預算公開會議講話

政府預算作為政府的基本財政收支計劃,不僅可以對政府收支進行嚴密的控制,而且成為指導和控制一切政府活動最為有效的工具。而預算編制是整個政府預算體制最基本的環節,下面就是本站小編給大家整理的預算編制會議講話，僅供參考。

預算編制會議講話(一)：

同志們：

今天把市直各部門的財務負責同志請來，主要是通報情況，溝通信息，總結過去部門預算編制工作和推進部門預算改革的情況,部署20xx年部門預算編制工作。下面，我就即將開始的20xx年市直部門預算編制講幾點意見。

一、我市推進部門預算改革的簡要回顧

自20xx年推進部門預算改革以來，在市委

、市政府的正確領導下，在上級財政部門的指導和幫助下,在市直各部門的大力支持和配合下,財政部門按照貫徹落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會的要求,認真履行職責，緊緊圍繞部門預算改革這個中心,一方面,積極探索、穩步推進各項改革;另一方面,切實加強各項基礎性工作,建立和完善相關管理制度和規定，提高預算資金分配和使用的規範性、安全性和有效性。經過幾年的共同努力,部門預算改革取得了明顯成效。20xx年，市直74個部門301個預算單位納入了部門預算管理，部門預算總收入17.54億元，部門預算總支出17.12億元。在徵求人大、審計等部門意見的基礎上，完善了《市直部門預算編制辦法》，使部門預算的編制更加合理，並增強了可操作性。首次使用軟件完成部門預算編制工作，通過對財務人員的操作培訓，確保了部門預算編制的規範和數據的準確。今年以來，預算執行情況也比較好。1至8月，地方財政總收入53.2億元，完成預算的76%，同比增長31%;全市全地域財政收入完成113.4億元，同比增長18%;全市地方一般預算收入完成23.6億元，同比增長29.1%，完成預算的75.3%，超時間進度8.7個百分點;市直地方一般預算收入完成9.5億元，完成預算的78.5%,同比增長29.4%，超時間進度11.9個百分點。1至8月，全市一般預算支出33.3億元，同比增長15%，完成預算的59.42%。部門預算改革的有效推進，初步實現了國家宏觀政策與部門履行職能相結合的預算分配機制，建立了較為規範和公開的預算編制程序和方法,預算編制的透明度和預算執行的到位率不斷提高。具體體現在：一是部門預算編制的責任主體更加明確，各部門預算管理理念增強，預算管理水平也得到了切實提高。二是實現了預算編制的統一性，部門所有收入和支出都按照規定的編報內容和形式在一本預算中反映，保證了部門預算的統一性、完整性，達到了一個部門一本預算、自下而上逐級編制預算的改革目標。三是建立了較為規範和公開的預算編制程序和方法，預算編制的透明度和預算執行的到位率不斷提高。四是細化預算編制，收入細化到不同資金渠道，支出細化到具體項目，預算批覆時既批覆資金又批覆項目。五是初步實現了與部門履行職責職能相結合的預算分配機制。六是體現了預算的嚴肅性，預算一旦確定，不再隨意追加，機動財力逐年減少，領導和專家的意見集中到預算審核環節，減少了過去批條子的隨意性。七是加大了政府宏觀調控力度，財政資源配置逐步優化。八是推進了財政自身改革，財政職能由重分配向重管理轉變。

總體上看，部門預算改革的推進，規範了財政管理，優化了資源配置，提高了資源配置效益，從源頭上預防和治理腐敗的作用也十分明顯。充分肯定成績的同時，我們也應清醒地看到，在部門預算編制的一些程序上，在預算管理的一些環節裏，在預算執行的一些過程中，還存在一些問題和不足，這些問題既有主觀的原因、也有客觀的因素，都要引起重視，認真加以解決。

一是項目支出預算編制還需進一步完善。項目支出預算是部門支出預算的重要組成部分，是市直部門為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。目前，我市還沒有建立項目庫和項目評審制度，項目支出具有很強的專業性，每一個項目需花多少錢，該不該花錢，部門比較主動，財政相對被動，部分單位沒有嚴格執行項目支出預算管理制度。有的將屬於基本支出開支範疇的事項作為行政事業類項目申報，如會議費等;有的為套取財政資金，虛列項目申報;有些部門項目設置重複,分散了財政資金的使用方向;有些單位項目支出的範圍不清,增加了對這些項目監督管理的難度;有些部門和單位在預算執行中，要求財政部門調整追加項目預算，有的甚至隨意變更和調整批覆的項目。

二是預算編報技術操作上有待進一步改進。部門預算編制及一些專項管理工作,都需要通過編報相關報表來反映。嚴格按照財政部門的統一要求，準確、及時地編報各類報表,既是預算管理的一項重要的基礎性工作,同時也是落實相關改革措施的必要條件。從這幾年市直部門預算執行情況來看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報不完整，有些部門和單位沒有嚴格執行部門預算的有關規定，對以前年度的各項結餘、其他收入等沒有全額納入部門預算。二是報送時間不及時，直接影響了財政部門彙總和相關工作的按時有序完成。三是項目未細化,由部門代編下級單位預算。有些部門在編制“二上”預算時,沒有按照預算管理要求

對項目支出預算進行細化,而是由部門代編下級單位預算,預算執行中再進行“二次分配”。四是預算編制過程中調整過於頻繁。由於部門預算編報時可能存在的漏報、填寫信息不全等情況適當地調整是可以理解的。但有的部門在批覆預算時還要求調整,既影響上報市人大預算數字的準確性,也影響了預算批覆的進度和質量。

三是資產管理與部門預算管理結合

不緊。由於資產“家底”不清,財政部門掌握不了部門資產的準確信息,導致信息不對稱,難以做到結合資產佔用狀況來安排各部門的基本支出和項目支出。普遍缺乏資產配置標準，客觀上造成分配不公，資產佔用較多的部門,不僅不會因此而少安排預算,反而可以多申請運行維護費,甚至可以將一部分資產出租,為本部門謀取利益，造成資產管理與部門預算管理脱節。節約使用資產的觀念強化不夠，部分對已佔用的資產沒有成本和費用的概念,影響預算編制的準確性和科學性。

四是審計中的違規違紀問題不容忽視。市審計局對7個市直部門20xx年度預算執行情況進行審計時，提出了市直部門預算執行中存在的一些問題：有4個部門採取長期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門預算管理，涉及資金1044萬元;7個部門基本公用經費超支現象突出，20xx年基本公用經費超支492萬元，有的是擠佔挪用項目經費，有的是用未納入部門預算的收入彌補;4個部門虛列支出208萬元轉暫存;3個部門超標準超範圍列支、無預算列支費用209萬元;有2個部門違規收費和未嚴格執行“收支兩條線”220萬元;有1個部門資產處置不規範，資產處置沒有辦理審批手續;有2個單位部分收支未納入單位財務統一核算。財政部門在財政監督檢查中也發現了這些問題。上述問題的產生，從預算執行部門來看，一是預算編制不完整，部分收支遊離在財政監督之外。二是預算約束觀念不強，預算執行打折扣，造成無預算列支、費用超支等問題。三是有些部門和單位執行財經紀律不嚴，存在違規收費、佔用其他單位資金等問題。四是部分財務人員素質和財務管理水平不高，造成會計核算不規範等問題。上述問題也反映出在財政預算管理方面存在一些薄弱環節，如預算編制缺乏科學性;財政預算管理和監督力度不夠，部分單位在編報收入預算時打埋伏、執行時超預算。

不難看出，我們的部門預算工作，離規範化、科學化的標準還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級財政部門的希望還需下功夫。部門預算改革儘管推進了幾年，但後面的路還很長，任務還很艱鉅，需要我們齊心合力，繼續把改革引向深入。

