國家税務局工作要點及工作思路

國家税務局2011年工作要點

2011年是深入貫徹黨的十七大精神、積極構建社會主義和諧社會的一年。今年全xx國税工作總體要求：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹黨的十七大以及x、x工作會議精神，堅持以科學發展觀統領全局，全面落實“突出質量效率、重在持續提升、破解管理難題、構建文明和諧”的要求，圍繞組織收入中心工作，加強徵管基礎建設和幹部隊伍建設，提升徵管質量和效率，確保税收收入隨着經濟發展平穩較快增長，全面推動我xx國税事業更好更快地發展，為促進我xx經濟建設做出新的貢獻。

今年全xx國税工作總體目標：宏觀税負、商業税收及税負等税收指標與全x平均水平差距進一步縮小；税收徵管的質量和效率進一步提高，税收執法更加規範，税收政策執行更加到位，信息化建設和運用水平不斷提升，税收服務更加優良，隊伍建設得到加強，幹部的綜合素質和工作能力明顯提升，平安和諧的税收工作環境逐步形成。

一、科學組織税收收入，提升税收收入質量，確保税收與經濟的協調增長

（一）繼續完善計劃管理體系，加強重點指標考核。及時將今年税收收入任務，在考慮税源發展狀況的基礎上，抓好分配落實工作。定期對税收收入增幅、宏觀税負、彈性係數、商業增值税增幅和彈性係數以及重點行業、重點税源、重點企業、重要税種的收入增幅税負等指標進行通報，實行動態跟蹤監督，結合五項指標的考核，完善科學税收收入組織工作目標考核機制，實現税收收入持續穩定增長。

(二)做好税收分析和税負預警工作。完善以基層分局為基礎的二級税收分析體系，堅持月份、季度收入分析制度，確保税收分析真實全面反映經濟税源狀況。一是利用重點税源的生產經營與税收數據，進行收入增減因素分析。二是成立徵管查協調小組，按季召開協調會，統一協調運作徵、管、查之事，將税收分析作為税收徵管事項之一，使税收分析成為促進管理和稽查的有效抓手。三是針對税收熱點和領導關注的問題，加強税收專題分析和調研，積極為領導決策提供參謀依據。

（三）加強税源管理。對年納税20萬元以上的企業列入xx級重點税源監控範圍，擴大重點税源監控面，完善税源分級、分層、分行業監控體系，實現監控成效的最大化。主動與地方產業對接，根據xx產業發展的方向，建立新增税源跟蹤和預測機制，把握組織收入工作主動性。不斷培植税收收入持續穩定增長的税源基礎，積極尋找新的税收增長點，拓寬税基。

（四）加強免抵退税管理。按計劃進度完成免抵調庫和退税指標。

二、深化科學化、精細化管理，切實提升税收管理水平

(五)加強商業税收管理。結合XX年商業增值税專項整治工作成果，實行行業分類管理，切實提高商業税負。

（六）深入拓展“以電控税”管理行業。把“以電控税”逐步推行到機磚、鋼材加工、竹木製品等所有耗電量較大的、產品生產工藝流程與耗用電量密切相關的行業。對各行業進行調查摸底，測算數據。在此基礎上，召開行業電度税收負擔率評定會，邀請人大、政協、效能辦、地税等部門參加。

（七）預約定耗工作不斷完善和提升。首先，完善農產品價格信息庫。針對現有的信息庫中數據不夠細化，農產品價格變動較大的情況，加強對信息庫的維護，確保數據的真實、準確。其次，根據x局的範本要求，做好資料的整理工作，做到一户一檔。第三，邀請林業局業務熟練人員傳授林業方面知識。納入預約定耗管理的企業大部分為木竹企業，税務人員需要掌握相關知識，提高綜合業務素質。第四，根據農產品預約定耗情況，對納税人收購業務普通發票的開具使用、農產品進項税額抵扣、銷項税額等情況實行跟蹤管理，防止税款的流失。

（八）加強原木税收管徵。嚴格貫徹執行《xx原木税收管理辦法》。加強林業生產單位原木自產自銷的管徵，建立產銷台帳，切實落實税收優惠政策，避免税款流失。

（九）加強納税評估工作。完善納税評估指標體系和評估數學模型，加強重點納税户及特色税源納税評估，從中發現問題，探索管理新方法，促進税收收入的增長。建立一支專業化、鬆散形的納税評估隊伍.

（十）加強增值税税種管理。一是認真落實總局新的增值税一般納税人認定管理辦法。二是認真執行總局貨運發票抵扣制度，加強貨運發票等“四小票”數據的採集、清分、上傳工作。強化稽核比對，做好異常票協查工作。三是開展XX年度增值税一般納税人年審。

（十一）加強所得税管徵。一是加強對所得税收入的分析預測。通過所得税收入的分析預測，掌握好税收動態和導致增減的因素，發現所得税管理工作中的薄弱環節，及時採取措施堵塞漏洞。二是做好XX年度企業所得税、外商投資企業和外國企業所得税彙算清繳工作，並按新的納税申報表做好年度納税申報。三是嚴肅分類管理。分類的標準以信用等級為基礎，重新制訂最低應税所得率。四是加強房地產企業所得税管徵。對每個企業完工樓盤進行全面清查，及時進行匯結算。五是加強備案管理，完善台賬管理制度。通過建立分類別、分行業、分項目的台賬制度，實行動態管理。六是加強和完善企業所得税電子申報工作，年報網上申報推廣到所有企業。七是積極探索所得税納税評估工作。八是做好“兩法”合併前的各項準備和培訓工作。

