借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規範化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 第二條 借款審批及標準 (一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證後，先經部門經理同意，再由各線主管領導批准，最後經財務經理審核後，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 (二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”後，一律報財務總監審批，經財務經理審核後，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三)其他臨時借款，如業務費、週轉金等，審批程序同第一條第一款。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或籤認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 (五)各項借款金額3000元以內按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務總監審批。 (六)借款出差人員回公司後，三天內應按規定到財務部報帳，報帳後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。第三條 出差開支標準及報銷審批 (一)住宿 公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業務不能超過60元，業務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標準後經財務部總監批准後可予報銷。 (二)出差補助 按出差起止時間每天補助30元。 (三)市內短途交通費 控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。 (四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。 (五)車船票 按出差規定的往返地點、里程，憑票據核准報銷。 (六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然後由部門經理籤認報有關各線主管領導批准，財務經理審核後，方能報銷。 (七)出差坐飛機，需由部門經理批准，連續三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批准)。 第四條 業務招待費標準及審批 (一)總公司本部各業務部的業務招待費，控制在各部門完成的營業收入的2.5‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業收入，控制在4‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二)屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有税務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，註明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然後由各線主管領導審批，方能付款報銷。 (三)超指標外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批准，方能報銷。 第五條 福利費、醫藥費開支標準及審批 (一)在未實行醫療保險制度以前，職工本人醫藥費可按公費醫療待遇，憑區級以上醫院發票實報實銷；臨時工憑區級以上醫院發票報銷50%。 (二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區以上醫院證明享受醫藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只准一個孩子享受醫療費全報待遇，其餘子女享受半費待遇。職工無職業的父母憑以上醫院單據報銷一半醫藥費(家屬名單由人事部門核定)。 (三)職工子女學雜費，憑有效發票，經人事部經理籤認，財務部經理審核，給予報銷。 (四)煤氣瓶購置費憑有效發票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統工作的，只能報一方。 (五)其他福利及醫藥費開支，50元以下由財務部經理批准，50元-500元由總會計師批准，超過500元的開支一律報財務部總監批准。 第六條 其他費用開支標準及審批 (一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑税務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名後，報分管領導批准，然後送財務經理審核報銷。超過2000元以上的須報財務總監批准。 (二)屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按第六條第一款執行，2000元-5000元的，報財務總監批准，超過5000元的報董事長批准。 第七條 補充説明 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。