二、規範部門預算管理，是上級對我們的明確要求

財政是構建社會主義和諧社會的物質基礎，確保財政資金使用的規範性、安全性和有效性，是財政工作的生命。對此，各級黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優化支出結構，嚴格預算約束，嚴格財政管理，深入推進以部門預算改革為基礎的各項財政改革。

第一，中央財政部門對預算管理提出的新要求

財政部出台的《關於完善和推進地方部門預算改革的意見》強調了深化部門預算改革的重點：一是逐步規範預算決策機制，要立足公共財政職能，將財政資金逐步從非公共服務領域退出，增加對農業、教育、科技、衞生、社會保障等重點領域的資金投入;要加強項目的可行性研究論證，建立和完善重大支出的項目評審機制。二是繼續完善預算分配機制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產配置標準的同時，積極開展實物費用定額試點工作，逐步建立預算定額與實物資產相結合的定額標準體系;要加快項目庫建設，穩步推進項目預算滾動管理，增強年度預算之間的連續性;要按照新的政府收支分類，逐步將項目支出預算細化到經濟科目，明晰反映各項支出用途。三是全面推進預算管理的各項改革，要繼續深化“收支兩條線”改革，大力推行政府採購制度，加快國庫集中收付制度改革。四是切實加強預算管理監督，要強化財政內部監督，要加強對部門的財政監管，要自覺接收人大、審計部門和社會公眾的監督。五是探索建立預算績效考評體系，要把績效管理理念與方法引入財政支出管理，逐步建立起與公共財政相適應，以提高政府管理效能和財政資金使用效益為核心的績效評價體系，並將績效考評結果作為編制以後年度預算的重要參考依據。

全國財政廳(局)長座談會要求：要深化部門預算管理制度改革，儘快建設“精細”財政。全面強化行政事業單位國有資產管理，加強制度建設，抓緊研究出台資產配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規範行政事業單位國有資產各環節的管理。進一步鞏固和擴大政府收支分類改革成果。不斷總結經驗，抓緊完善政府收支分類改革，並爭取儘快將部門預算細化到經濟分類。要不斷改進部門預算編制辦法。進一步完善基本支出標準體系，完善基本支出定員定額標準。要全面實行綜合財政預算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預算統一管理，建立統一完整的政府預算。

第二，市委、市政府對預算管理提出的新要求

市委書記李佑才在全市源頭治腐制度建設會議上強調指出：要深化部門預算改革。進一步加強部門預算管理的基礎性工作，完善基本支出定員定額管理辦法。紮實推進政府收支分類改革，實行按經濟分類編制項目支出預算，推動項目支出預算的規範化、程序化和滾動化管理。制定項目支出績效考評辦法，穩步推進績效考評工作，提高財政資金的使用效益。要擴大國庫集中收付制度改革範圍。進一步深化國庫集中支付改革級次，將改革工作逐步實施到所有基層預算單位。要擴大改革資金範圍，將所有財政性資金納入國庫單一賬户體系管理，擴大國庫直接支付的資金範圍，提高直接支付的比例。制定、完善預算單位銀行賬户管理辦法，完善國庫單一賬户體系。市直部門和有條件的縣市，要實行公務卡結算方式改革，控制現金流量，減少公款開支漏洞。要認真落實“收支兩條線”管理規定。擴大非税收入管理範圍，將行政事業單位的非税收入全部納入預算管理或財政專户管理;將屬於政府的礦產資源、土地資源和城市公共設施收益，全部納入非税收入管理。要健全財政監督機制。隨着財政體制改革的深入，加強財政監督工作，加大對違規問題的查處力度，顯得十分重要和緊迫。各級黨委、政府要高度重視財政監督工作，把機構和隊伍建設納入重要議事日程。要加強對部門預算執行情況的監督檢查，增強部門預算的剛性和約束力。加強對預算單位銀行賬户的監管，嚴肅查處多頭開户和私設“小金庫”的行為。

第三，市人大對預算管理提出的新要求

市人大要求20xx年部門預算編制做到：一是項目的質量要提高，不能把項目經費當業務費用，要逐步降低行政事業性項目比重，項目經費要實行零基預算，要加強項目審核評估。二是編制口徑要科學，人員經費要保證，公用經費要考慮單位的任務要求。三要嚴格部門預算的執行，預算批覆後，不得隨意調整和變更，各項目之間也不得隨意調整，要嚴格實行國庫集中支付。四要加強預算監督，部門預算要按法定程序審核，要開展決算審計。

三、規範部門預算管理，是財政發展的迫切需要

財政收入和財政支出是財政資金運行的兩個方面。沒有完善、健全的財政收入管理體系，財政運行將缺乏強有力的保障支撐;沒有完善、健全的財政支出管理體系，難以提高財政資源的配置效益，難以保證財政資金的良性運行。加強財政支出管理，是落實科學發展觀、構建社會主義和諧社會的必然要求，是加快公共財政建設的客觀需要，同時也是推動財政可持續發展的內在動力。因此，必須把加強財政支出管理放在更加突出的位置上。部門預算是財政支出管理的重要內容，是財政管理工作的核心和基礎，也是當前整個財政管理中相對薄弱的環節。因此，也必須把部門預算管理放在更加突出的位置上。特別是隨着財政“蛋糕”越做越大，財政支出規模也快速增長，這對規範部門預算管理提出了更高的要求。20xx年，我市地域內財政收入147.5億元，比上年增長40%;全市地方一般預算收入27.4億元，比上年增長21.7%;全市地方一般預算支出62.6億元，比上年增長31.5%;市直地方一般預算收入10.5億元，比上年增長18.7%;市直地方一般預算支出11.7億元，比上年增長23%。近5年來，我市財政收入規模在全省地市州一直位居第一。隨着經濟的不斷髮展，財政保障能力逐步增強。20xx年預算內安排的保“吃飯”保運轉支出為3.53億元，20xx年達到7.4億元，5年內翻了一番。20xx年市直部門預算總支出7.2億元，20xx年達到17.2億元，5年內增加了10億元。人員經費基本得到了保障，公務員津補貼標準在全省地市州中是較高的。因此，我們更要切實履行職責，確保財政資金運行的安全、可靠、準確、高效，把過去“吃飯財政”時期“重收入、輕支出”、“重分配、輕管理”、“重投入、輕效益”的狀況轉變到公共財政的要求上來，按照財政部提出的目標，儘快建設“精細”財政、“透明”財政、“績效”財政、“法治”財政、“科技”財政、“協調”財政和“民生”財政。

四、規範部門預算管理，是我們共同的責任

部門預算涉及方方面面，既涉及體制、機制，又涉及管理、監督;既涉及中央，又涉及地方;既涉及財政部門，又涉及所有預算單位，解決起來需要各方面的共同努力。財政部門作為財政資金的具體分配和監管部門，肩負着不可推卸的重要責任，更應該增強責任感和緊迫感;市直部門是財政資金的使用和管理部門，同樣肩負着不可推卸的重要責任，也應該增強責任感和緊迫感。現在應該是規範部門預算管理的最有利時機，津貼補貼全額納入了預算，單位支出有了財政保障，單位領導、財務人員再不需“愁錢”發補貼、發獎金，也就沒有必要冒風險搞“小金庫”等違反財經紀律的事了。另外一個方面，財政預算的全範圍覆蓋，財政保障能力的不斷提高，對部門預算編制的規範性、準確性和科學性，對部門預算執行的嚴肅性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。這是我們共同的責任、共同的使命和共同的工作，需要我們齊抓共管，緊密配合。

