與調劑程度，保證應收賬款的回收。

5.2.2經營部銷售業務人員應對應收賬款客户分類管理，合同期限內的應收賬款應及時提醒客户按約付款，不能放鬆監督以防發生新的拖欠。超過履約期的應收賬款，銷售業務人員提交分析説明及清收措施交經營部門領導審閲，並呈報總經理。對於惡意拖欠、信用品質不良的客户應當從信用清單中除名，並加緊催收。催收無果而金額較大的應通過訴訟方式解決。對於超過履約期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客户，爭取在延續、增進相互業務關係中妥善的解決應收賬款拖欠問題，如果逾期的應收賬款金額較大，應在訴訟時效內及時通過訴訟方式解決。

5.2.3經營部銷售業務人員工作調動，該銷售業務人員經辦或接管的應收賬款應作為主要內容逐筆進行交接，後任業務人員必須接任應收賬款清欠責任，發生逾期呆賬、壞賬的，應根據具體情況同時追究前任、後任銷售人員的責任。

5.2.4對於在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效並且原銷售業務經辦人已調離本公司又沒有業務往來的應收賬款，由公司制定專門的清欠辦法進行清收。

5.3應收賬款的清查

5.3.1經營部銷售業務人員應定期與客户對賬，對賬結果可使用詢證函或對賬確認書加以確認。詢證函或對賬確認書應由雙方蓋章，並及時交財務部，確保債權明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務部提供對賬支持，和業務人員共同與客户對賬。

5.3.2經營部、財務部應定期(至少每月末)全面清查應收賬款和庫存商品，對已經發貨實現物權轉移的必須及時開具發票，核實確認應收款項。

5.3.3財務部在清查應收賬款時，相對應的應付款項應當一併清查。對既有債權又有債務的同一債權人，應由經營部共同説明情況，經經營部領導審批後，由財務部進行賬務抵扣處理，以確認應收賬款的真實數額。

5.3.4與總公司形成的應收賬款，財務部應定期對賬，編制對賬調節表，並由雙方蓋章確認。

5.4應收賬款的考核

5.4.1公司每月對應收賬款回收設定目標指標，對超額完成應收帳款回收目標指標的業務員予以專項獎勵，對未完成應收帳款回收指標的業務員，公司將根據實際完成情況，與薪酬水平掛鈎。

5.4.2應收帳款回收採取“月度下達指標、季度實現懲罰、年度彙總獎勵”的方式進行考核評價。公司運營計劃按月下達應收帳款回收目標指標，按季度進行懲罰，按年度進行獎勵。季度完成情況為當季連續三月完成情況的加權平均數，年度完成情況為當年連續12個月完成情況的加權平均數。

5.4.3公司對造成壞賬損失的銷售業務人員，追究責任，扣減當月績效工資。

5.5應收賬款的獎懲標準

5.5.1應收帳款回收額度達到年度目標指標的100%以上，超額部分按照10‰對經營部予以獎勵。對總公司參與協調回收的工程款，超額部分按照5‰對經營部予以獎勵。

5.5.2對應收帳款回收低於季度指標的單位，按照應收帳款回收比例發放經營部副部級以上成員及主管領導月度績效工資，月度應收帳款回收為零的單位，僅發放經營部副部級以上成員及主管領導基本工資。

5.5.3應收帳款回收以自然年度為考核週期，在一個考核週期內完成應收帳款回收指標，扣罰的績效工資部分可予以補發;在一個考核週期內未完成應收帳款回收指標，扣罰的績效工資部分不予以補發。

5.6應收賬款的考核程序：

5.6.1財務部每月6日將上月應收帳款回收指標完成情況及每季度首月6日將上季度應收帳款回收指標完成情況報公司經濟責任制考核小組，經公司經濟責任制考核小組審議後執行。

5.6.2對應收帳款回收獎勵，由經營部自主分配，經營部接到行政部下發的獎勵通知單後，製作分配單，經主管領導審批、總經理批示後，上報行政部備案。嚴禁不經備案私自分配使用，對違反規定的公司有權收回獎勵。

5.6.3對未完成應收帳款回收指標的單位，行政部依據“經濟責任制考核小組”審議後的處理意見，執行薪酬浮動。

5.7應收賬款管理費用

5.7.1在管理和追索逾期應收款項過程中發生的勞務費用、訴訟費用，作為當期費用計入損益，不得掛賬。

5.7.2為了減少壞賬損失而與債務人簽訂協議按一定比例折扣收回的，經公司經理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。

5.8壞賬核銷管理程序

5.8.1壞賬損失確認原則

債務人被依法宣告破產、撤銷的，應當取得破產宣告、註銷工商登記或吊銷執照的證明或者政府部門責令關閉的文件等有關資料，在扣除以債務人清算財產清償的部分後，對仍不能收回的應收款項，作為壞賬損失;

債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償且沒有繼承人的應收款項，應當在取得相關法律文件後，作為壞賬損失;

涉訴的應收款項，已生效的人民法院判決書、裁定書、裁定其訴訟的，或者雖然勝訴但因無法執行被裁定終止執行的，作為壞賬損失;

逾期3年的應收款項，具有企業依法催收磋商記錄，並且能夠確認3年內沒有任何業務往來的，在扣除應付該債務人的各種款項和有關責任人員的賠償後的餘額，作為壞賬損失;

5.8.2壞賬損失應依據税法的有關規定向主管税務機關申報並經審批後處理。

5.8.3壞賬損失企業內部處理程序

經營部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的原因和事實，提供企業內部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。

執行總公司應收賬款管理辦法有關內容規定，財務部根據核銷申請經核實後，出具具體意見提交公司經理辦公會審定。

涉及訴訟的壞賬損失，由企業委託律師出具法律意見書。

總公司內部單位相互拖欠的款項，債權人核銷債權應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，並簽定書面協議，互相提供內部處理債權或債務的財務資料。

