出納工作交接內容大綱

1.出納憑證：包括與現金、銀行存款及其他貨幣資金有關的原始憑證和記賬憑證。

2.出納賬簿：包括現金日記賬和銀行存款日記賬等。

3.現金：包括庫存的人民幣和外幣。

4.支票：空白支票、支票領用備查登記簿。

5.有價證券：包括債券、股票等。來源：考試大

6.用於銀行結算的各種銀行匯票、銀行本票、商業匯票、等票據。

7.各種收款收據：包括空白收據、已用或作廢收據的存根聯等。

8.印章：包括財務專用章、銀行預留印鑑以及“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”、“作廢”等業務專用章。

9.會計文件：如應由出納人員保管的相關文件、銀行對賬單、合同、協議等。

10.會計用品：如報銷單據、借據等。考試大論壇

11.辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。

12.本部門保管的各種檔案資料和公用會計工具、器具等。

13.各種文件資料和其他業務資料。

14.經辦未了事項。

出納工作交接要做到兩點：一是移交職員與接受職員要辦清手續;二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清算，做賬賬查對;賬款查對，交接清算後要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然後由交、接、監三方簽字蓋印。移交表應存入會計檔案。出納交接一樣平常分三個階段進行：

第一階段，交接預備。預備工作包括以下幾個方面：(1)將出納賬登記終了，並在最後一筆餘額後加蓋名章。(2)出納賬與現金、銀行存款總賬查對符合，現金賬面餘額與實際庫存現金查對一致，銀行存款賬面餘額與銀行對賬單查對無誤。(3)在出納賬啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。(4)整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出版面説明。(5)填寫“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑑和別的物品的具體稱號和數量。

第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內，向接交職員移交明白。接交職員應仔細按移交清冊當面點收。(1)現金、有價證券要根據出納賬和備查賬簿餘額進行點收。接交人發現紛歧時，移交人要負責查清。(2)出納賬和別的會計資料必需完整完好，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明緣故原由，在移交清冊中註明，由移交人負責。(3)接交人應查對出納賬與總賬、出納賬與庫存現金和銀行對賬單的餘額是否符合，如有不符，應由移交人查明緣故原由，在移交清冊中註明，並負責處置懲罰。(4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、支票專用章和領導人名章)和別的實物。(5)接交人管理接收後，應在出納賬啟用表上填寫接收，並簽名蓋印。

第三階段，交接後事。交接終了後，交接雙方和監交人，要在移友愛冊上簽名或蓋印。移交清冊必需具備：單位稱號、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和別的必要説明的問題和意見。