五、我們對規範預算管理的基本思路

在推進部門預算改革的進程中，我們深感責任重大，任務艱鉅，工作艱辛。由於工作性質的原因，財政部門往往處在各種矛盾交匯的風口浪尖上。近年來我市財政收入儘管增幅較大，但還是滿足不了人民羣眾日益增長的物質文化生活的需要、滿足不了社會事業和經濟發展的需要。我們力求通過“確保重點、兼顧各方”實現預算分配統籌協調，綜合平衡，得到公眾認可。但多年積累顯現而又急需解決的社會熱點、難點問題，更加突出了財力不足與需求的矛盾，發展、改革與穩定對財政部門理財提出了更高的要求。我們在認真履行職責、嚴格財政監管、規範部門預算的同時，也要換位思考，充分理解各部門、各單位對財政資金的需求，充分理解各部門、各單位工作上的難處。按照上級財政部門和市委、市政府的要求，結合財政改革與發展的實際情況，提出下一步預算管理的基本思路，希望各部門、各單位一如既往給予財政工作理解、支持和幫助。

一是切實提高預算編制的科學性、準確性和完整性。財政收入具有“取之於民，用之於民”的特徵，一分一釐來之不易。作為收入分配的職能部門，我們理應樹立“用不好財政資金就是對人民犯罪”的思想，將有限的財政資金用在最需要花錢的地方，花小錢、辦大事，花小錢、辦實事，花小錢、辦好事。為此，要繼續深化部門預算管理制度改革，切實提高預算編制的科學性、準確性和完整性。

二是全面實行綜合財政預算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預算統一管理，建立統一完整的財政預算。加大部門綜合預算資金統籌力度，實現預算內外資金、單位自有資金、政府性基金的統籌管理。進一步規範公共資源管理，逐步實現公共資源的高效運轉。

三是改進部門預算編制辦法。實行零基預算，人員經費按政策據實安排，日常公用經費按定額安排，項目經費按實際情況安排。進一步完善基本支出標準體系，探索資產配置標準體系，建立各部門、各單位人員和資產數據庫，研究人員定額與實物費用定額相結合的定額標準體系，努力實現資源公平配置。研究探索建立項目支出標準體系，進一步細化項目預算編制，提高項目預算的真實性，完善項目管理辦法，加強項目清理工作，實行對項目支出預算的滾動管理。逐步建立項目評審機制，對部門預算經濟建設類項目和部分行政事業類項目進行專家評審，擇優安排。

四是鞏固和擴大政府收支分類改革成果。政府收支分類改革是細化預算編制的重要基礎。20xx年部門預算要按照新的政府收支分類科目編報，既要按功能分類，又要按經濟分類，要準確反映政府各項支出的具體用途，實現項目支出預算由粗放向科學、規範管理轉變，提高財政資金使用的規範性、安全性和有效性。

五是全面強化行政事業單位國有資產管理。按照《行政單位國有資產管理暫行辦法》和《事業單位國有資產管理暫行辦法》的要求，狠抓貫徹落實。加強制度建設，抓緊研究出台資產配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規範行政事業單位國有資產各環節的管理。積極做好與有關部門的溝通、協調，進一步理順行政事業單位國有資產管理體制。同時，抓緊建設資產管理信息系統，逐步實現與主管部門、行政事業單位資產信息的共享和動態監控，保證資產信息通暢傳遞。

六是強化監督預算執行。從20xx年開始，我局每年將組織專班，採取隨機抽樣的辦法，在各業務科室服務的預算單位中分別抽取不少於10%的單位實施檢查，結合人大、審計和監察等部門反饋的意見和建議，對其預算執行情況進行評價。一方面實地察看部門預算的執行效果，另一方面實地瞭解財政幹部的服務質量和效率。檢查的結果作為財政幹部綜合考核評價的重要依據。

七是切實提高財政服務水平。新時期新階段的財政工作就是做好服務。財政幹部要轉變服務觀念，樹立服務宗旨，改善服務方式，提高服務質量。預算的編制執行、資金的分配監管、工作的檢查督辦、改革方案的實施等，都要貫穿於服務好300多家預算單位的具體工作過程之中。我們衷心感謝預算單位多年來對財政工作的理解、關心、支持和幫助，我們也將繼續誠懇地為各個預算單位做好財政服務工作。財政幹部要經常深入到預算單位，向同事們學習、取經，做好調查研究，全面瞭解部門和單位的職責特點、工作範圍及工作重點，在項目的選擇、論證和實施過程中主動參與、全程服務。也衷心希望預算單位加強對財政工作的監督、對財政幹部的監督，促使我們能夠更好地履行職責，依法理財，規範管理。

六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成20xx年部門預算編制工作

部門預算編制涉及面廣、政策性強，各部門、各單位要深刻理解，準確把握，重點做好以下幾個方面的工作。

第一，嚴格把握部門預算編制範圍

全額預算單位、差額預算單位和依據法律、法規、規章、規範性文件和其他政府行為取得收入的自收自支單位都要編制部門預算。工作地不在城區的行政事業單位也要編制部門預算。實行以錢養事的定額管理單位暫不納入部門預算管理。

第二，完整編制收入預算

各部門各單位的所有資金來源都要編入部門預算，包括財政預算撥款、行政事業性收費收入、國有資本經營收入、國有資源(有償)使用收入、主管部門集中收入、上級補助收入等政府非税收入、經營收入、上年結餘。未納入部門預算管理的政府非税收入執收單位也要同時編報收入計劃。此類收入包括政府性基金收入、專項收入、彩票資金收入、罰沒收入等。非税收入由執收單位根據前3年的實際收入數進行測算，並考慮政策變化和業務量增減變化等因素，據實編制收入計劃。收入計劃既要積極，又要穩妥。非税收入預算嚴格按《**市直20xx年非税收入計劃編制口徑》填報。執收單位要將納入政府預算的各項非税收入計劃按規定的時間報市非税收入管理局彙總審核，市非税收入管理局審核確認後，將非税收入計劃報市財政局，作為編制20xx年部門預算和政府非税收入預算的依據。各執收單位既要認真填報納入本單位部門預算的非税收入，又要認真填報不納入本單位部門預算的非税收入。

第三，科學編制支出預算

一是人員經費繼續執行“編辦核編、人事核標、財政核資”的編制辦法。單位在填報“一上”階段人員經費預算時，先按20xx年8月末在編在冊人員的工資數據填報基本工資、離退休費、規範津貼補貼、補助工資，其他項目根據《**市直20xx年部門預算報表填報説明》計算填列。財政部門根據編辦、人事部門審核的人員、工資標準調整單位上報的“一上”階段預算數據。20xx年住房貨幣化按月補助額按市房改辦20xx年審批數列入支出預算，20xx年以後職工增減、職稱職務變動、工資增加等因素增減住房貨幣化補助的，由市房改辦在20xx年12月30日前審批後按預算追加程序辦理。

二是進一步完善日常公用經費定員定額標準體系。在保障財政全額負擔人員經費據實足額安排的前提下，根據部門履行職能情況、有關政策調整等因素，對部門定員定額標準進行適當調整和完善，不斷提高預算編制的合理性、規範性和準確性。核定20xx年市直部門預算日常公用經費定額標準為：市委、人大、政府、政協、民主黨派、人民團體人年1萬元;其他行政單位、具有行政管理職能並依照公務員管理的事業單位人年0.8萬元;具有一定社會管理或公共服務職能的公益性事業單位，如監察、監測、檢測、防疫、勞動統籌、農林水利、文教廣電、醫療衞生、民政優撫、技術推廣等單位人年0.6萬元;各種考試、培訓、服務中心、科研及其他事業單位人年0.4萬元;公安機關、檢察院、法院按照省和市委市政府有關文件規定的保障標準和開支範圍編制，其中日常公用經費按人年1.1萬元編制;司法系統按人年1.1萬元編制日常公用經費。這個標準是部門預算的支出標準，不是預算內經費的分配標準，各部門各單位要將預算內外經費綜合安排日常公用經費。