5.8.4逾期三年以上的應收賬款形成的壞賬損失，實行賬銷案存，繼續保留追索權，由業務部門或單位內部清欠部門追索。

6.本辦法自頒佈之日起執行，之前與此辦法衝突的文件，以此文件為準。

應收賬款管理制度實施辦法 篇4

為了確保酒店的正常運行，保障員工的切身利益，維護員工的合法權益，現對保證金的收取與退還手續做出以下規定：

一、收取保證金的目的

員工在任職期間酒店將對員工進行工作技術、技能和其他酒店知識的培訓，而且要為其提供必要的培訓環境。

為避免員工惡意破壞酒店公共財物、嚴重違紀，影響酒店聲譽情況的發生，保證酒店的正常運轉。

督促酒店和部門對員工進行定期或不定期的培訓，使員工儘快掌握酒店相關專業知識，否則員工有權向酒店進行投訴。

二、保證金的收取

保證金共計佰元，新員工在試用期開始時必須向酒店繳納壹佰元保證金，剩餘保證金將在轉正後逐月扣除。酒店同時出具給本人相關證明材料，以便日後備用。

三、保證金的退還

員工在勞動合同期滿後，酒店將全額退還保證金給本人。員工在合同期未滿而擅自理店者，按勞動合同中的規定執行並扣除一定數額的賠償金。

員工退離酒店時，必須配合酒店辦理完所有手續和崗位工作交接，才能退還保證金，否則不予退還。

四、員工在試用期(試用期一至三個月)：

酒店認為其不能勝任具體崗位工作而勸退者，保證金予以退還。

員工本人單方面終止協議給酒店造成一定損失，保證金不予退還。

員工離職時工作交接不清，相關手續辦理不完善者保證金不予退還。

在試用期內已發工鞋、工襪者將扣除相應成本費。

五、員工在試用期後，按酒店程序(提前一個月申請離職)辭職者在辦清交接手續後可退還保證金。

應收賬款管理制度實施辦法 篇5

1、目的

為了更好的管理酒店前台押金;保證酒店賬務的正常運行;及防止客人跑單、漏結對酒店造成損失。本規定適用於酒店房務部(總枱)。

2、內容

一、押金的管理與領用

1)所有押金單由財務負責保管、核銷;

2)前台備用兩本押金單，用完後確定無缺號至財務換領。

二、押金單操作程序

1)押金單一式三聯，第一聯前台留存;第二聯與押金一併上交財務;第三聯客户聯(退還押金時與賬單一起上交財務);

2)出納根據前台人員上交押金單上的金額核查是否與現金一致;

3)收入審核根據賬單和客户聯押金單核查前台人員操作是否符合財務要求。

三、押金收取程序

1)除非預先安排，所有住客必須在登記時預先支付押金或使用信用卡作為押金擔保;(免費房、自用房除外)

2)前台人員應根據客人入住天數收取房費押金;

房費押金=房間價格×2倍房費×房間間數×入住天數

3)如旅行社或團隊入住付費方式為房費由團隊結賬，入住時需以現金或信用卡預授權作為押金擔保，標準為按每間房200元收取，退房時如所有房間查房正常無任何消費或物品損失賠償後，統一退還押金。

4)如遇特殊情況不需預先支付押金時，需由有效權限人填寫付款擔保書方可免收押金入住，退房時一起結，並在系統備註擔保人姓名。付款擔保書與賬單一起上交財務，由收入會計核查。

應收賬款管理制度實施辦法 篇6

第一條根據市委、市政府、市紀委有關規定、市住房和城鄉建設局關於行政審批管理工作規定以及市政府政務服務中心各項規章制度，為進一步規範本局政務服務窗口工作，制定本制度。

第二條窗口應切實代表市住房和城鄉建設局，履行賦予的行政審批和管理服務職能，認真貫徹落實《昆明市住房和城鄉建設局行政審批管理辦法》，遵循公平、公正、公開、陽光、高效、便民的原則，在法定職權範圍內開展工作，樹立廉潔、勤政、務實、高效的形象。

第三條本局行政審批和管理服務實行“一站式管理、一個窗口對外”。窗口要按照ISO9001質量管理體系標準，簡化辦事程序，規範工作流程，完善工作制度，提高工作效率，保證工作質量。

第四條本局所有行政審批和管理服務項目，應當按照“陽光政務”有關要求，在窗口、局門户網站、政務服務中心及市級相關網站等公示項目名稱、辦事程序、承諾時限、收費標準、申請材料、許可結果等內容，實行限時辦結制度。

第五條窗口工作人員要加強學習，愛崗敬業，廉潔奉公，遵守職業道德，努力提高政治思想水平和業務素質，加強組織紀律觀念，全面理解、準確把握和正確執行《中華人民共和國行政許可法》等有關法律法規及各項相關政策，熟練掌握本崗位有關的專業知識，按照陽光政務各項要求，做好行政審批和管理服務工作。

第六條窗口工作人員要服從市政府政務服務中心的統一管理，積極參加政務中心組織的各項活動。自覺遵守政務中心工作紀律和行為規範，不得無故遲到、早退、曠工。要按要求統一着裝，佩戴工作牌。

第七條窗口人員要認真履行崗位職責，各司其職，各負其責(參見窗口工作人員崗位職責)要嚴格依法辦事，全心全意為羣眾、投資者和基層服務。接待服務對象要舉止文明、耐心細緻、熱情周到，以實際行動維護本局和中心和良好形象。

第八條窗口實行首問負責制，接受服務對象現場和電話諮詢。對服務對象的諮詢，做到有問必答。能直接回答的問題，一次性告知，不推到處室;不能準確回答的問題，主動諮詢業務處室後再認真回答，做到讓服務對象滿意。服務對象提出意見、建議和批評時，應耐心聽講，不予爭辯，做到有則改之，無則加勉。服務對象出現誤解，出言不遜時，要剋制自己，用語文明，耐心做好政策的宣傳和解釋工作，不得與服務對象爭吵，要及時向窗口負責人彙報，妥善予以解決。

第九條窗口崗位工作實施A、B角制度，要確保窗口在法定工作時間內任何時候不缺崗。崗位A、B角之間，以及窗口所有人員要做到互為補充，團結協作，相互協調，密切配合。窗口人員請假一天以上的，由派駐該工作人員的處室負責人安排好到窗口臨時工作的補崗人員後方可准假。補崗人員應熟悉相關業務工作和服務規範。

第十條窗口應當按月整理、上報行政審批和管理服務項目辦理情況和統計數據，對已辦理完畢的事項材料要做好歸檔工作。

第十一條窗口工作人員應當廉潔自律，嚴格遵守市委、市政府、市紀委、市住建局關於黨風廉政建設的各項規定，不收受紅包、有價證券及其他支付憑證，不接受可能對行政審批、管理服務、行政執法等公務活動有影響的宴請，不利用職權和工作之便進行"吃、拿、卡、要"。不得以權謀私，不搞權錢交易、不參與行賄受賄。

應收賬款管理制度實施辦法 篇7

第一章員工績效考核管理辦法

一、目的:

實施全員目標管理，保證公司總體目標的實現和任務的完成。公正地評價員工的工作表現和工作成績，加強員工工作過程的控制，鞭策和激勵員工。提供員工的獎勵、崗位待遇及績效係數的調整、教育培訓等方面的依據。結合績效+6s考核細則執行

二、適用範圍:

公司在職的全體員工。

三、考核依據:

以員工在被考核期間的工作表現(工作過程)與工作成果(工作結果)為依據。

四、考核原則:

1、績效考核是為了實事求是地發現員工工作的長處、短處，以揚長避免，有所改進和提高

2、考核者必須遵循以下原則:

(1)明確公開原則。考核者要向被考核者明確説明有關考核的標準、考核程序和評價方法等事宜。

(2)客觀原則。對被考核者的任何評價都應有事實依據，儘量避免摻入主觀因素和個人感情色彩。

(3)反饋原則。考核結果要定期反饋給補考核者本人，肯定成績，指出不足，並提出今後努力改進的方向。被考核者認為有失公正的地方，有權進行必要的解釋和申述。

(4)差別原則。考核不搞平均主義。對被考核者評定等級應有明顯的差別。這種差別，最終要通過崗位待遇、崗位績效係數的調整，以及獎金的分配得到體現。

五、執行機構

公司總經辦統一負責績效考核的組織實施以及綜合協調工作。各類考核表由總經辦統一印發。考核完畢，最終考核評定成績由總經辦彙總。公司各類人員的最終考核結果將記入員工檔案。

六、申訴渠道

公司員工如對考評結果有異議，可直接向總經理投訴箱投訴。

員工工作考核表(100分)。(省略)

6s考核細則

工作績效的工作標準和考核細則，由各二級主管根據各崗位工種設置情況、工作性質、工作範圍，按照各崗位職責和質量標準化要求來具體制定。要求針對性、可操作性要強。

員工6s考核表(40分)。(省略)

管理人員6s考核表(100分))。(省略)

2、工資分配計算方式。

3、建立激勵機制。

根據員工和管理人員得分情況，月末相加彙總出月度考核總分和月均分，並進行排名，按優秀員工(18%)、合格員工(80%)、末位員工(2%)的比例，評選出月度“三工”。對優秀員工在給予通報表揚，上光榮榜的同時，每人嘉獎100元;對末位員工進行通報批評，並給予50元的處罰，同時作為末位淘汰、內部待崗的後備人選;對連續三個月被評為末位員工的，內部待崗三個月，只發最低生活費。

(四)推行文明用語和規範公司文化用語。

要求所有人員要按照規定的文明用語與人交流，進行對話。此項規定已納入6s管理“素養”考核之中。各單位要嚴格考核，使廣大員工首先從語言上走向文明。同時，要以公司文化規範用語來指導各項工作，成為全公司員工的行動指南和工作標準，落實到具體日常工作中去。

1、文明用語(8類):

(1)問候語

A、您好!B、早上好!C、很忙吧!D、辛苦啦!

(2)接洽語

A、歡迎光臨B、請C、請坐D、請進

(3)辭別語

A、再見B、歡迎再來!

(4)致答語

A、謝謝!B、沒關係C、請別介意D、很樂意為您服務

(5)致歉語

A、對不起B、請原諒

(6)祈使語

A、請問B、請指教C、勞駕D、請讓讓E、請幫個忙!

(7)讚美語

A、好!B、很好!C、太美了!D、對!E、是的F、乾的不錯

(8)祝福語

A、祝你萬事如意!B、祝您成功!C、晚安!

2、公司文化規範用語:

(1)公司精神:精誠、奉獻、智慧、敬業、和諧、創新

(2)公司宗旨:讓您天天滿意

(3)服務宗旨:服務只有起點，滿意沒有終點

(4)管理方針:嚴、實、細、高

嚴:嚴標準、嚴獎罰

實:講實效、辦實事

細:細分析、細謀劃

高:高效率、高效益

(5)公司作風:規範、自省、協作、高效

(6)公司目標:創建一流員工隊伍，提供一流優質服務，壯大物業持續發展

(7)管理理念:凡事有章可循，凡事有人管理，凡事有人監督，凡事有獎有罰

(8)公司形象:員工優秀，服務優質，環境優美

(9)經營方略:經營管理程序化，物業產業多元化，服務管理市場化

(10)公司價值觀體系:

工作觀——超前想好，想好就做，做就做好

創業觀——事在人為，業在人創

學習觀——學習能力決定公司成長能力

生存觀——不進則退，慢進也是退

經營觀——從小而大做起，從大而強努力

人才觀——競爭上崗唯才是舉，擇優聘任優勝劣汰

安全觀——生命只有一次，讓平安伴您一生

(11)管理思想——“五個四”:

倡導四個第一:把經濟效益當作第一任務，把員工利益當作第一目標，把員工情緒當作第一信號，把員工滿意當作第一追求

強化四個創新:理念創新，管理創新，經營創新，科學創新

發展四大基礎:好的理念，好的作風，好的機制，好的行為

提高四項修養:黨性修養，理論修養，道德修養，業務修養

發揚四種精神:創新精神，團隊精神，奉獻精神，公僕精神

管理的14條原則

一、勞動分工原則。同時適用與技術與管理的工作分工要適度，並且越細越好。

二、權利與責任原則。權利是下達命令，強迫服從的力量，權責應對等一致。

三、紀律原則。是組織各方達成的協議規定，當遭到破壞時，要合理地懲罰。

四、統一指揮原則。組織內的每一個人只能接受一個人的命令。

五、統一領導原則。各種活動只能有一個領導才能協調應用資源。

六、個人利益服從集體利益原則。為協調兩方面的利益，管理者應以身作則。

七、人員報酬原則。報酬制度可以多種多樣，應結合實際使用。

八、集權與分權原則。要根據組織的實際情況適時改變分權與集權的程度。

九、等級鏈原則。權利線是確保統一指揮，上下傳遞消息的必要途徑。

十、秩序原則。組織的每個要素都應該各有各位，各在其位。

十一、公平原則。對下屬要親切、友好、公正。這是組織人際關係的道德準則。

十二、人員的穩定原則。把保持組織中人員的穩定作為管理者的重要職責。

十三、首創精神原則。所有部門都應允許員工創新，這是組織力量的源泉。

十四、團結精神原則。應該努力維護和鞏固組織成員的團結協作和融洽的關係

績效考核與6s管理具體實施工作步驟

績效考核與6s管理具體實施工作步驟

一、目的

為深化品牌文化建設，提升標準化工作管理，本着與時俱進、創新管理、務實求真、注重實效的原則，結合自身工作實際，修訂擴充了6S考核內容和細則，並在全公司範圍內進行推廣。6s行為的養成，是國內外先進企業普遍採用的員工基本行為規範，是現代企業文化的結晶，其中包括整理、清潔、準時、標準、素養、安全六大要素。6S精細化管理模式的推行，是提高職工素質，加強現場管理，促進安全生產和經濟效益的有效途徑，也是全面提升標準化的有力保障，對於公司的創新發展有着積極而深遠的意義。

推行績效考核+6S管理模式。具體實施意見與工作步驟:

二、執行機構

為加強此項工作的組織領導，保證工作的順利開展，達到制度化、標準化的要求，公司成立6s精細化管理工作領導小組。總經辦副總或總助任組長，人事行政部經理任副組長，並選定各部主管經理任巡查考核員，具體負責6s全方位精細管理日常監督考核工作，人事行政部文員負責各類表卡的收發、彙總、統計工作。

三、6s精細化管理的具體內容

實行全方位精細化管理，就是對每個人、每件事、每一天、每一處(簡稱4e)都實行精細化管理。全方位精細管理，是從4e基礎做起，從管理流程源頭做起，從現場管理做起的管理模式，是在“日事日畢、日清日高”的基礎目標平台之上加以延展的管理模式，將把所有定額、崗位責任制等整合規範為嚴密的企業基礎管理標準系統，做到人人有標準、事事有標準、時時有標準、處處有標準，並根據不同的工作性質制定不同的考核標準。

(一)建立6s精細化管理考核卡。即abc三卡:

(二)實行管理幹部“走動式”管理。

按照6s精細化管理模式的要求，公司將把主管“走動式”管理作為管理人員考核的一項重要內容，具體辦法如下:

1、公司經理、總監以上主管，必須確保每週兩次到相應的崗位、場所進行巡視檢查，針對現場的安全生產、服務質量、勞動紀律、企業文化建設和6s管理等情況，現場檢查解決實際問題，所到地點必須與崗點人員進行相互簽字。

2、公司6s管理辦公室(總經辦或人事行政部)管理人員及二級巡查考核人員，必須每天相應對各考核對象進行一次巡查，並進行雙方簽字;經理巡查月不得少於15次;總監、副總月巡查不得少於10次。對在巡查中發現的問題和隱患，要當即責成整改處理。6s管理辦公室考核人員要及時按照<管理人員巡查問題通知整改單>內容要求，做好催辦、檢查、驗收、簽字和考核工作。

3、巡查考核人員如遇特殊情況不能按時巡查的，必須提前向主要主管人員請假説明，無故不巡查者，每次罰款50元，上崗查不出問題者每次罰10元。所有管理人員必須按規定完成相應的巡查次數，否則少一次按50元處罰。簽字弄虛作假的，發現一次罰款100元。

(三)績效+6s考核辦法。詳見

四、工作步驟

活動分為三個階段:

第一階段:宣傳發動階段。

利用各種形式，宣傳學習推廣、推行績效考核+6s管理模式的重要性和目的意義，組織員工學習並吃透6s管理精神。要讓大家明白，推行6s管理是提升標準化作業，確保員工工資增長10%目標實現的必要途徑;是工作的總體要求和管理方略;是勢在必行、大勢所趨的。因此，必須運用多種形式的宣傳發動，在全公司形成一種強烈的價值認同感和巨大的凝聚力，確保“推行”工作紮實有效地開展起來。此階段工作年月日完成。

第二階段:細化方案，籌備起動階段。

要按照總體要求完成<企業管理大綱>，同時，結合各部門工作特點，迅速制訂本部門<部門工作流程>、<部門管理細則>編入<企業管理大綱>，定期補充大綱內容。

根據<績效+6s考核細則>。對各崗位、場所及所有物件的管理，全部細化分解到每個具體責任人和巡查人，並統一製作管理標籤，張貼到位;所有考核表格印刷和考核人員的配備要全部準備就緒，為全面啟動作好一切準備。同時，分期分批組織對各崗位人員進行軍事化訓練。以上工作要在年月日前全部結束。

第三階段:全面推行，組織實施階段。

從年月日起，在全公司全面推行績效考核+6s管理模式。兩級主管和員工要嚴格按照實施意見的總體要求，具體抓好落實工作，確保考核工作做到日事日畢、日結日清。

五、幾點要求。

1、要提高推行6s精細化管理的認識。各部門要通過會議、牌板等宣傳形式，大力宣傳推行6s精細化管理的重要性和目的意義，在全公司形成濃厚的輿論氛圍。中高層主管要率先垂範，做“推行”工作的帶頭人。

2、要做好組織實施工作，切實抓好日常考核工作。管理的核心在於考核的到位。各單位在成立6s管理考核辦公室時，要挑選責任心強、業務精、敢抓善管的主管擔任專職巡查考核員，具體負責每天的巡查考核和表卡的發放、建賬工作。各級管理人員要本着一級抓一級，一級對一級負責的態度，切實做好本職範圍內的日常考核工作，確保日結日清，考核閉合。

3、各單位在全面推行的同時，要注重總結、完善和提高;要突出“推行”重點，選樹自己的“推行”典型，確保年月日前每個部門都要建成一個符合6s管理標準的“亮點”。

4、為確保“推行”工作按步驟進行，取得實質性成效，對兩級主管採取抵押金考核制度，每人在月份工資賬中扣交抵押金元。年月日前，按照規定時間，分階段進行檢查驗收，對達標的部門主管予以對等獎勵，對不達標的予以重罰。

一、隨時想象成功者每天在想什麼?每天在做什麼?

二、複製成功者的想法和行為到自己的行動中;

三、知識加人脈，關係網才能獲得成功;

四、知識佔成功要素的30%，人脈佔成功要素的70%;

五、不斷地補充知識是獲得成功的前提;

六、注意他人成功的結果並經常思考他人成功的原因;

七、所有成功者都是善於閲讀者;

八、多熟悉顧客喜歡的一種知識就多一次成功的機會;

九、具備一週工作七天，每天工作24小時的意識;

十、掌握的知識越多就越能與客户找到知己般共鳴的話題;

十一、平均每天閲讀五本書，一年閲讀20xx本書籍才能成首富;

十二、成功來自於從小養成的學習習慣;

十三、世界首富開始就以最直接的人脈關係做世界最大企業的生意;

十四、推銷冠軍的祕決之一就是大量地逢人就派名片;

十五、在任何時間任何地點都在介紹自己推銷自己;

十六、每天晚上把當天交談過的每一個人的名字和內容複習整理一遍;

十七、只要凡事認真負責，業績就會好起來;

十八、行銷業績能否提升的關鍵:每天要定出必須完成的量化限額;

十九、每天完成100個陌生顧客拜訪數量並且要站着打電話;

二十、每一份私下的努力都會在公眾面前表現出來;

二十一、要想獲得什麼就看你付出的是什麼;

二十二、要想超過誰就比他更努力四倍(要具體和量化);

二十三、顧客能上門約見你就成功了一半;

二十四、放鬆心情無為而無不為;

二十五、先為顧客考慮、顧客才為你考慮;

二十六、顧客往往購買的是推銷員的服務態度;

二十七、推銷自己比推銷產品更重要;

二十八、只有當顧客真正喜歡你，相信你之後才會開始選擇產品;

