酒店財務規章制度十篇

酒店財務規章制度 篇1

為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新台階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：

一、總原則

1、酒店員工必須遵紀守法從酒店整體利益出發，相互協作。

2、酒店各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。

4、手每項業務必須簽字，簽字就是牽制。

二、材料採購制度

1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，採購費用小。

2、每次採購必先由倉庫向採購部門申請。

3、採購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客户聯繫採購。

4、採購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值税票。

5、材料進入酒店以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

6、供應商必須提供請款單、發票、我酒店訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1、銷售業務人員必須詳細登記客户資料。

2、銷售業務人員必須同客户確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3、客户需增值税發票必須簽訂正式合同，並留財務部門存檔。

4、業務人員必須根據客户訂單確定生產，如樣品需有客户簽字辦單或訂單。

5、業務人員給客户價格優惠必須經經理審批，並留財務部門存檔。

6、業務人員必須負責客户全套服務，包括客户對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

7、產品生產完成後立即打送貨單。

8、發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，並由各户簽字。

四、現金管理制度

1、現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

2、每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上現金收訖戳記。

3、現金收款票據必須設置多聯，客户、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

4、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6、出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。

8、月底會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1、各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。

2、會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3、材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知採購部門和供應商。

4、材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、採購部門，以便核對。

6、領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。

企業規章制度也可以成為企業用工管理的證據，是公司內部的法律，但是並非制定的.任何規章制度都具有法律效力，只有依法制定的規章制度才具有法律效力。

勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業舉證，所以企業制定和完善相關規章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據，以免在仲裁和訴訟時候出現舉證不能的後果。

酒店財務規章制度 篇2

為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新台階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：

一、總原則

1、酒店員工必須遵紀守法從酒店整體利益出發，相互協作。

2、酒店各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。

4、手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料採購制度

1、材料庫存既保證生產需要，又無積壓，採購費用小。

2、每次採購必先由倉庫向採購部門申請。

3、採購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客户聯繫採購。

4、採購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值税票。

5、材料進入酒店以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

6、供應商必須提供請款單、發票、我酒店訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1、銷售業務人員必須詳細登記客户資料。

2、銷售業務人員必須同客户確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3、客户需增值税發票必須簽訂正式合同，並留財務部門存檔。

4、業務人員必須根據客户訂單確定生產，如樣品需有客户簽字辦單或訂單。

5、業務人員給客户價格優惠必須經經理審批，並留財務部門存檔。

6、業務人員必須負責客户全套服務，包括客户對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

7、產品生產完成後立即打送貨單。

8、發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，並由各户簽字。

四、現金管理制度

1、現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

2、每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3、現金收款票據必須設置多聯，客户、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

4、出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6、出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。

8、月底會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1、各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。

2、會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3、材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知採購部門和供應商。

4、材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、採購部門，以便核對。

6、領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。

酒店財務規章制度 篇3

一、總原則

1.司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發，相互協作。

2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3.須做到錢賬分管，賬物分管，手續齊全。

4.手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料採購制度

1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，採購費用小。

2.每次採購必先由倉庫向採購部門申請。

3.採購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客户聯繫採購。

4.採購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位並能取得增值税票。

5.材料進入公司以後，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格後，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入賬。

6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1.銷售業務人員必須詳細登記客户資料。

2.銷售業務人員必須同客户確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3.客户需增值税發票必須簽訂正式合同，並留財務部門存檔。

4.業務人員必須根據客户訂單確定生產，如樣品需有客户簽字辦單或訂單。

5.業務人員給客户價格優惠必須經經理審批，並留財務部門存檔。

6.業務人員必須負責客户全套服務，包括客户對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

7.產品生產完成後立即打送貨單。

8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，並由各户簽字。

四、現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。

2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，並在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.現金收款票據必須設置多聯，客户、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6.出納必須即時登記現金日記賬，核對收入、支出、餘額並與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批准簽字，並不得超過規定限額。

8.月底會計同出納核對現金餘額和銀行存款餘款，做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知採購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、採購部門，以便核對。

5.車間生產需材料必須填制領料單，並有生產和倉庫部門同時簽名，並報財務部門。

6.領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬户，月底抽查材料實物與賬存是否相符。

8.財務部門必須建立材料數量金額式二級賬控制，修理配件零星物料建立金額式二級賬控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代賬，月底必須同倉庫賬核對相符。

9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬於主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。

10.生產員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。

11.員工必須有產品質量意識，由於主觀因素，使產品質量未能達客户要求，造成損失，由員工承擔責任。

12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，並以記錄。

酒店財務規章制度 篇4

一、什麼是企業：以盈利為目的的經濟組織。

正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨着激烈的市場競爭，始終處於生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）

企業生存的基礎是市場，要佔領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務佔領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。