三是規範填報行政事業類項目經費。行政事業類項目經費是指行政事業專項(業務)支出(一般不形成固定資產)，如大中型會議、專項業務工作經費、大中型維修費、網絡運行費、專項接待、政府指定的專項工作等。行政事業類項目預算要在預算報表上列示具體項目名稱，要填報申請理由、依據、主要內容、測算依據和説明，並附相關文件依據。

四是規範填報經濟建設類項目經費。經濟建設類項目經費是指行政事業單位用於基本建設、事業發展等方面的支出(一般要形成固定資產)，如大中型或專業設備購置，水電路、電子政務等基礎設施建設，辦公樓等基本建設項目。經濟建設類項目應在保證基本支出和行政事業類項目支出之後，根據需要和可能原則安排。基本建設項目須按基本建設管理程序審批，要附市發改委立項批文，項目申報要細化到勘察設計、土建、設備、大宗材料採購等資金明細，並實行先評審再下達預算的管理辦法。還貸項目要有詳細説明和項目報批依據，方可列入部門預算項目支出。

政府專項資金的編制辦法待市政府批准後另發通知。

第四，認真編制政府採購預算

政府採購預算是政府採購活動的基礎和依據。各預算單位應按照《市人民政府辦公室轉發市財政局關於進一步加強政府採購預算管理意見的通知》(宜府辦發〔20xx〕19號)文件規定，認真做好政府採購預算的編制工作。所有使用財政性資金包括政府性基金、社保基金、政府專項資金等採購貨物、工程和服務的支出都必須按規範文本同步編制政府採購預算。

第五，規範預算編報程序

按全國統一規定，部門預算實行“二上二下”的基本程序：一上階段主要是各部門(單位)向財政部門報送部門預算文本草案。一下階段主要是財政部門向各單位下達收入預算控制數。二上階段主要是各部門(單位)根據財政部門下達的預算收入控制數調整本單位的收支預算文本草案。二下階段主要是市直部門預算經政府審查，並報人大審議通過後，市財政局按《預算法》規定在一個月以內批覆到主管部門，主管部門在財政部門批覆預算15日內批覆到各預算單位。各階段的編報時間和工作任務，文件上有詳細説明，請各單位嚴格遵守。

第六，嚴格控制預撥資金

從法律上講，預算批覆前，財政資金不能撥付，由於人代會3、4月份才召開，1至4月份正常運轉需要資金保障，財政擬採取預撥辦法，但必須嚴格控制。20xx年度部門預算批覆前，預撥資金主要有：一是按上年度預算月平均數預撥人員經費和日常公用經費;二是為保障運轉性支出，必須按月撥付的經常性業務經費;三是具有救濟救災性質、必須在批覆前執行的項目;四是按照項目執行進度必須在批覆前撥付資金的延續性項目。

第七，積極推進部門預算支出績效考評試點工作

按照財政部和省財政廳的要求，20xx年將在市直部門開展部門預算支出績效考評試點工作，通過建立客觀公正的考評標準，科學有效的考評辦法，合理的指標體系，對部門預算的執行情況進行全面的綜合考評，並將部門預算執行情況考評結果和重點項目完成情況績效評價結果，與部門履行職能的需要、與部門項目支出預算管理結合起來，建立有效的績效考評結果運用機制，推進部門的項目支出預算管理，促進提高提供公共服務水平和公共產品的質量，提高財政資金使用效率和效益。

第八，研究建立資產與預算管理有機結合的機制

行政事業單位國有資產管理是公共財政管理的重要組成部分。行政事業單位國有資產是由財政資金轉化為實物形態形成的,財政資金的分配，離不開對行政事業單位存量資產的掌握,單位資產的使用管理,也離不開財政資金的支持,因此,資產管理應該與預算管理緊密結合。二者的有機結合對增強預算管理的科學性和有效性,解決預算管理中增量管理與存量管理的脱節問題,優化資產管理,從源頭上控制資產形成具有重要意義。20xx年部門預算中，對房屋維修改造項目、設備購置等固定資產新增事項要按財政部35號、36號令規定，履行必要的審批程序。

20xx年部門預算編制即將開始，任務十分艱鉅，工作非常繁重，希望各部門高度重視，努力克服人員少、時間緊、要求高等各種困難，深入細緻，密切配合，狠抓落實，卓有成效地做好20xx年部門預算編制的各項工作。

1、高度重視預算編制工作。各部門、各單位要按照早編預算、細編預算的要求，加強組織領導，分解任務，落實責任，認真研究測算，按時完成各階段的任務，編制一本符合實際的預算。向財政部門報送的預算文本須經單位和主管部門主要領導簽字。各主管部門要負責本系統各單位部門預算的政策解釋、技術指導、檢查督辦和質量把關。

2、規範部門預算編制內容。編制部門預算要做到“一個部門一本預算”。一是部門是部門預算編制的主體，要對編報的部門預算負責。二是部門所有收支，包括部門取得的一般預算撥款收入、預算外資金收入、政府性基金預算收入、其他收入等從不同來源取得的各類收入及相應安排的基本支出、項目支出、專項支出等各項支出，都要編入部門預算，體現綜合預算的原則。三是部門本級及其所有下屬單位的收支都要編入部門預算，單獨反映。四是部門本級及其下屬單位所有收支要按照有關政策規定，細化到具體的預算項目和相應的政府收支分類科目。

3、規範部門預算編制秩序。部門預算編制影響到單位一年的工作，政策性強，牽涉面廣，各單位切不可馬虎應對，必須實事求是。一是收入的申報要準確，不準隱瞞不報。二是各單位的項目必須符合客觀實際需要。三是人員經費嚴格按編辦、人事、財政部門審核的基數和財政負擔口徑計算。四要嚴格遵守時間，按時上報。

部門預算改革是財政各項改革的基礎和重點，任務繁重，工作艱鉅。特別是從事財務工作的同志，工作非常辛苦，非常具體，責任非常大。但不能懈怠工作，要認真負責，精心編制好本部門、本單位的部門預算。

謝謝大家!

預算編制會議講話(二)：

同志們：

經縣政府研究，今天召開全縣部門預算工作會議。這是一次業務性、專業性都很強的會議，主要任務是：安排和佈置明年的部門預算編制工作，確定全年的財力分配計劃。在財政蛋糕總量相對固定的情況下，該如何切塊，誰大一點，誰小一點，誰多一點，誰少一點，這是非常敏感的問題，也是大家十分關心的問題。過去，每年的部門預算會議是財政局組織，縣直單位會計參加。考慮到這項工作的重要性，今年的會議由政府組織召開，政府的三位縣長參加，並請縣直部門負責人與會，可見縣政府對項工作是非常重視的。

應該説，財政工作是牽動全縣經濟和社會發展全局的工作，非常關鍵，非常重要。説簡單點，可以用四個字來概括，那就是：聚財、理財。聚財，就是要把該收的收上來，理財就是把收上來的錢管好、用好，充分發揮財政資金的積極作用。在聚財方面，幾年來，在全縣上下的共同努力下，我縣經濟持續快速健康發展，財税部門積極發揮職能作用，財政收入連年高位增長。年1.92億，20xx年2.55億，20xx年3.33億，今年可望實現4.3億元。可以説是一步一個腳印，一步一個台階。規劃中確定的財政收入目標是：到年(比年2.3億元)翻一番，力爭達到5億元。如果按照目前這個速度，這一目標可以提前1年實現。隨着我縣經濟整體實力的增強和一些招商項目投產見效，到年全縣的財政收入可達到6億元或者再高一些。

從今年以來的形勢來看：1-9月份，全縣財政收入35794萬元，佔年度預算4億元的89.5%，佔市考核目標4.2億元的85.2%，同比增長43.2%。其中，地方財政收入21452萬元，佔年度預算的94%，同比增長37.7%。