二十九、推銷冠軍的習慣是不只要準時還必須提前做好準備;

三十、見客户前5分鐘對着鏡子給自己一番誇獎;

三十一、任何時間和地點都言行一致給他人信心的保證;

三十二、背對客户時，也要100%地對客户尊敬;

三十三、成功行銷就是永不放棄，放棄者不可能成功;

三十四、顧客不只買產品更買你的服務精神和服務態度;

三十五、顧客反對意見太多隻代表他不相信你不喜歡你;

三十六、從語言速度和肢體動作上去模仿對方去配合對方;

應收賬款管理制度實施辦法 篇8

辦公室5s檢查標準

一、整理扔掉廢棄物

1、將不再使用的文件資料或破舊書籍、過期報紙等按公司要求的方式廢棄。

2、將不經常使用的文件資料進行分類編號整齊存放於文件櫃中。

3、將經常使用的文件資料進行分類整理，整齊放於辦公桌抽屜或長櫃中。

4、將正在使用的文件資料分為待處理、正處理、已處理三類，整齊放於辦公桌面或長櫃上，做到需要的文件資料能快速找到。

5、將工作服、洗澡用品等按類別整齊放於更衣櫃中，無更衣櫃的，應將工作服等個人用品放於合適的位置，以不影響整體美觀為宜。

6、櫃(櫥)頂物品擺放要整齊美觀，窗台上、暖氣上禁止擺放任何物品。

二、整頓擺放整齊1、辦公桌、椅、櫃(櫥)、衣架、報架、盆架等物品放置要規劃有序，佈局美觀。

2、辦公桌面可放置辦公設施、枱曆、文件夾、正在使用的文件、票據、電話、茶杯等物品，要求放置整齊有序。

3、辦公桌擋板、辦公椅上禁止搭掛任何物品。

4、筆、墨、橡皮、尺子等辦公用具整齊放於桌面一側或抽屜中。

5、辦公桌面、辦公桌抽屜內物品應整齊有序、分類放置，沒有作廢或與工作無關的物品，如抹布、個人物品、報紙等。

6、報紙、雜誌等閲讀資料看完後要收起，需要留存的整齊放於文件櫃內或報架上。

7、暖壺、茶杯可在矮櫥上整齊放置，不具備條件的可整齊放於地面一側;茶葉桶應整齊放於辦公桌抽屜一側。

8、辦公室內電器線路走向規範、美觀，電腦線不凌亂。

三、清掃打掃乾淨

1、辦公室門要裏外清潔，門框上無灰塵。

2、地面及四周踢角乾淨，要顯露本色，無灰塵、污跡。

3、室內牆壁及屋頂每週清掃一次，做到無污染、無爆皮、無蜘蛛網;牆上不許亂貼、亂畫、亂掛、亂釘。

4、窗玻璃乾淨透明，無水跡、雨跡、污跡;窗框潔淨無污跡;窗台無雜物、無灰塵;門玻璃乾淨透亮，不掛貼報紙和門簾。

5、窗簾整齊潔淨、無灰塵，懸掛整齊。

6、暖氣片、暖氣管道上無塵土，不搭放任何物品。

7、燈具、電扇、空調、微機、打印機等電器，表面潔淨，無灰塵;各種電器開關、線路無灰塵、無安全隱患。

8、文件櫃頂、表面要保持潔淨、無灰塵、無污跡，櫃內各種資料、票據分類整齊存放，並根據資料內容統一標識。

9、更衣櫃內物品分類擺放，要求工作服、毛巾等個人用品疊放整齊;櫃內、櫃外、櫃頂保持潔淨、無灰塵、無雜物;並按使用者進行標識。

10、辦公桌面、擋板內外、長櫃內外應保持潔淨、無灰塵、無污跡。

11、電話要擦拭乾淨，整齊放於辦公桌橫板處或辦公桌面;電話線要整齊有序，不凌亂。

12、垃圾筐要及時傾倒，不能裝的太滿;門後禁止存放垃圾;條帚、墩布、簸箕等清潔用具整齊放於門後;抹布可疊好放於盆架上，或整齊搭掛於門後。

四、清潔保持整潔，持之以恆

1、每天上班前對自己的衞生區進行清掃。

2、上班時間隨時保持。

3、自我檢查，對發現的不符合項隨時整改。

4、下班前整理好當天的資料、文件、票據，分類歸檔。

5、下班後整理辦公桌上的物品，放置整齊;整理好個人物品，定置存放。

五、素養人員保持良好精神面貌

1、上班時間佩帶上崗證，穿戴整潔的工作服，儀容整齊大方。

2、言談舉止文明有禮，對人熱情大方，不大聲喧譁。

3、工作時精神飽滿，樂於助人。

4、工作安排科學有序，時間觀念強。

5、不串崗、不聚眾聊天。注:以上標準是部門自查的依據，也是管理部、5s小組對部室檢查和先進部室評選的依據。對於檢查出的不合格項，將按照規定對相關責任人或單位進行處罰。

應收賬款管理制度實施辦法 篇9

整理:將辦公場所和工作現場中的物品，設備清楚的區分為需要品和不需要品，對需要品進行妥善保管，對不需要品進行處理或報。整理的目的:騰出空間，發揮更大的價值，太高效率，創建清爽，政界的環境，提升企業形象。

一，整理的推廣方法:

1，對工作場所進行全盤點檢。

2，對物品制定“需要”與“不需要”的標準。

3，對不需要物品進行處置

4，對需要物品進行使用頻度調查。

5，每日自我檢查

二，因不整理而發生的浪費，

1，空間的浪費，

2，使用貨架或櫥櫃的浪費

3，零件或產品變舊而不能使用的浪費

4，使放置處變得炸小

5，廢品管理的浪費

6，庫存管理或盤點所花時間的浪。

三，整理的重點:

1，檢查當前車間裏，工作裏或辦阻力有無放置不必要的材料，零部件。

2，設備，工裝夾具是否進行了點檢準備，作業是否規範，有無違章作業。

3，操作規程是否張貼在規定的位置，各種警示牌是否齊全。

整頓:將需要品按照規定的定位、定量等方式進行擺放整齊，並對其做標識，使尋找需要品的時間減少為零。整頓的目的:騰出空間，發揮更大的價值，太高效率，創建清爽，政界的環境，提升企業形象。

一，整頓的推廣方法:

1、落實整理工作。

2、對需要的物品明確其放置場所。

3、儲存場所要實行地面畫線定位。

4、對場所、物品進行標記、標識。

5、制訂廢棄物處理辦法。

二，整頓的重點:

