房地產費用及款項支付管理制度

房地產費用及款項支付管理制度

報銷或付款時的經辦人員流程

費用類：

本司員工誰經辦誰負責。

A費用單據報銷程序：憑合法的原始票據→①經辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經理→⑤總經理→出納複核付款。

B應酬或禮品等招待費單據報銷程序：憑合法的原始票據→①經辦人→②分管財務副總經理→③總經理→④財務審核(數額發票)→⑤出納複核付款。

其它類：

對特殊無法取得發票又屬於正常經營開支的。財務只要審核數量、金額、大小寫是否一致即可;月底統一整理後到税務局申請開發票補税後再入賬，原單據做為附件附在後面。

工程類：

工程(進度)款或供貨款支付程序：

(1)乙方單位提出並填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批後，

由工程部預算人員為經辦人到財務部門填寫工程款支付申請書並經各部主管簽字後,財務部連同工程進度款審核表串發(OA)報董事長、集團財務。董事長三天內批覆(假期順延)。

(2)工程(供貨)進度付款審批表：

(3)財務根據合同和預(結)算等資料進行審核。付款時要附發票，貨物採購還要有本司指定人員的驗收。

(4)多數散户付款，有關部門要統一造冊，集中審核，手續完備後才能支付。

二十四、任何人無權隨意給員工增加工資，調增工資需經董事長審批方可調資。

每月工資發放必須按規定的考勤制度計算後編出工資表，經審批後發放;獎金及過節費應事先向董事長申報，批准後開支。

二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話，要求長話短説，廢話少説，儘量減少通話時間和次數。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包乾制度即：辦公、移動電話包乾。通訊費標準：年

辦公室每月報送或取單給財務報銷並登記;財務年終統計結算。

二十六、差旅費報銷標準

1、 出差人員交通費、住宿費、市內交通費，實行分項計算的方法，經審核後方可報銷。

2、 分項標準表：

3、探親人員根據不同地區由辦公室統一擬出方案(夫妻、兒女)，報總經理審批。

4、公司有緊急業務或特殊事由的出差人員，其出差費用(含交通工具)由總經理特批後報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執行。集團總部派人協助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團總部墊發，經董事長批准後到公司隨時報銷。*工資為代收代付。*

5、報銷票據背面都要有經辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況，超出報銷標準，審核時須註明超出金額，最後由董事長決定簽字。

二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統一採購，辦公室根據各部門使用情況填寫“申請單”經批准後購買，並由專人負責登記保管，各部門人員領用辦公用品用具時應登記，到辦公室領用。

二十八、對於10000元以下的低值易耗品、固定資產購置必須事先寫出書面申請報告，説明購置原因等事項，報總經理審批後方可購置。

二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要説明事由並經董事長批准後方可付款。日常經常性開支按月計劃統一審批。

三十、業務招待費，本着“節約、實惠”的原則。嚴格執行報批制度，每次業務招待均應事先徵得總經理同意並批准。

三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請，並徵得總經理同意及批准。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。