二、企業成立的過程（選型）

（1）籌資

（2）投資

（3）資金運作即經營活動

（4）資金分配

（一）籌資：籌措資金。

（二）投資：預測、法例、預算、控制、分析。

例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）

（三）資金運作（生產經營，錢—物—錢）

（四）資金分配（利潤分配）

三、財務在企業經營中的作用：

（1）財務的兩大技能（核算、監督）

（一）核算：就是利用專業的，科學的，計算方法，為企業作好經營分析。

（二）通過核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。

四、成本管理

（1）為什麼要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵禦內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的基礎。

（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：後廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，雲貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。

（3）成本的特徵：

（一）資源的耗費

（二）是以貨幣計算的耗費

（三）是特定對點的.耗費

（四）是正常經營活動的耗費

（4）成本管理是企業管理者在滿足客户需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所繫取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。

（5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

（一）控制是指在核定指標下的管理

（二）降低、務析會因，系取措施，合理降低。

（6）控制系統的組成

（一）組織系統

（二）信息系統

（三）考核

（四）獎勵

（7）成本控制原則

（一）經濟原則：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。

（二）因地制宜：控制系統要適合企業自身的特點，不可照搬。

（三）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。

成本控制對員工的要求：具有控制成本的願望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。

每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。

（8）成本控制要注意如下幾個問題：

（一）有客觀、準確、適用的控制標準。

（二）鼓勵參與制定標準

（三）讓員工瞭解企業的困難和實際情況

（四）建立適當的獎勵措施

（五）冷靜地處理成本超支和過失

（9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。

五、領導推動原則

成本控制對企業領導的要求是：

（1）重視並全力支持成本控制

（2）具有完成成本目標的決心、信心

（3）具有實事求是的精神

（4）以身作則

六、成本降低

（1）成本降低與成本控制的區別

（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標

（二）控制僅限於有指標的項目，降低則指全部

（三）控制是在執行過程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整

（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制

（2）降低的原則

（一）以顧客為中心

（二）科學分析生產過程

（三）主要目標是降低單位成本

（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客

（五）要持續降低

（3）降低的主要途徑

（一）開發新產品，改變成本結構

（二）採用新的設備、工藝、材料

（三）開展成本管理

（四）改進員工的思想意識，提高技術水平

七、成本分類

（一）按經濟性質分為：材料、動力、工資、折舊、税金等

（二）按用途分：生產成本、銷售成本、管理成本。

（三）按成本習性分為：固定成本、變動成本、半變動成本

注：固定成本：房租，要採取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。

變動成本：水、電、汽要儘量合理降低。

半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。

酒店財務規章制度 篇5

為加強現金管理,規範現金結算行為,杜絕各種不合理佔用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。

一、現金的收取範圍

1.個人購買酒店的物品或接受勞務;

2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

3.無法辦理轉賬的銷售收入;

4.不足轉賬起點的小額收入;

5.其他必須收取現金的事宜。

二、現金的使用範圍

1.職工工資、獎金、津貼;

2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

3.支付企業外部個人的勞動報酬;

4.向個人收購農副產品的價款;

5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

6.票據結算起點(x元)以下的零星支出;

7.向股東支付紅利;

8.按規定允許使用現金的其他支出。

三、庫存現金的限額

1.財務部門要結合現金結算量和與開户行的距離合理核定庫存現金限額。

2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

3.核定後的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。

四、現金收付的規定

1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由於現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委託外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑑別鈔票的`真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

4.現金收訖無誤後,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,並及時編制會計憑證。

5.對於需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對於不符合規定或超出現金使用範圍的支付業務,會計人員不得辦理。

6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,並要求經辦人員在付款憑證上籤上自己的名字。

7.支付現金後,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,並及時登記現金日記賬。

8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。

9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。

11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委託。

12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

14.因採購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意後,准予支付現金。

15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由於出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

五、現金的保管

1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

2.現金的保管要有相應的保管措施,保險櫃應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄杆、防盜門。

3.保險櫃鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

4.出納員工作變動時,應更換保險櫃密碼。保險櫃鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕黴爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。

6.現金以外的物品,如有價證券、增值税專用發票等,如需存放在保險櫃內,應辦理保管交接手續。

7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,並安排專車接送。

六、收銀員現金管理

1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其餘營業收入現金必須繳財務部出納。

2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防範措施的地方。

3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。

七、現金盤點

1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

2.盤點方式:採用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。

3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

4.現金盤點的時間,應於盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬後進。

5.盤點前應將現金櫃封鎖,並於核對賬冊後開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可後,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。

八、賬實不符的處理

1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。

2.賬載數字如有塗改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。

酒店財務規章制度 篇6

酒店財務管理制度之收入、成本和費用管理

一、酒店每年對經營收入、經營成本、經營管理費用實行計劃管理。

1、營銷部於每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經辦審批;

2、總經辦於五個工作日內將批准的《銷售預測分析報告》下發財務部與各營業部門;

3、酒店各部門於每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經營管理計劃報送財務部。其中,營業部門根據《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經營管理情況的預測編制計劃(見附件三),管理部門根據本部門上年同期管理數據及同行業相關管理狀況編制計劃(見附件四);