從徵收部門完成情況來看：國税局完成15123萬元，佔年度預算的76%，同比增長49.5%，增收5008萬元;地税局完成13262萬元，佔年度預算的88.4%，同比增長43.4%，增收4017萬元;財政局完成7409萬元，超48.2個百分點提前完成全年預算目標，同比增長31.6%，增收1780萬元。

從收入結構來看：税收收入完成28861萬元，同比增長41.3%，税收收入佔總收入的比重為80.63%，佔預算35300萬元的81.8%，快於序時進度6.8個百分點;非税收入完成6933萬元，同比增長51.87%，佔總收入的比重為19.37%。佔預算4700萬元的147.51%，提前完成全年預算目標。

從橫向比較來看，1-9月份財政收入總量在全省61個直管縣中排名第25位，增幅居全省第13位;在三縣一區收入總量排位第二，第一(收入4.34億元)，第三(收入3.億元)，第四(收入1.92億元)。增幅排位第一(增長43.2%)，高於全市平均增幅(29.7%)13.5個百分點，第二(增長36.8%)，第三(增長35%)，第四(增長26.8%)。根據目前的收入情況，如果全年財政收入達到4.3億元，將比年增長30%，在全市總量排位處第二(比要少8000萬元左右)。

該收的我們收了上來，但如何把這些錢管好、用好，如何把有限的資金用在刀刃上，如何充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的調控作用，如何妥善處理經濟社會發展與我們的財力相對不足之間的矛盾，是擺在縣政府面前，同時也是擺在財政部門、縣直各部門面前的一項艱鉅任務。科學編制部門預算，應該是做好這項工作的前提和保障，也是我們這次會議需要解決的問題。下面，我重點就這項工作強調幾點意見：

一、充分肯定我們在部門預算工作中取得的成績

近年來，縣財政局和縣直各部門從全縣經濟社會發展大局出發，按照保工資、保運轉、促發展的總體要求，開拓創新，積極探索，全縣部門預算編制工作取得了積極成效。主要體現在四個方面：

一是夯實了基礎，預算編制水平逐年提高。幾年來，財政部門着力加強制度建設，在部門預算編制的內容、程序和方法上，出台了相關制度，預算編制內容逐年細化，收支項目劃分更加合理，預算編制程序不斷規範，預算編制手段日益科學，初步實現了預算編制的標準化和規範化，增強了預算編制的科學性和準確性。

二是強化了統籌，預算管理水平明顯提高。編制綜合預算，是部門預算改革的重點和難點，也是財政管理創新的重要內容。幾年來，縣財政部門按照統籌安排、綜合平衡的原則，將部門所有收支統一納入部門預算管理，積極做到統一編制、統一管理、統籌安排使用，推進了非税收入“收支兩條線”改革，有效地解決了預算內外資金管理“兩張皮”的現象。

三是加強了約束，預算執行水平明顯提高。每年經人大批准的預算，都在法定時間內及時批覆到部門和單位。在組織預算執行的過程中，各相關部門各司其職、各負其責，認真組織收入，積極調度資金，嚴格按預算及時足額撥付資金，預算的嚴肅性得到維護，預算的約束力進一步加強，預算執行到位率逐年提高，有力地促進了全縣社會穩定和經濟社會健康發展。

四是加大了監督，財政資金使用效益明顯提高。加強預算監督是提高理財水平的關鍵，也是提高財政資金使用效益的重要保證。在預算編制和執行過程中，我們積極發揮人大、審計及社會各方面的監督作用，出台了加強收支管理的措施，逐步建立了不同層次的控制監督體系，使預算管理逐步走上規範化、法制化軌道，有效保障了財政資金的安全運行，切實提高了財政資金的使用效益。

二、進一步增強做好部門預算編制工作的責任感

推進部門預算編制改革，是財政管理體制改革的重要內容;做好部門預算編制工作，不僅是建立健全公共財政體制的現實需要，也是促進經濟社會全面協調可持續發展的客觀要求。其重要性可以概括為“四個有利於”：

一是有利於規範政府、財政和部門行為，推進依法理財、依法行政。按照預算管理改革的新要求，財政部門主要是制定各項支出定額標準，審核重點支出的保障程度，將資金一次性規範、透明地分配到單位和具體項目，並實施必要的監督檢查。8月29日，縣人大會第十二次會議聽取和審議了《關於年財政決算和年上半年財政預算執行情況的報告》，會組成人員審議意見中提出：要“努力增加部門預算的透明度”。這是對政府提出的建議，也是對我們部門預算編制提出的具體要求。人大的依法監督是政府行使權力的有力保障，縣直各部門及鄉鎮都要嚴格依法辦事，認真落實好一年一度的部門預算編制工作。

二是有利於強化財政支出管理，增強政府宏觀調控能力。推行預算編制改革，採用零基預算，實行定員定額，區別輕重緩急，科學規範安排財政支出，能夠從源頭上優化財政支出結構，提高對重點支出項目的資金保障程度。通過實行預算的項目管理，可以加快預算執行進度，提高資金使用效益。

三是有利於促進市場經濟發展，提高政府行政效率。預算編制改革是預算管理改革的核心內容，建立科學、規範、透明的財政利益分配機制，有利於促進政府財力資源的優化配置，真正適應和促進市場經濟的發展。同時，有利於提高政府行政管理效率和管理水平。

四是有利於從制度上加強財政資金管理，推進廉政建設。從近幾年審計情況來看,一些單位之所以出現違反財經法規的行為，一些人之所以在廉潔問題上裁了跟頭，除了自身原因外，很大程度上與管理制度不夠科學、不夠健全有關。實行預算編制改革，通過統籌預算內外資金，細化預算編制，制定部門支出標準和定額，可以有效提高部門、單位預算收支的透明度，避免收支的“暗箱操作”，從而最大限度杜絕腐敗行為的產生。

三、以科學發展觀為指導，努力做好年部門預算編制工作

一是堅持“三項原則”，把握預算安排方向。第一，要堅持科學發展的原則。在部門預算編制上，體現科學發展觀的要求。促進加快發展，必須充分發揮財政的槓桿作用，加大對縣域經濟發展的支持力度，努力促進我縣奮力崛起;促進協調發展，必須把更多財政資金投向公共產品和公共服務領域，向公共事業傾斜，向民生傾斜，不斷推進基本公共服務均等化，讓廣大人民羣眾共享改革發展成果;促進可持續發展，必須正確處理經濟發展與保護環境的關係，將財力適當向技術創新和環境保護傾斜，努力增強可持續發展能力。第二，要堅持公共財政原則。公共財政承擔的基本任務是保障政權運轉、支持經濟建設、調節收入分配、提供公共服務和公共產品。按照公共財政的要求，對屬於政府無償提供的公共服務，由政府財政投入;對屬於政府可以有償提供的公共服務，財政以適當方式進行投入，引導和集中社會資金參與投資;對不屬於政府公共服務範圍的領域特別是競爭性領域，要向社會資本開放，讓企業公開、公平、公正競爭。今後我們對一般競爭性的事項要進一步減少直接投入，將更多的資金用於公共服務領域。第三，要堅持勤儉節約原則。今年以來，我縣經濟發展和財政收入增長速度加快，財政狀況有所改善，但是人均財力仍然處在全省後列，財力供求矛盾仍然十分突出。對此，我們一定要從建設節約型社會的高度出發，進一步增強憂患意識、公僕意識和節儉意識，發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的精神，樹立長期過緊日子的思想，努力做到少花錢，多辦事;巧花錢，辦好事;有多少錢，辦多少事。縣直機關要做建設節約型社會的表率，做勤儉節約的模範，做艱苦奮鬥的榜樣，要比節儉，不比闊氣;要講實效，不講排場;要科學理財，不鋪張浪費。