（十二）全面落實個體户税收定期定額徵收新辦法。認真落實好新辦法，加強税務登記管理，杜絕漏徵漏管户。加強定額公示，特別是核定為未達起徵點的公佈。加強停歇業管理，防止出現假停歇業現象。

（十三）強化徵管質量考核。加大對徵管“六率”的考核力度，修改《税收業務績效考核辦法》，將管理員工作平台運行等納入考核，全面提升基礎管理水平。

（十四）加強專用發票和普通發票管理。完善普通發票管理軟件功能，更好地實現“以票控税”。宣傳貫徹《增值税專用發票使用規定》，認真執行《增值税專用發票審批辦法》。

（十五）加強涉外税收管理。進一步規範涉外税收審計辦法，將涉外審計與納税評估相結合，開展反避税工作，提高工作效率。

三、推進依法治税，規範税收執法

（十六）嚴厲打擊涉税違法行為，深入整頓和規範税收秩序，提高稽查質量和效率。不斷加大税務稽查工作力度，結合我局實際，全面開展税收專項檢查，突出檢查質量，整治税收環境。XX年年將重點對房地產行業、廢舊物資回收及用廢企業、以農副產品為主要原料的生產加工企業、商業增值税及產品總經銷總代理企業及機構、服裝紡織製造業和資源綜合利用企業開展檢查。完善案件主辦制，保證稽查責任落實到人。按季召開案例分析會，各檢查小組將所查處的典型案例進行分析，發現偷漏税案件的新動向和趨勢，查找管理漏洞，以查促管。加強税收專項檢查。

(十七)落實和加強責任追究制度。全面落實我xx《税收執法過錯責任追究實施辦法》。針對性地開展專項執法檢查，重點對民政福利、資源綜合利用等減免退税企業、商貿企業、廢舊物資、房地產企業所得税等管徵薄弱環節進行專項監督。對發現的問題着力整改，跟蹤落實。加大對稽查案件的抽查、複查力度。

(十八)全面、徹底清理各類税收規範性文件。對1994年以來xx級税務機關發佈或與其他部門聯合發佈的税收規範性文件和當地黨政部門制定發佈的涉税文件逐步逐條進行清理。

（十九）構建和諧的協税護税網絡。加強與社會各界的溝通與交流。多請示，多彙報，多落實，爭取xx委、政府的重視和支持。密切與相關部門的聯繫，特別是在強化税收徵管、打擊涉税犯罪、推進信息化建設等方面，建立穩固的協作機制，構建嚴密的協税護税網絡。

（二十）加強税法宣傳。一是在宣傳手段多樣化、時間日常化、主體多元化、內容典型化方面下功夫，緊緊圍繞“依法誠信納税，共建和諧社會”這一主題，開展第16個税收宣傳月活動。二是加大案件查處曝光力度，打擊震懾不法分子，教育廣大納税人，提高全社會依法納税意識。三是落實納税信用等級管理制度。與地税聯合下户回訪徵求納税人意見。檢查對a級納税人的優惠政策落實情況和對c級以下納税人監管措施是否到位。

四、鞏固信息化建設成果，提升信息化應用水平

(二十一)確保ctais2.0版高效、穩妥運行。規範日常監控管理，對“六率”進行跟蹤管理；規範日常操作管理，確保操作規範，流程順暢。各系統保持良好運行態勢。

(二十二)提高金税工程運質量，增強金税工程管理責任。落實金税工程各項工作，加強防偽税控服務單位監管，制定企業增值税專用發票開票員操作規程，力爭金税工程“三率”考核指標位居全x前列。

(二十三)加強信息化系統安全保障。加強對防病毒、防火牆過濾、入侵檢測、系統加固等防護設施的日常運作，切實做好各類系統的運行維護和數據存儲備份，確保網絡暢通，系統運行穩定安全可靠。

(二十四)加大網上申報方式推行力度。加強對管理員和小規模納税人的網上申報操作培訓和宣傳解釋工作，引導納税人多元化辦税。

五、落實“一崗雙責”，全面加強國税幹部隊伍建設

（二十五）加強領導班子建設。開展創建優秀領導班子活動。建設成“政治堅定、求真務實、開拓創新、勤政廉潔、團結協調”的班子。

（二十六）加強幹部隊伍管理。一是認真貫徹實施《公務員法》，做好公務員登記、工資改革及其他配套政策的實施。二是做好中層副職選拔作用工作。三是在充分的人力資源調查基礎上，做好人員的合理搭配和必要的工作交流輪崗。

（二十七）加強思想政治工作。堅持每月一次的政治學習制度。通過豐富載體，創新形式，改進方法，增強思想政治工作的滲透力、影響力和感召力。一是以創建x級文明單位、x級青年文明號等活動為載體，加強思想政治工作的力度。二是加強談心活動的開展。在談心活動中，聯繫實際，區別對待。瞭解幹部職工的具體情況以及思想動態，有針對性地