全市國税工作要點

一、強化增收措施，積極組織税收收入

1、認真落實組織收入原則。繼續堅持依法徵税、應收盡收、堅決不收過頭税、堅決防止和制止越權減免税的組織收入原則，堅決杜絕寅吃卯糧收過頭税、轉引税款等行為。大力清繳陳欠，嚴格控制新欠，堅決防止和制止以各種名義拖欠税款。科學分析税收政策調整對經濟税收的影響，及時向地方黨委政府彙報，充分發揮税收調控經濟的職能作用。

2、加強税收經濟分析。及時掌握影響税收收入的主要經濟參數和企業財務指標變化情況。建立多級政策反饋機制，認真分析和評估重大税收政策調整效應。繼續深化税收收入能力估算和税源分析工作。深入開展税收徵管狀況監控分析，努力形成點面結合、逐級遞進的分析機制。

3、深化兩個系統應用。完善保障機制，通過改進工作講評、加大複審複核力度、加強督導考核、強化責任追究等手段，進一步提高系統運行成效。豐富評估方法和模板，強化生產要素分析方法應用，有針對性地加大重點行業、重點税源企業評估力度，積極拓展評估範圍，以主體税種帶動其他税種實現綜合評估。依託兩個系統，全面落實税源監控、税收分析、納税評估、税務稽查的互動機制。

4、繼續開展管理增收工作。在去年管理增收工作的基礎上，進一步完善管理增收工作長效機制。結合税源調查工作，確定管理增收工作的任務目標和工作措施，並將任務分解落實到基層税源管理單位和稽查部門，明確工作責任，抓好督導檢查，按月通報完成情況，確保管理增收工作取得明顯效果。

二、規範税收執法行為，加大依法治税力度

5、強化執法監督。制定重大執法事項聽取意見制度、聽證制度、合法性審查及集體決定製度，提高税收執法透明度。嚴格執行税收規範性文件管理辦法，做好審核把關、備案備查工作，健全規範性文件定期清理、反饋評價及內部管控機制。落實新的重大税務案件審理辦法，調整和優化重大税務案件審理標準，強化對審理質量的考核。加強税務行政聽證、複議、應訴工作，探索建立法律顧問制度。完善事前、事中、事後監督的內部工作機制，增強税收執法監督效果。

6、規範執法行為。加強和改進税收執法檢查和執法監察工作，建立分級分層次的檢查模式，優化檢查結果評價考核辦法，加強發現問題的整改力度，提高檢查質量和效率。深化執法管理信息系統應用，嚴把申辯調整質量關，及時處理系統運行中發現的問題，不斷提高運行成效。深化税收執法責任制考核，與目標管理考核有機結合，強化考核結果應用，加大責任追究力度。

7、加大稽查力度。全面完成上級安排的檢查項目的同時，結合全市徵管狀況，選擇部分項目開展檢查。積極利用現有信息系統，實行信息化選案，重點對醫藥、水泥等行業開展税收專項檢查和區域專項整治。鞏固和擴大打擊發票違法犯罪專項鬥爭成果，建立健全長效工作機制。嚴厲查處各類虛開和接受虛開增值税專用發票及其他抵扣憑證等税收違法行為，保持對騙取出口退税行為的高壓態勢。加大重大税收違法案件的查處和曝光力度，增強税務稽查的震懾力。發揮以查促管作用，深入分析税收違法案件規律，有針對性地加強税收管理。

三、深入推進信息管税，提高徵管服務水平

8、大力實施信息管税。加強信息採集和信息共享，嚴把數據採集關，保證各項數據及時、完整、準確。積極推進税務機關內部之間、與政府有關部門和相關社會組織之間信息共享。做好跨地區經營彙總納税企業信息交換等工作。加強信息綜合分析利用，進一步拓展信息集中的範圍，健全税收風險預警等指標體系，加強信息比對，查找和堵塞徵管漏洞。強化信息系統支撐，提高税源管理實效。

9、繼續夯實徵管基礎。嚴格户籍管理，充分利用兩個系統，加強非正常户監管。深化外部信息應用，加強社會綜合治税網絡建設。認真貫徹落實發票管理條例，按照上級部署推進普通發票改革。加強與地税部門配合，積極穩妥地做好税控收款機推廣應用工作。強化行政監管和行業自律管理，不斷提高涉税鑑證業務質量和執業信用。

10、做好信息技術保障工作。按照省局要求，做好金税三期工程建設相關工作。深化數據處理分析，創新數據處理分析工具和手段，拓展數據利用範圍，加強數據預先應用和預警。加強數據質量分析，探索有效避免異常數據產生的方法，建立及時檢測和修改異常數據的長效機制，為深化數據分析應用奠定基礎。應用數據綜合分析利用平台，提高數據採集層級，擴大數據交換範圍，完善信息共享機制。利用應用系統運維管理平台，加強運維和安全管理。加強網絡運行監控，提高網絡與信息安全防護能力。