1、現場必要的物品、元器位和工裝夾是否散亂存放。

2、存放的物品、元器件和存放地點有無標識。

3、當你需要取用物品時，是否能迅速地拿到，並且不會拿錯。半成品、存放櫃、托盤、手推車等存放是否整齊、有序。

清掃:將辦公場所和現場的工作環境打掃乾淨，使其保持在無垃圾、無灰塵、無髒污、乾淨整潔的狀態，並防止污染的發生。清掃的目的:消除髒污，保持現場乾淨、明亮，提高設備的性能，提高作業質量，提高產品質量減少安全隱患。清掃活動的重點:就是必須按照如下步驟實施方能真正起到效果。

清潔:將整理、整頓、清掃的實施做法進行到底，且維持其正果，並對其事實做法予以標準化、制度化。清潔的目的:維持前面“3s”的成果。

清潔的推車方法:

1、落實前“3s”工作。

2、設法養成整潔的習慣。

3、制訂目視管理的標準。

4、制訂“6s”實施方法。

5、制訂考核方法。

6、制訂獎懲制度，加強執行。

7、配合每日清掃做設備清潔點檢。

8、高層主管經常駐帶關，帶動全員重視“6s”活動。

素養(shtsuke)塑造人的品質，建立管理根基。素養:以“人性”為出發點，通過整理、整頓、清掃等合理工科化的改善活動，培養上下一體的共同管理語言，使全體人員養成守標準、守規定的良好習慣，進面促進管理水平全面地提升。目的:培養具有好習慣、遵守規定的員工，提高員工文明禮貌水準，營造良好的團隊精神氛圍。

安全(safety)消除一切安全隱患。安全:指企業在產品的生產過程中，能夠在工作狀態、行為、設備及管理等一系列活動中給員工帶來既安全又舒適的工作環境。目的:保障企業財產安全，保證員工在生產過程中的健康與安全:杜絕事故苗頭，避免事故發生，向事故為“零”挑戰。

應收賬款管理制度實施辦法 篇10

一、整理:

將車間現場內需要和不需要的東西分類，丟棄或處理不需要的東西，管理需要的東西。

目的:

騰出空間，空間活用，防止誤用、誤送，塑造清爽的工作場所。

內容:

1、車間內廢品、邊角料當天產生當天處理，入庫或從現場清除。

2、班組產生的返修品及時返修，在班組內存放不得超過二天，避免與合格品混淆。

3、用户返回的產品應及時處理，如暫時無時間處理，應存放在臨時庫，不得堆放在生產現場。

4、外來產品包裝物及時去除，貨品堆放整齊。工作現場不能堆放過多(帶包裝)外購產品。

5、合格部件、產品經檢查人員確認後及時入庫，不得在班組存放超過一天。

6、報廢的工夾具、量具、機器設備撤離現場存放到指定的地點。

7、領料不得領取超過二天用量的部件材料，車間內不允許存放不需要的材料、部件。

8、工作垃圾(廢包裝盒、廢包裝箱、廢塑料袋)及生活垃圾及時清理到衞生間。

9、窗台、設備、工作台、週轉箱內個人生活用品(食品、餐飲具、包、化粧品、毛巾、衞生用品、書報、衣物、鞋)清離現場。

二、整頓:

對整理之後留在現場的必要的物品分門別類放置，排列整齊。物品的保管要定點、定容、定量，有效標識，以便用最快的速度取得所需之物。

目的:

工作場所一目瞭然，消除找尋物品的時間

內容:

1、車間繪製現場<定置圖管理圖>。

2、車間對各類設備，工裝，器具進行分類編號。

3、廢品、廢料應存放於指定廢品區、廢料區地點。

4、不合格品、待檢品、返修品要與合格品區分開，週轉箱內有清晰明顯標識。

5、週轉箱應放在貨架上或週轉車上，設備上不得放置週轉箱、零件。

6、操作者所加工的零部件、半成品及成品的容器內，必須有明顯的標識(交檢單，轉序卡)，註明品名，數量，操作者，生產日期。

7、搬運週轉工具(吊車、拖車、升降車、週轉車)應存放於指定地點，不得佔用通道。

8、工具(鉗子、螺絲刀、電烙鐵、通路儀)、工位器具(週轉箱、週轉車、零件盒)、抹布、拖布、包裝盒、酒精等使用後要及時放回到原位。

9、部件、材料、工裝、工位器具按使用頻率和重量體積安排擺放，使物品使用和存放方便，提高工作效率。

10、員工的凳子不得隨意亂放，下班時凳子全部靠齊機腳。

三、清掃:

將工作場所清掃乾淨，使生產現場始終處於無垃圾，無灰塵的整潔狀態

目的:

消除贓污，保持職場內乾淨、明亮

內容:

1、車間建立班<車間組清掃責任區>，落實到班組內具體責任人。

2、地面、設備、模具、工作台、工位器具、窗台上保持無灰塵、無油污、無垃圾。

3、掉落地面的部件、邊角料及時處理，外購成品的包盒、箱隨產生隨清理。

4、不在本班組責任區內工作時，工作結束後及時將工作點地清理乾淨。

5、維修人員在維修完設備後，協助操作者清理現場，並收好自已的工具。

6、各班組對在車間內週轉的原料、部件、產品做好防塵，防潮措施，罩上塑料袋或將其墊起。

7、下班時，員工垃圾桶全部清理乾淨。

四、清潔:

將整理、整頓、清掃的做法制度化、規範化，並定期檢查進行考核。

目的:

整理、整頓、清掃後，要認真維護，使現場保持完美和最佳狀態。

實施要領:

1、各班組每天下班前15分鐘進行簡單的日整理活動。

2、各班組每週最後一個工作日下班前30分鐘進行周整頓活動。

3、各班組每月27日下班前1小時進行一次徹底的整理、整頓、清掃活動。

4、車間每日依據<班組5s考核表>對各班組責任區進行檢查，並做相應的記錄，作為考核各班組業績的依據之一。

5、車間每月1日對上月各班組5s實施情況進行情況進行一次總結，公佈各班組本月5s考核結果。

6、車間依據<車間勞動管理制度>對5s活動不合格的班組及個進行相應的處罰。

五、素養:

提高員工文明禮貌水準，增強團隊意識，養成按規定行事的良好工作習慣。

目的:

養成良好習慣，提升人格修養

內容:

1、每日堅持5s活動，達到預期效果

2、對各班組人員進行公司和部門的各種規章制度的學習、培訓。

3、嚴格遵守公司各項管理規章制度。

4、遵守車間內部各種管理制度包括工作流程、勞動紀律、安全生產、設備管理、工位器具管理、週轉搬運管理、工資管理等。

5、工作時間穿着工作服，注意自身的形象。

6、現場嚴禁隨地吐痰和唾液，嚴禁隨地亂扔紙巾、雜物。

7、愛護公共環境，衞生間馬桶，手盆，水池用後自覺沖洗，不隨意亂倒剩飯菜。

8、每年對車間班組人員進行一次評選，並將優秀員工上報到公司給予一定的獎勵。考核的內容主要是個人德(敬業精神、責任感及道德行為規範)、勤(工作態度)、能(技術能力，完成任務的效率和質量、出差錯率的高低)、績(工作成果、能否開展創造性的工作)四個方面。

