公司應收賬款管理辦法（精選3篇）

公司應收賬款管理辦法 篇1

1.總則

1.1為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。

1.2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。

2.應收款的範圍

應收款包括應收賬款、應收票據、其他應收款項和預付賬款。

3.管理部門

應收賬款的管理部門為財務部。

4.信譽調查

4.1賒銷商品前，銷售人員應對客户作信用調查，並報告銷售主管。賒銷金額在____萬元以上的，應由總經理決定是否賒銷。

4.2賒銷產品時可以要求客户提供相應的擔保。如果是財產抵押擔保，對抵押物應當辦理登記。

5.應收賬款報告

5.1應收賬款實行每月向主管經理報告一次制度。各單位於每月3日將上一個月的應收賬款情況報財務部，由財務部彙總後報公司主管經理。

5.2應收賬款報告的內容包括欠款單位、欠款數額、欠款時間、經辦人、是否發出催債的書面通知等。

6.催款責任

6.1財務部對到期應收賬款，應當書面通知該賬款的經辦人。由經辦人負責催討賬款。

6.2經辦人應當每旬向財務部報告一次催款情況。應收賬款到賬後，應當及時銷賬。

7.問題賬款的處理

7.1對於欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內依據合同的規定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。採取法律手段催討欠款的，由財務部提出方案，報公司經理會議決定。

7.2因經辦人的責任導致應收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權的，由經辦人承擔法律責任。

8.壞賬準備金

公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備金。當應收賬款被確認為壞賬時，應根據其金額衝減壞賬準備金，同時轉銷相應的應收賬款金額。

9.壞賬準備金的提取比例：

賬期比例

6個月至1年5～10%

1年至2年10～30%

2年至4年30～50%

4年至5年50～100%

5年以上100%

10.業務員收款

10.1業務員收到貨款後，應於當日填寫收款日報一式四份：一份自留，三份交財務部。

10.2收取支票的，業務員應當審核支票記載的金額、發票人的圖章、發票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規定，應當要求對方更換。

10.3業務員對於應收賬款的回收負有責任的，逾期收款扣除相應的工作業績：

10.3.1超過30日的，扣該票金額20%的業績;

10.3.2超過60日的，扣該票金額40%的業績;

10.3.3超過90日的，扣該票金額60%的業績;

10.3.4超過120日的，扣該票金額80%的業績;

10.3.5超過140日以上的，扣該票金額100%的業績。

11.問題賬款的內部處理程序

11.1問題賬款是指本公司營業人員於銷貨過程中所發生的被騙、被倒賬、收回票據無望、無法如期兑現全部或者部分貨款的情況。

11.2問題賬款發生後，該單位應在2日內，據實填妥問題賬款報告書，並檢附有關證據資料等，依程序呈請單位主管審查並簽註意見後，轉呈法律顧問處協調處理。

11.3法律顧問處在收到報告後，應於2日內與經辦人、單位主管會商處理辦法，經總經理批准後，法律顧問處派人協助經辦人處理。

11.4問題賬款發生後，單位未在2日內報法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負責處理。

12.本辦法自發布之日起施行。

附：

企業應收賬款是指企業在賒銷、提供勞務後應得收入，或者其他應收款項。它是企業流動資產的組成部分，在企業與欠款人之間形成債權債務關係。制定企業賬款管理辦法的目的是要保證及時回收資金，加速企業資金的良性循環，提高資金週轉效率，防止壞賬的發生，減少收賬費用及財務損失。

企業應收賬款管理辦法主要內容應當包括：應收賬款的登記、管理;收款辦法;問題賬款的處理;呆賬死賬的列銷以及在收款過程中的獎勵制度等。

制定該辦法應當注意的問題包括：

1.明確催收應收賬款應當以國家相關的法律法規和財務規章為依據，制定具體的切實可行的措施，保障企業資金及時回收。

2.要結合本企業的實際情況，明確應收賬款的責任人。在獎勵方面要具體、具有操作性。

3.要注意訴訟時效，防止超過訴訟時效而導致債權主張不能得到支持。

公司應收賬款管理辦法 篇2

甲方：________________

乙方：________________

1、乙方以其位於____________土地共計___________平方米(土地為____宗地，土地證號為：_____________)清償所欠甲方款項本金_____________元。

2、甲、乙雙方已委託_________________評估有限公司對乙方所提供____宗宗地進行評估，評估值為______________元。雙方同意以此評估值所確定的數額為依據，等值清償所欠甲方款項本金人民幣____________元(大寫_____________)，評估費由 _________方承擔。

3、本協議簽訂後，雙方應及時地向政府相關部門申請辦理土地過户手續。甲方應當給予配合，過户登記費及由此發生的相關費用由乙方承擔。

4、在抵債土地過户登記給甲方以前，乙方仍應按原約定承擔所欠甲方債務的違約責任。抵債土地不足以清償乙方所欠甲方債務的剩餘部分，乙方應當繼續承擔清償責任。

5、本協議為原相關協議的補充。在甲方債權獲得完全清償以前，全部協議均有效。雙方應嚴格執行。

6、本協議經雙方簽署後即生效。

甲方：________________

乙方：________________

公司應收賬款管理辦法 篇3

甲方：_______________

乙方：_______________

甲方是太原市_____________環保設備有限公司公司(以下簡稱“_____________公司”)原股東，佔有_____________公司100%的股權。

甲方將持有的_____________公司100%的股權轉讓給乙方。

為明確甲、乙雙方股權轉讓後的債權債務的承擔問題，經甲、乙兩方協商，依法達成如下協議：

1、甲乙雙方一致確認：工商局辦理股權轉讓登記日之前的債權債務由甲方承擔，工商局辦理股權轉讓日之前的債權債務由乙方承擔。

2、本協議生效後，甲、乙雙方應履行各自的責任和義務。

3、雙方承諾，如果一方違反本協議中致使其他方遭受或發生損害、損失，索賠等責任，違約方需向另一方作出全面賠償。

4、本協議經甲乙雙方簽字後生效。

5、本協議未盡事宜，遵照國家有關法律、法規辦理。

6、本協議一式兩份，甲乙上方各執一份

甲方：_______________(簽字)乙方：_______________(簽字)

________年________月________日________年________月________日