11、完善納税服務平台。整合一廳、一網、一線服務功能，逐步將各類納税服務事項納入統一平台進行管理。制定實施辦税服務廳工作規範，科學劃分功能區域，合理設置辦税窗口，建設標準統一、管理規範、服務優質的辦税服務廳。拓展網上辦税功能，進一步整合網上辦税資源，深化應用網上申報、網上認證等服務功能，探索推進網上登記、網上審批、網上開票、網上數據採集等事項，積極為納税人提供各類指南和表格軟件的下載信息。積極推行防偽税控遠程報税系統，減輕納税人負擔。針對不同類型納税人需求，提供場景式辦税流程服務，探索建立多功能、多元化、綜合性虛擬辦税服務平台。加強12366納税服務熱線管理，形成快速響應服務模式，完善服務熱線的宣傳諮詢、投訴舉報等基本功能，逐步開通發票信息、待辦事項等查詢功能。

四、深化專業精細管理，增強税種管理能力

12、加強貨物和勞務税管理。加強增值税一般納税人認定、發票發售、註銷等重點環節的管理，嚴格實地核查、發票增量調整等方面的工作要求，遏制虛開虛抵等違法犯罪行為。加強對輔導期內一般納税人的管理，優化納税申報一窗式比對軟件及相關操作程序。加強增值税轉型税收政策的跟蹤問效，積極開展增值税轉型税收政策專項檢查。探索商貿企業增值税的信息化管理，強化中小商貿企業的監控。根據農產品抵扣政策調整情況，完善相應管理辦法。加強成品油購銷品目分析，完善外購燃料油消費税抵扣管理制度。強化白酒消費税計税價格管理，對大、中、小型白酒企業實施分級管理。全面推行車購税檔案電子化管理，加快建立與公安車管部門信息協作機制。

13、加強企業所得税管理。實行分類管理，按企業生產經營狀況和税源規模進行歸類，完善重點税源監控體系。深化分行業管理，按照行業管理指南，結合我市行業性質和特點，細化行業管理措施和模板，完善行業細類的管理體系。強化分事項管理，規範跨地區彙總納税管理，加強彙算清繳、重組改制、併購清算等特別事項的跟蹤監控，做好企業所得税優惠項目的審核審批和備案管理工作。開展上下游雙向聯動核查，集中開展税收優惠、税前扣除政策落實情況檢查，着重抓好税負明顯偏低行業的分析評估。全面推行企業所得税電子申報，提高申報匯繳質量。加強核定徵收企業動態跟蹤管理，適時調整核定税額，確保核定公平、規範、準確。探索核定徵收與查賬徵收相結合的管理辦法，促進核定徵收企業向查賬徵收方式轉化，加強轉換後的後續管理，防止出現大面積虧損。

14、加強國際税務管理。深入開展反避税工作，規範特別納税調整程序，加強關聯交易信息基礎管理，強化預約定價的監控執行，不斷提高案件調查調整質量。加強非居民企業所得税管理，認真做好非居民企業、扣繳義務人登記和合同備案管理工作，加強扣繳、日常納税申報管理，開展股權轉讓、對外支付税務證明、股息分配等專項調查和檢查。全面實施非居民享受税收協定待遇管理辦法，減少協定執行風險。做好税收情報交換工作，深化税收情報應用。

15、加強出口退税管理。深化出口企業全税種管理模式，進出口税收管理部門發揮好牽頭協調作用，加大業務培訓力度，基層税源管理單位加大管理力度，把出口企業徵税退税抵免等全部納入管理，將退税抵免管理融入税源管理之中。推行出口退税一站式受理，進一步精簡出口退税審核、審批流程，減少內部紙質資料流轉。繼續做好免予提供紙質出口收匯核銷單工作，加強出口退税信息管理。加強應徵税出口貨物和代理出口貨物管理，開展應徵税出口貨物專項檢查，對重點行業和敏感貨物進行專項評估，有效防範和打擊出口偷騙税。

五、加強國税文化建設，提升幹部隊伍素質

16、深入貫徹xx屆四中全會精神。認真學習《中共中央關於加強和改進新形勢下黨的建設若干重大問題的決定》，認真抓好全會精神的貫徹落實。制定明確具體的學習計劃，分層次，抓重點，採取多種形式，利用國税網站、宣傳欄等載體，營造濃厚氛圍。緊密結合國税實際，找準黨建工作着力點，不斷提高黨建工作科學化水平。把學習貫徹全會精神與做好本職工作結合起來，學用結合，學以致用，推動各項工作取得新進展。

17、推進隊伍建設和機構改革。探索體現科學發展觀和正確政績觀要求的領導幹部考核辦法，加大領導班子考核考察力度。堅持正確的選人用人導向，完善幹部選拔任用辦法，提高選人用人公信度。大力推行競爭上崗，強化競爭激勵機制，為優秀幹部脱穎而出搭建平台。完善幹部交流辦法，加大基層分局長和税收管理員的交流輪崗力度。完善組織機構設置，積極穩妥地做好全市國税系統機構設置工作。理順上下級之間的業務關係以及同級各部門之間的業務銜接，建立職責明晰、分工合理、銜接緊密、工作量相對飽滿的崗位職責體系。