應收賬款管理制度實施辦法 篇11

整理:將辦公場所和工作現場中的物品，設備清楚的區分為需要品和不需要品，對需要品進行妥善保管，對不需要品進行處理或報。整理的目的:騰出空間，發揮更大的價值，太高效率，創建清爽，政界的環境，提升企業形象。一，整理的推廣方法:1，對工作場所進行全盤點檢。2，對物品制定“需要”與“不需要”的標準。3，對不需要物品進行處置4，對需要物品進行使用頻度調查。5，每日自我檢查二，因不整理而發生的浪費，1，空間的浪費，2，使用貨架或櫥櫃的浪費3，零件或產品變舊而不能使用的浪費4，使放置處變得炸小5，廢品管理的浪費6，庫存管理或盤點所花時間的浪。三，整理的重點:1，檢查當前車間裏，工作裏或辦阻力有無放置不必要的材料，零部件。2，設備，工裝夾具是否進行了點檢準備，作業是否規範，有無違章作業。3，操作規程是否張貼在規定的位置，各種警示牌是否齊全。

整頓:將需要品按照規定的定位、定量等方式進行擺放整齊，並對其做標識，使尋找需要品的時間減少為零。整頓的目的:騰出空間，發揮更大的價值，太高效率，創建清爽，政界的環境，提升企業形象。一，整頓的推廣方法:1、落實整理工作。2、對需要的物品明確其放置場所。3、儲存場所要實行地面畫線定位。4、對場所、物品進行標記、標識。5、制訂廢棄物處理辦法。二，整頓的重點:1、現場必要的物品、元器位和工裝夾是否散亂存放。2、存放的物品、元器件和存放地點有無標識。3、當你需要取用物品時，是否能迅速地拿到，並且不會拿錯。半成品、存放櫃、托盤、手推車等存放是否整齊、有序。

清掃:將辦公場所和現場的工作環境打掃乾淨，使其保持在無垃圾、無灰塵、無髒污、乾淨整潔的狀態，並防止污染的發生。清掃的目的:消除髒污，保持現場乾淨、明亮，提高設備的性能，提高作業質量，提高產品質量減少安全隱患。清掃活動的重點:就是必須按照如下步驟實施方能真正起到效果。

清潔:將整理、整頓、清掃的實施做法進行到底，且維持其正果，並對其事實做法予以標準化、制度化。清潔的目的:維持前面“3s”的成果。

清潔的推車方法:

1、落實前“3s”工作。

2、設法養成整潔的習慣。

3、制訂目視管理的標準。

4、制訂“6s”實施方法

5、制訂考核方法。

6、制訂獎懲制度，加強執行。

7、配合每日清掃做設備清潔點檢。

8、高層主管經常駐帶關，帶動全員重視“6s”活動。

素養(shtsuke)塑造人的品質，建立管理根基。素養:以“人性”為出發點，通過整理、整頓、清掃等合理工科化的改善活動，培養上下一體的共同管理語言，使全體人員養成守標準、守規定的良好習慣，進面促進管理水平全面地提升。目的:培養具有好習慣、遵守規定的員工，提高員工文明禮貌水準，營造良好的團隊精神氛圍。

安全(safety)消除一切安全隱患。安全:指企業在產品的生產過程中，能夠在工作狀態、行為、設備及管理等一系列活動中給員工帶來既安全又舒適的工作環境。目的:保障企業財產安全，保證員工在生產過程中的健康與安全:杜絕事故苗頭，避免事故發生，向事故為“零”挑戰。

應收賬款管理制度實施辦法 篇12

為了規範公司保證金、押金管理行為，防範非正常損失風險，特制定本管理制度。

本制度適用於集團總部及各分支機構。

1、範圍定義

本管理制度所指的保證金、押金是指公司因為正常的生產經營需要而直接支付給合同對方的保證金或者押金，除非公司違約，否則該保證金、押金在未來的確定日期可以全部收回。

暫時代第三方支付的保證金、押金不列入保證金、押金核算和管理，該款項列入“其他應收款-代墊往來款項”核算並按月清理追收。

保證金、押金必須取得相關收據及合同證明，收據上應清楚註明“保證金”或“押金”字樣;確定在未來不能收回的保證金、押金，即使收據上註明了“保證金”或“押金”字樣，也不能納入保證金、押金核算和管理，該款項應當計入損益。

2、支付

經辦人在申請支付保證金、押金時，應當出示雙方的合同原件，財務經理憑合同原件審批支付。

因特殊原因，不能先出示合同即須申請保證金、押金支付的，應當由經辦人辦理個人借款，財務經理審批借款依據充分的，可以先支付，但是經辦人應當在規定的時間內將合同原件交財務經理審核備案;財務經理在收到合同備案及對方開具的保證金押金收據時，應當通知財務會計將經辦人個人借款轉為保證金、押金核算和管理。

主流供應商因為臨時促銷收取的、未開具保證金、押金的市場保證金等，不計入保證金、押金核算，應納入“其他應收款-代墊往來款項”核算，並按月清理追收。

在保證金、押金支付後，經辦人應在規定的時間內收回保證金、押金收據並保密資料，嚴禁外傳交到財務部。

3、保管

所有的保證金、押金收據原件，均應由部門財務部集中統一保管，財務部應當將所有保證金、押金單據原始憑證從會計憑證中抽離，單獨保管，並建立保證金、押金原件領出、還回登記表，清楚的登記每張保證金、押金原始憑證的交接情況，並由管理人、經辦人簽字確認。

門的財務負責人應當自行或者指定一個財務人員作為管理人，對保證金、押金原始憑證進行管理。

4、收回

保證金、押金的實際使用部門負責人應當建立保證金、押金回收時間登記，確保保證金、押金到期及時收回，其中：

(1)辦公、行政類保證金、押金應由部門行政部門負責登記並回收;

(2)零售店面房租、資源類保證金、押金應由零售部門負責登記並回收;

(3)產品資源類保證金、押金應由產品部門負責登記並收回;

(4)市場類保證金、押金，應由市場部門負責登記並收回;

上述部門相關人員或負責人崗位變動時，相關的保證金、押金登記、收回工作應當作為相關責任及其部門負責人的重點工作交接內容之一，交接雙方應當簽字確認。

部門財務部應當至少按月清理保證金押金收回情況，並在保證金、押金到期或者收據失去法律效力之前30天，通知相關責任人收回保證金、押金，或者更換新的、有法律效力的保證金、押金收據。