二是處理好“三個關係”，合理安排預算財力。第一，要正確處理全局和局部的關係。鄧小平同志曾多次強調，“財政部門要看到大事，要有戰略觀念”，就是要求財政部門安排預算支出要突出重點、胸懷全局。在安排年預算時，要着眼於全縣的大局，統籌安排各項預算收支;同時也要考慮各個部門的實際，有針對性地解決一些熱點、難點問題。該花的錢一定要捨得投入，不該花的錢一分也不能亂花。各部門、各單位都要增強全局意識，要看到，我縣財政還是吃飯財政，多一份理解、多一份支持，以積極的姿態配合財政部門做好各項預算編制管理工作。第二，要正確處理一般和重點的關係。各部門、各單位編制 年預算，要綜合考慮財政工作面臨的形勢，把握好財政資金的投向和用力重點，堅持有保有壓、突出重點，着力調整和優化財政支出結構，統籌安排各項財政支出。財政部門要保證法定支出和政策規定的重點支出增長，對縣委、縣政府確定的重點項目和民生工程等，要做到集中財力保重點，捆綁資金辦大事。第三，要正確處理預算編制和預算執行的關係。對部門預算中已安排的項目，各部門、各單位要及時組織實施。對一些金額較大、有待細化的項目，要適應預算編制改革的需要，超前謀劃，提前安排，提高預算執行效率。要硬化預算約束，增強預算的嚴肅性，嚴格按批准的預算執行。除特殊政策和無法預見的重大支出變化外，執行中不得隨意追加預算;對部門預算執行中因政策變化必須發生的追加，要按照《縣預算編制管理暫行辦法》執行，使預算調整規範化、法制化。要注重對預算資金使用效果的跟蹤問效，探索建立財政投資項目績效評估制度和責任追究制度，不斷提高財政管理水平。

三是做到“三個結合”，提高預算編制質。第一，做到尊重客觀規律性和發揮主觀能動性相結合。經濟決定財政，財政反作用於經濟，這是經濟發展的客觀規律，這要求我們每年制定支出政策、標準，以及安排項目支出時，要充分尊重客觀現實，堅持量入為出，不能把收入預算定得過高、把支出盤子定得過大，同時要充分發揮主觀能動性，使預算編制更加科學、合理和切合實際，管理的手段更加先進，支出的結構進一步優化。第二，做到財政主導和部門推動相結合。實行部門預算編制改革後，財政部門是預算編制工作的管理主體，部門是預算編制工作的責任主體，深化和推動部門預算編制改革，需要財政主導，部門參與，形成合力，共同推動;財政部門要善於把握大勢，對當前的國家政策走勢、財政經濟形勢和省、市、縣工作重心要敏於觀察，做到心中有數，善於用宏觀和戰略思維進行分析和判斷，密切關注事態發展進程以及對財政工作的影響，把握預算編制工作的重點，把工作做深、做實、做細;各部門、各單位要加強對部門預算編制工作的領導，對預算編制工作實行“一把手”負責制，切實把預算編制工作擺上重要的議事日程;要牢固樹立綜合預算意識和早編、細編預算意識，強化科學論證，着力提高部門預算編制質量。第三，做到自我創新和借鑑吸收相結合。從我縣的實際情況看，我們實行縣鄉預算共編，對機關事業單位公用經費實行分類分檔綜合定額管理，對專項和大額經費由財政業務科室會同部門單位細化預算，尤其是今年採取全國統一的部門預算軟件編制部門預算，這些在縣級部門預算改革中都是創新，對規範預算分配機制，促進預算編制公平、公正將起到積極作用。深化部門預算編制改革，把預算編制工作做得更好，就是要在借鑑的基礎上創新，在創新的基礎上發展，力爭年年有新突破、年年有新進步。

同志們，預算管理工作是財政工作的基礎和重點，部門預算編制又是部門預算改革的關鍵，工作艱鉅，任務繁重，特別是從事部門預算編制工作第一線的同志，工作辛苦，任務具體，責任重大;今天參加會議的同志都是這項工作的直接參與者，也是部門預算的具體執行者。希望大家要保持良好的工作作風，以昂揚的工作鬥志，飽滿的工作熱情，認真負責的精神風貌，精心編制好本部門、本單位的預算，為全縣財政收支平衡打下堅實的基礎。

預算編制會議講話(三)：

這次會議是省政府決定召開的，主要是總結回顧近幾年省級部門預算管理和改革情況，佈置20xx年省級部門預算編制工作，並就全面推進預算績效管理進行動員和部署。下面，我講三個問題。

一、近幾年省級部門預算管理與改革簡要回顧

近年來，在各部門的共同努力下，省級部門預算改革取得顯著成效，預算保障能力和預算管理水平顯著提升。

(一)部門的預算主體意識明顯增強。從編制年預算開始，省政府提出各部門“一把手”要親自抓預算編制工作，建立了“一把手”負責制的預算管理機制。從三年的實踐來看，收到了較好效果，部門工作的計劃性和預見性明顯增強，為提高部門預算編制的完整性和準確性奠定了基礎。同時，部門的預算管理責任不斷強化，各部門在認真做好本級預算編制和執行工作的同時，還切實擔負起對所屬單位預算編制的組織、指導、審核和彙總等責任，對本部門預算管理工作進行了全程監管。

(二)預算保障能力明顯提高。近年來，預算編制較好地體現了政府工作的總體要求，堅持新增財力70%以上用於民生，加大了重點項目投入力度，保證了教育、科學、農業、社會保障和醫療衞生等重點支出的較快增長。現行行政和事業單位公用經費定額標準分別比年增加1倍和15倍;部門原自行負擔的津貼補貼、移動通訊補貼、醫療保險和住房公積金等，由財政全額補助;取消、停徵和降低行政事業性收費項目及標準後的成本補償經費，由財政核撥，基本保障了履行職責的需要。出台了規範津貼補貼、職工採暖費改革、提高住房公積金單位繳存比例等政策，職工收入水平有了較大幅度提高。堅持行政事業編制“零增長”，“三公”經費預算嚴格按照年壓縮後的規模安排，一般性支出得到有效控制和壓縮。

(三)預算編制科學化和精細化水平明顯提升。

1預算編制內容進一步細化。預算執行中“二次分配”的現象大幅度減少，預算到位率不斷提高。年預算內基本建設資金、技術研究與開發資金，細化到具體項目並編入部門預算1.8億元，佔應編入額度的比例達到51%，超額完成30%的目標任務。

2預算編審程序進一步完善。從年開始，實行了“三上三下”的預算編審程序，預算編制時間由原來的3個月延長到7個月，預算編制的溝通和項目論證更加充分。

3預算編制手段進一步改善。年啟用了項目庫管理系統，提高了項目支出預算編制的完整性和規範性，為細化預算編制提供了技術支撐。

4非税收入管理進一步規範。除教育收費外，將按預算外資金管理的行政事業性收費等收入全部納入預算管理，行政單位和全額撥款事業單位全部實現“收支脱鈎”。

(四)預算執行的約束力和均衡度明顯提高。

1預算執行的剛性不斷增強。預算追加大幅度減少，現在基本做到了上半年不追加預算。

2預算執行的均衡性不斷提高。年省級財政支出完成預算的84.1%，比上年提高了4.2個百分點，12月份當月財政支出佔全年支出的比重比上年下降5.1個百分點;年1—6月份，全省財政支出進度達到50.5%，比上年同期提高4.1個百分點，財政支出進度進一步加快。

3預算資金監管力度不斷加大。省級國庫集中支付改革全面鋪開，全面推行了公務卡制度。

(五)預算信息公開的步伐明顯加快。年，報送省人代會審議的財政總預算內容進一步細化，教育、科學和農林水事務等7項重點支出細化到“款”級科目;省級財政總預算信息通過媒體和政府網站等形式向社會公開。上報人代會審查的部門預算106個，佔部門預算總數的87%;上報人大預工委重點審查的部門預算29個。部門預算信息公開工作取得突破性進展，截至目前，省級122個預算部門中，共有94個部門通過政府網站等形式公開了部門預算信息。