18、加強國税文化建設。突出理念灌輸和精神塑造，加強“忠誠、法治、盡責、創新、和諧、發展”核心價值理念的宣傳和教育。繼續健全以政治行為、業務行為、生活行為、道德行為等為主的行為準則體系，引導和規範幹部言行。進一步創新載體和形式，充分運用現代信息技術手段，在更廣領域、更深層次增添文化氣息和體現文化內涵。積極開展愛崗敬業教育，繼續堅持典型引路，充分發揮先進典型的示範、帶動和輻射作用。不斷豐富文化品牌內涵，充分宣傳文化品牌和文化建設成果，深入持續推進國税文化建設。

19、加強幹部教育培訓。大力實施人才興税戰略，以税務稽查、反避税、納税評估、税收政策研究、税收經濟分析等為重點，加大高層次、專業化人才培養力度。完善崗位技能標準，探索開展崗位能力評價，實施專業化、差別化、特色化培訓，逐步建立分級、分類、分崗培訓體系。結合崗位交流和輪換，探索能力與崗位掛鈎的培訓與自主學習激勵機制。充分利用教育培訓管理系統，促進幹部職工在線學習。以提高實際工作水平為目標，以科(股)級幹部、“六員”骨幹和拔尖人才培訓為重點，組織崗位業務能手競賽，培養和選拔一批崗位業務能手，營造“學業務、強素質、做能手”的濃厚氛圍。加強人才梯級隊伍建設，利用多種途徑，有計劃地開展與税收實際工作密切相關專業的學歷（位）教育。

六、完善內控預防機制，強化黨風廉政建設

20、發揮廉政教育先導作用。積極構建反腐倡廉大宣教格局，繼續深化廉政文化建設，不斷創新廉政教育形式，積極開展巡迴宣講、大討論、實地參觀、現身説法等各類專題教育活動。充分發揮先進典型的示範帶動作用和反面典型的警示教育作用，營造“崇廉、尚廉、學廉、守廉”的良好氛圍。

21、實施崗位風險管理。對税收業務流程和行政運轉環節進行梳理，認真分析權力事項的內容、範疇和效力，查找所有崗位特別是“兩權”運行重點部位和重點環節潛在的風險點，合理確定風險等級，突出防範和監控重點，為強化內控預防找準目標。税收執法方面，針對税款徵收、税務稽查、行政處罰、資格審批等權力運行中存在的苗頭性問題，及時修改和完善徵、管、查等方面的制度規定。行政管理方面，圍繞幹部選拔任用、人員錄用調配、經費審批使用、基本建設支出、大宗物品採購等重點環節，完善相應的制度辦法。

22、加強權力運行的監督制約。充分考慮不相容職務相互分離的制衡要求，合理分解權力，細化和明確各崗位具體職責，搭建起分權制約、前後控制的崗位職責體系。進一步優化權力運行流程，認真落實痕跡化管理，規範税收執法自由裁量權，實行集體決策控制，強化對“兩權”運行流程的監督控制，特別是對基層一線税收執法權和縣級局以上行政管理權進行重點防範和控制，最大限度地防止不廉潔問題的發生。

七、規範內部行政管理，提高機關工作效能

23、提高財務管理水平。今年總局將中央財政撥款公用經費統一壓縮5%。各級要從嚴控制因公出國、公務用車、公務接待等方面的經費支出，確保不突破規定標準。加強節約型機關建設，大力壓縮行政支出。實行預算執行月報季評制度，促進預算執行與時間進度同步。加大政府採購力度，最大限度地節約資金。落實收支兩條線管理規定，進一步提高資產管理水平。加強內部控制與審計監督，深入推進財務公開。繼續推進國庫集中支付改革，逐步將實有資金賬户納入國庫單一賬户體系。

24、規範內部行政管理。弘揚務實高效作風，提升機關行政效能。完善績效管理考核辦法，加強信息宣傳、公文處理、檔案管理等工作。深入實施税收科研精品戰略，主動為領導決策提供理論參考。嚴格執行信訪條例和有關規定，加大矛盾糾紛排查化解力度，努力把問題解決在當地、解決在基層。按照管理規範、降耗科學、保障到位的要求，做好後勤保障工作。加強安全教育和培訓，認真執行各項安全管理規定，完善安全應急預案，嚴格落實安全管理責任制，加強安全檢查，及時發現和消除安全隱患，提高處置突發事件的能力。

25、加大工作創新力度。完善《創新與優秀工作成果評審獎勵辦法》，鼓勵全員創新，崗位創新，切實增強創新的主觀能動性。圍繞總局、省局確定的工作重點，圍繞基層工作實際和管理薄弱環節，全面推進制度、機制和手段創新，不斷完善和改進管理，創造性地開展工作。做到個人有創新內容、單位有創新項目、系統有創新重點，通過管理創新減輕基層負擔、減少税收成本、提高管理效能。善於發現、總結和推廣基層的好經驗好做法，推動整體工作水平不斷提高。