保證金、押金承載的主體發生轉讓時，除非雙方在轉讓合同中明確規定了相關的保證金、押金權益轉讓給下家，否則不能用收回的轉讓費收入衝抵應收回的保證金、押金，相關的保證金、押金應當由經辦人繼續負責收回。因特殊情況不能收回的保證金、押金，應當由經辦人書面説明，報事業部總經理審批確認後核銷，不能收回的保證金、押金金額超過3000元的，還應當報集團審計監察部核銷。

5、責任承擔

因為個人工作失誤造成的保證金、押金不能按期收回，相關的責任人應當承擔相應的損失賠償，責任人的部門負責人，應當承擔連帶管理責任，除非其有充分證據證明自己已經按本管理制度相關規定盡到了管理及提示責任。

保證金、押金不能收回的責任認定，按非正常經營損失事件，由事業部、集團審計監察部、行政部共同審批確認。

6、解釋權及生效時間

本管理制度的解釋權歸集團財務管理中心。

本管理制度自公告之日起生效實施。

應收賬款管理制度實施辦法 篇13

一、目的：

為規範公司門禁卡管理，保障公司正常工作秩序，特制定此規定。

二、適用範圍：

集團本部正式員工。

三、具體規定：

1、管理職責：

辦公室主要負責門禁卡辦理、登記、退卡等工作。

2、門禁卡的辦理與補辦：

髮卡：由辦公室統一發放。

髮卡手續：新員工辦理入職手續後7個工作日內，並由新員工在《門禁卡發放記錄》表上簽字後領用。

補卡：門禁卡在個人使用過程中出現損壞或遺失等情況時，應立即向辦公室説明情況。

補卡手續：因人為損壞或遺失者，由本人提出補卡申請，部門負責人確認後，繳納製作費100元予以補辦;因正常使用期限到期或公司程序問題導致門禁卡不能使用，由本人提出補卡申請，部門負責人確認後，繳納工本費10元予以補辦。

退卡：員工離職時，將門禁卡退還辦公室，如離職時門禁卡丟失的，收取200元費用。

3、其他

辦公樓大廳服務員嚴格控制外來人員進入各部門辦公場所，經聯繫有關部門確實同意外來人員進入相關辦公室的，經登記後，可以使用大廳員工門禁卡為其開門，並告知具體辦公室位置。

大廳服務員門禁卡可以為辦公樓臨時員工開門，方便臨時員工出入辦公樓。

四、門禁卡的使用及處罰：

1、門禁卡僅限本人使用，應妥善保管，不得由其他人代打卡，一經發現由他人代打卡，持卡人、代打卡人各罰款100元，當月員工考核分別扣罰10分並分別在本年度記過一次，所在部門負責人當月員工考核扣罰5分。

2、門禁卡要求工作時間內都要佩戴胸前，辦公室不定時檢查，發現一次未佩戴扣罰50元，當月員工考核扣罰5分，所在部門負責人當月員工考核扣罰2分。

3、新入職員工要在紙質簽到卡上籤到直至辦理門禁卡為止。

4、如有特殊情況不能打卡的，需向辦公室説明情況。

應收賬款管理制度實施辦法 篇14

一、整理

車間整理:

1、車間5s管理由部門負責人負責，職責是負責5s的組織落實和開展工作。應按照5s整理、整頓的要求，結合車間的實際情況，對物品進行定置，確定現場物品貯存位置及貯存量的限額，並於堅決執行。日後如需變動，應經車間領導小組批准，同時要及時更改定置標識。

2、上班前車間員工應及時清理本崗責任區通道(有用的物品不能長時間堆放，垃圾要及時清理)，擺放的物品不能超出通道，確保通道暢通整潔。

3、設備保持清潔，材料堆放整齊。

4、近日用的物品擺放料架，經常不用的物品存倉庫。

5、工作台面物品擺放整齊，便於取用。各工序都要按照定置標示，整齊地擺放物件，包括工具、半成品、原材物料和報表等，不能隨意擺放。

二、整頓

車間整頓:

1、設備、機器、儀器有保養，擺放整齊、乾淨、最佳狀態。

2、工具有保養，有定位放置，採用目視管理。結合車間的實際情況，對工具進行定置，確定現場物品貯存位置及貯存量的限額，並於堅決執行。5s管理制度。日後如需變動，應經車間領導小組批准，同時要及時更改定置標識。

3、產品:良品與不良品不能雜放在一起，保管有定位，任何人均很清楚。

4、所有公共通道、走廊、樓梯應保持地面整潔，牆壁、天花板、窗户、照明燈、門、窗户無蜘蛛網、無積塵。

5、管理看板應保持整潔。

6、車間垃圾、廢品清理。(各部門按劃分規定處理)

三、清掃

車間清掃:

1、公共通道要保持地面乾淨、光亮。

2、作業場所物品放置歸位，整齊有序。

3、窗、牆、地板保持乾淨亮麗;垃圾或廢舊設備應及時處理，不得隨處堆放。

4、設備、工具、儀器使用中有防止不乾淨措施，並隨時清理。

5、車間員工要及時清掃劃分區域衞生，確保乾淨、整潔。

四、清潔

車間清潔:

徹底落實前面的整理、整頓、清掃工作，通過定期及不定期的檢查以及利用文化宣傳活動，保持公司整體5s意識。

五、素養

公司所有員工應自覺遵守<公司員工手冊>和<車間5s管理制度>等有關規定。

1、5s活動每日堅持且效果明顯。

2、遵守公司管理規定，發揚主動精神和團隊精神。

3、時間觀念強，下達的任務能夠在約定時間前做好。

應收賬款管理制度實施辦法 篇15

為加強所QQ羣的管理，保障其安全正常運行，特制訂本規定。

(1)羣主(管理員)應帶頭遵守羣內各項規章制度，負責核實會員身份，嚴格保守羣內人員的私人信息。

(2)羣主負責對管理員的管理和監督，如有管理員失職情況，羣主報所領導同意解除其管理員職務。

(3)羣主須每週上網查看軍休幹部提出的問題，一般在週三查看，並且接到問題兩日內給予解答，確因其他原因在規定時間內不能解答的及時説明。

(4)羣內成員應本着相互尊重的原則，不得發表漫罵、侮辱或者毀謗他人，暴露他人隱私，侵害他人合法權益的言論信息，嚴禁發表違反中華人民共和國憲法和法律，行政法規的一切言論。

(5)羣內成員應嚴格遵守本羣的規章制度，若違背本規定的，羣主將給予告誡、警告、造成較壞影響的將解除其羣成員身份。

軍幹八所

20xx年6月17日