小企業財務規章制度

一、 現金管理制度

1. 現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。

2. 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3. 勞務費發放時間定為每週五下午。各項目勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。

4. 各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。

二、 支票管理制度

1. 支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或塗改。

②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2. 使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。

3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、 項目費用（帶項目號的）申請及報銷

1. 凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“項目預算表”送達財務後方可申請項目費用。

2. 購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。

3. 項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

4. 給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫“匯款通知”並付與協作單位簽訂的付款協議一併由項目經理、部門經理、在發票背後及“匯款通知”上簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。

附件： 差旅費報銷規定

1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。

六、 管理費用申請及報銷

1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。

2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

七、 發票的開具及管理

1． 項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統中打印出開具正式發票的申請單（地税發票、形式發票），經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。

2． 為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客户手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行。

①發票的送達

正式發票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達

異地：郵政快遞

形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。

為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。

②發票的確認

在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前台，由前台向速遞公司提出要求）。

③處罰措施

由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。

八、 報銷時間及報銷憑證的規定

1. 所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。

2. 所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。

3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是税務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印税務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。

4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯繫人姓名及聯繫電話。

2. 差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。

3. 住宿標準及差旅補助標準：

單位：元

人 員 住宿標準 食雜補助

正式員工 200 80

臨時人員 200 60

出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00後離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00後到京，補助按一天計算。

4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。

6. 返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。

7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。

8. 兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。

9. 出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。

四、 加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘出租車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以後的可由前台預定10元/人標準以下盒飯，並登記項目號。

五、 銷售費用申請及報銷

1. 各研究、支持部門所需發生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。

3. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。