在肯定成績的同時，也要看到當前省級預算管理中仍然存在一些問題和不足：一是預算提報不實。這個問題仍然帶有普遍性，有些部門提報的預算往往打出很大的“餘量”，也有的部門遺漏重要項目，執行中再提出來。二是預算編制還不夠細化。部分部門的支出在年初預算中未落實到具體項目和單位，資金留在本級，執行中“二次分配”。三是部門專項資金結餘沉澱現象比較普遍。最近審計部門反映預算部門歷年滾存的結餘資金額度比較大，監管不夠嚴格，資金挪用等問題時有發生。四是預算績效觀念薄弱。預算資金“重分配、輕管理;重使用、輕績效”的問題仍然比較突出。這些問題我們要認真研究，並在編制20xx年預算和今後的預算管理中切實加以解決。

二、下力氣做好20xx年部門預算編制工作

今年以來，各地各部門認真貫徹黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，全省經濟總體上保持了平穩較快的發展態勢，財政收支實現了快速增長。1-6月份，全省地方級財政收入442.5億元，增長49.9%;財政支出872.5億元，增長30.6%。財政收入增幅較高，既有經濟發展因素，也有收入政策調整和物價因素;既有一次性收入因素，也有部分上年收入體現在今年入庫等因素。預計下半年，財政收入這種高速增長的趨勢將會有所放緩。一方面，上述非經濟增長因素的拉動作用將逐漸減弱;另一方面受國家宏觀調控、緊縮銀根以及通脹壓力等多重因素影響，我省經濟運行還面臨許多不確定性。與此同時，維護社會穩定以及加大教育、醫療衞生、社會保障等投入，還需增加大量支出，財政收支矛盾十分突出。這些因素，明年仍會繼續存在。對此，我們要有一個清醒的認識，在編制20xx年預算時，要繼續貫徹統籌兼顧、積極穩妥的原則;堅持有保有壓，進一步優化財政支出結構;繼續樹立過緊日子思想，在加強管理、增收節支上下功夫，切實提高財政資金使用績效。

(一)進一步健全完善政府預算體系。我國政府預算體系由公共財政預算、國有資本經營預算、政府性基金預算和社會保障預算組成。在不斷深化公共財政預算改革的同時，要積極創造條件，統籌推進其他三項預算管理改革。

1全面啟動國有資本經營預算編制。省政府決定，從20xx年起，我省要全面編制國有資本經營預算。各相關部門要加強領導，精心組織，健全制度，完善機制，科學合理預測收入，加強支出的審核論證，確保起好步。

2穩步推進社會保險基金預算編制。進一步完善以企業養老保險、失業保險、城鎮職工基本醫療保險、工傷保險、生育保險為主要內容的社會保險基金預算編制，提高預算編制的準確性。

3進一步提高政府性基金預算編制質量。各項支出要細化到具體項目和使用單位;歷年結餘基金要和當年預算安排統籌考慮，將跨年結轉基金規模控制在合理水平，無特殊原因形成的結餘，財政部門要研究具體措施，集中統籌使用;做好與公共財政預算銜接，凡是符合政府性基金支持方向的項目，優先使用政府性基金來安排，政府性基金預算已足額安排的項目，公共財政預算不再重複安排。

(二)進一步提高預算編制的科學性和準確性。

1做好預算申報工作。當前，部門預算編制與工作計劃有機銜接的機制已初步建立，在此基礎上，各部門在提報預算時，要加強審核論證，實事求是地測算預算需求，既不能不切實際，敞口要錢，也不要避重就輕，留硬缺口。結合20xx年省級財力預計增長情況，參照中央本級部門預算編制要求，編制20xx年部門預算時，要定一條硬槓，各部門提報的新增預算需求增幅原則上不得突破20%。

2進一步細化預算編制。要重點解決“二次分配”問題，主要是有預算分配權的主管部門要在部門預算編制期間，將項目細化落實到基層用款單位，不能將資金留在本級，執行中再去分配下達。這實際上就是一個工作習慣和觀念問題，總體上並沒有增加各部門的工作量。對此，各部門務必要高度重視，在編制20xx年預算時，認真解決好這個問題。

3繼續壓縮代編預算規模。在編制年預算時，我們提出了預算內基本建設資金、技術研究與開發資金中用於各部門的支出，年初編入部門預算的比例不低於30%的目標，經過省發展改革委、科技廳的積極努力，實際比例達到了51%，超額完成了預定的目標任務。按照已經確定的三年目標，今年這一比例要提高到60%以上，請省發展改革委、科技廳繼續加大工作力度，確保完成這一目標。

4完善預算編審程序。為更好地與人大審查部門預算編制工作相銜接，加強預算績效目標管理，從編制20xx年預算開始，“三上三下”預算編審流程中的各階段時間節點都要提前，力爭在12月中旬以前完成部門預算“二下”程序，各部門要據此安排好預算編制的各項工作，確保按時完成每一階段的任務。

5進一步提高年初預算到位率。從編制20xx年部門預算開始，凡是應編入部門預算的項目支出，財政部門要全部予以細化編入部門預算，執行中從嚴控制預算追加，除國家和省新出台的重大增支政策外，不再安排追加部門經費支出;預算主管部門集中掌握的本部門支出，也要在年初全部細化編入部門預算，凡未編入部門預算而是在執行中追加的支出，財政部門不得撥付資金。

6積極推進資產管理與預算管理有機結合。加強行政事業單位國有資產管理，國有資產收益要按規定全部納入預算;建立新增資產審批制度，開展先審批後研究安排預算的工作試點，審批通過後，方可進入預算編審下一步流程。

(三)進一步增強預算執行的均衡性和有效性。

1從嚴控制一般性支出。近年來，中央對控制一般性支出，特別是控制和壓縮“三公”經費高度重視，提出了明確要求。20xx年省級預算安排中，繼續對“三公”經費實行零增長，各部門在預算執行中要認真貫徹落實中央和省裏的要求，確保“三公”經費支出不超出預算。同時，要繼續嚴格控制黨政機關樓堂館所建設，嚴禁高檔裝修辦公樓，大力壓縮會議、文件、信息網絡建設等一般性支出。

2加快專項資金審核撥付進度。近幾年，重點抓了納入審委會的專項資金支出進度問題，收到了明顯成效。現在的問題是，沒有納入審委會的專項資金支出進度偏慢，有些甚至拖到年底才撥付下達，基層單位當年根本無法支出。這個問題，今年要有明顯改觀，各項目主管部門要加快項目的審核論證，除國家和省有特殊規定外，9月末前要全部撥付下達，逾期不撥，作調減預算處理。

3認真清理專項資金結餘。對部門專項資金結餘沉澱問題，財政部門和預算部門要引起重視，從預防和治理兩方面入手，認真予以解決。一方面，要進行認真清理檢查，該收回的堅決收回，能夠編入部門預算的要在20xx年部門預算中統籌安排使用，不能長期掛賬結轉。另一方面，要加強部門預算管理，研究建立專項資金結餘管理的長效機制。

(四)進一步提高財政專項資金使用效益。

1進一步轉變專項資金支持經濟發展的方式。按照加快由政府主導型經濟運行機制向市場主導型經濟運行機制轉變的要求，在財政資金的使用上，儘量減少直接補助，更多地採取貼息、股權投資、設立投資引導基金等市場化方式安排撥付資金，加強資金使用的績效管理，進一步發揮財政資金的導向和放大作用，促進提高經濟發展的內生動力。