4、財務部根據各部門報送的經營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經營管理計劃(見附件五)、經調整後的部門經營管理計劃及《酒店經營管理考核方案》報總經辦審批;

5、財務部將經審批同意的部門經營管理計劃分別下發相應部門執行。

二、酒店經營收入分為營業收入和營業外收入。其中營業收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規定》執行,營業外收入由相關部門按酒店《營業外收入管理規定》執行。

三、營業部門根據總經辦審定的成本率或經營情況制訂銷售項目收費標準,並填寫《營業項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經部門負責人籤認--財務部成本經理審核--財務總監審批後執行(財務部成本經理、財務總監須二個工作日內審批)。

四、酒店對生產經營過程實行成本控制和經營管理考核。

1、成本部按酒店《物資市場調查規定》定期或不定期進行市場調查,並於每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經辦審批;

2、成本部收到採購部報送的固定供應商《固定採購價格定價表》和《直接採購參考價格表》或《直接採購參考價格調價表》後,於兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認,並返回採購部;

3、成本部每月按總經辦批准營業部門的成本率與經營費用和管理部門的'管理費用進行監督檢查,並於次月十日前編寫《成本、費用數理分析報告》,呈報總經辦;

4、收銀部收銀員按總經辦批准的營業部門價格折扣率、優惠權限對營業部門各級管理人員上述權限的使用進行監督,成本部夜間核算員須每日逐單審核並編制營業收入日報表交日間核算員複審。

5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。

五、酒店收入、成本和費用按照權責發生制原則準確、完整地進行核算。

六、財務部根據酒店和部門上月經營管理收支狀況,結合已審批的酒店及各部門經營管理計劃於每月九日前編制《酒店經營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經辦及送給各相應部門。

酒店財務規章制度 篇7

1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須説明原因，取得總經理批准後，才能核減指標。

2、經酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用於擴營業額，爭取資金週轉次數的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。

4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲於月後十天。

5、各部門應負責利潤的明細核算，根據有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、税金及利潤。

酒店財務規章制度 篇8

酒店財務部管理參考意見

1、建議研究“管理公司中央採購與酒店自己採購”怎樣配合一套方案。

2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。

4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。

7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

10、建議制定“現金採購”控制方案,要求做到“低成本採購而不損失現金。”

11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的`典型。

12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

13、建議財務部加強與當地税務部門的關係,爭取當地税府對酒店支持。

14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務規章制度 篇9

酒店財務管理制度之財務會計檔案管理

一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;

二、會計經理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,並在封面上記載檔案內容、時間、頁數、編號予以歸檔;

三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規定時間進行保管。

四、財務會計檔案未經總經辦批准不得外借,內部借閲須經財務總監批准並辦理相關借閲登記手續。

五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續,監交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上籤認。

六、財務會計檔案保管期滿需銷燬時,會計經理須提交書面銷燬意見及需銷燬的`會計檔案清冊,經財務總監審核,呈報總經辦批准後執行。銷燬時,由會計經理與總經辦指定人員共同銷燬,並在銷燬清冊上簽名及加蓋公章。

酒店財務規章制度 篇10

酒店財務管理制度之資產管理

一、酒店資產管理的重點為貨幣資產(庫存現金、銀行存款)、債權資產(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(存貨和固定資產)等。

二、貨幣資產管理:

1、酒店現金結算限額(採購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付範圍或現金結算限額的均不得支付現金,特殊情況下須報總經辦審批;

2、酒店現金收入應於次日送存銀行,不得坐支現金。確因業務需要坐支時,須經財務總監審核籤認後報總經辦審批;

3、酒店收到現金(含銀行支票),必須開具票據,嚴禁無憑據收款。

4、酒店銀行帳户只供酒店經營業務收支結算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現金,特殊情況下須報總經辦審批;

5、酒店對其在銀行留存印鑑的印章實行分管,出納員負責財務專用章的保管,會計經理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。

三、債權資產管理:

1、為加快資金回收,防止發生壞帳,加強酒店各種應收帳款的管理,每年年末或根據實際需要,財務部須核對應收款,向欠款單位發出《欠款確認函》(見附件二),經對方簽名蓋章確認後予以存檔並按《欠款確認函》的`規定時間催收;

2、對確實無法按時收回或無法收回的債權,由財務部提出處理建議,報總經辦審批。

四、存量資產管理:

1、酒店固定資產分七類,折舊年限具體為:

1)房屋建築物20年

2)機器設備10年

3)運輸工具5年

4)通訊設備5年

5)電子、電器設備5年

6)辦公傢俬5年

7)其他固定資產5年

2、固定資產預計淨殘值為10%;

3、酒店固定資產管理按照酒店《固定資產管理制度》執行;

4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;

5、酒店特設閒置資產倉,由財務部資產管理員對酒店備用、閒置、報廢、報損的固定資產、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產使用價值的目的。閒置資產(含報廢、報損)的管理按酒店《閒置資產倉管理規定》執行。