2加強專項資金資本性投資管理。通過健全完善國有資本經營預算制度，對專項資金中用於企業和項目資本金投入的部分，逐步實行規範的股權管理模式。

3加強專項資金期限管理。各主管部門要加大對現有專項資金的清理力度，對有明確設立期限要求的重點項目資金和事業發展專項資金，要嚴格按照規定執行;專項資金到期後，財政部門要及時收回或調整資金使用方向。

(五)進一步推進預算信息公開。近年來，黨中央、國務院高度重視預算信息公開工作，今年國務院常務會議和廉政工作會議都提出了明確要求。20xx年省級預算信息公開，要重點做好以下工作：一是主動接受人大監督。上報人代會審查的省級財政總預算，對重點支出要細化到“款”、“項”級科目;上報人代會審查的部門預算範圍進一步擴大。二是做好預算信息公開工作。在做好財政總預(決)算信息公開的同時，重點做好部門預算和部門決算信息的公開工作。20xx年上報人代會審查的部門預算，除涉及國家祕密的內容外，都要向社會公開;部門決算要參照部門預算的公開範圍、格式和體例等進行公開。同時，還要按照國家要求，積極研究推進“三公”經費預(決)算和行政經費決算的公開工作。三是做好宣傳解釋工作。今年，部分省級部門預算信息公開後，引起了有關媒體和社會各界的關注，並給予了積極評價，認為政府部門曬“賬本”具有很強的示範意義，是個好的開端。但部門預算信息公開要做的具體工作還很多。對此，各部門要高度重視，密切關注輿情動態，積極研究預算信息公開工作中的新情況、新問題，做好宣傳解釋，正確引導輿論，發揮預算信息公開的正面效應。

三、統一思想，轉變觀念，全面推進預算績效管理

部門預算改革的最終目標就是要通過加強和改進管理，實現預算資金使用效益的最大化。近幾年，我省部門預算管理和改革取得了顯著成效，為全面推進預算績效管理奠定了良好基礎，當前，已經具備了進一步深化預算改革，推進預算績效管理的時機和條件。同時，國家對推進預算績效管理也提出了明確要求。為此，省政府決定把全面推進預算績效管理作為我省當前和今後一個時期深化預算改革的一項重要任務，重點加以推進。

(一)深刻認識推進預算績效管理的重要意義。

1推進預算績效管理是落實科學發展觀的必然要求。政府預算管理只有充分注重績效，才能更好地發揮公共財政職能，優化資源配置，提高公共產品和公共服務的質量，做到發展為了人民，發展成果由人民共享，“花好納税人的錢，辦好納税人的事”，這同科學發展觀強調以人為本是完全一致的。

2推進預算績效管理是貫徹落實黨中央、國務院部署和要求的具體體現。黨的全會提出“建立預算績效評價體系”，全會提出“推行政府績效管理和行政問責制度”，“完善政府績效評估制度”。xx、温家寶分別對推進行政問責和預算績效管理，提高財政管理績效等都作出了重要指示。

3預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分。預算績效管理的內容涵蓋了整個政府管理的範疇，推進預算績效管理有利於強化預算支出責任、節約公共支出成本、提高公共服務質量，對於促進高效、責任、透明政府建設具有重要意義。

4推進預算績效管理是提高預算透明度的迫切需要。當前，社會各界對預算信息公開的期望和呼聲越來越高。特別是隨着財政收支規模的擴大，社會各界在要求瞭解預算資金具體使用方向和內容的同時，也希望能夠知曉預算資金的實際產出和使用效益情況。這也迫切需要我們加快建立預算績效管理的機制。

5推進預算績效管理是提升我省科學理財水平的現實選擇。近年來，隨着財政支出規模的不斷擴大，財政保障能力顯著增強，在促進我省經濟社會發展、保障和改善民生等方面，發揮了重要作用。但受各種因素影響，預算資金“重分配、輕管理;重使用、輕績效”的問題仍然比較突出，制約了財政資金使用效益的最大化。因此，無論從客觀形勢上，還是從深化我省預算改革的實際需要看，加快推進預算績效管理都應作為當前及今後一個時期深化預算改革的重要任務。

(二)準確理解預算績效管理的內涵。所謂預算績效，是指預算資金要達到的產出和結果。預算績效管理在西方發達國家早已實施。二十世紀末，隨着現代管理科學的發展、政府支出規模的擴大和公共支出管理透明度的提高，公眾對增強部門支出責任和提高政府行政效率的要求更加強烈。在這一背景下，績效預算在西方發達國家應運而生。近年來，我國在預算支出績效評價方面進行了積極探索和嘗試，在此基礎上提出了預算績效管理的概念。預算績效管理是一種以支出結果為導向的現代預算管理模式，既包括傳統的績效評價內容，又不等同於單純地對預算支出進行事後績效評價，要求在預算管理全過程中更加關注預算資金的產出和結果，花盡量少的錢、辦儘量多的事。

推進預算績效管理，就是將預算績效管理的理念和相關要求融入到預算管理的全過程，逐步建立“預算編制有目標、預算執行有監控、項目完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有運用”的預算績效管理機制。首先，要確定績效目標。各部門在提報年度預算申請時，要同時提報績效目標和績效指標;財政部門在審核預算時，要首先審核預算部門提報的績效目標，審核通過後方可進入預算編審下一步流程。其次，對績效運行實施跟蹤監控管理。預算執行過程中，財政部門和預算部門要對績效目標運行情況進行跟蹤檢查，保證績效目標的順利實施。第三，實施績效評價。預算執行結束後，各部門要對預算完成情況進行績效總結分析或評價，並向財政部門提交報告。財政部門要對各部門提交的報告進行審核，並根據需要對各部門支出績效情況進行評價。最後，對績效評價結果進行反饋和運用。績效評價完成後，要將評價結果及時反饋給各部門，進一步完善制度，改進管理，做好評價結果的運用。

(三)正確把握推進預算績效管理的總體目標和基本原則。按照國家要求，推進預算績效管理的總體目標是：建立以績效目標為導向，以績效評價為手段，以結果應用為保障，以改進管理、優化資源配置、控制節約成本、提高公共產品質量和公共服務水平為目的，覆蓋所有財政性資金，貫穿預算編制、執行、監督全過程的預算績效管理體系。按照上述目標，工作中要把握好幾個原則：

1整體設計，分步推進。推進預算績效管理，是預算管理的一項重大改革，是一項長期的系統工程，涉及面廣、操作複雜、難度較大，需要長遠打算，統盤考慮。要結合省級預算管理的實際，找準突破口和着力點，有計劃、分步驟、積極穩妥地推進相關工作。力爭用三年左右時間，推動省級預算績效管理工作實現較大突破，建立預算績效管理的基本框架;在“xx”期末，初步建立比較規範的預算績效管理體系，使我省預算績效管理工作上一個大的台階。按照上述思路，20xx年是全面推進預算績效管理的第一年，重在規範試點，打好基礎。可以在現有績效評價的基礎上，選取有代表性的部門項目支出和財政專項資金，從績效目標管理與績效評價管理入手，積極開展預算績效管理試點工作，並做好績效評價結果的應用。條件成熟後，再逐步擴展到部門基本支出和部門整體預算績效管理，並逐步建立和完善預算績效管理的動態監控和問責機制。

2統一領導，分工負責。預算績效管理在省政府的領導下，由財政部門牽頭組織，各職能部門通力配合，積極推進;預算部門作為本部門預算績效管理的主體，負責組織、指導本級和所屬單位開展預算績效管理工作;財政、審計、監察、人力資源社會保障等部門要結合自身職能，積極探索實現績效監督、績效審計、績效問責、預算績效管理與政府績效管理有機結合的有效途徑和方法，逐步建立健全運轉順暢、規範有序的工作機制。

3低效問責，高效激勵。通過逐步建立健全問責制度，充分體現預算資金使用主體責任，形成“誰幹事誰花錢，誰花錢誰擔責”的機制。對預算績效管理效果明顯的，要給予表彰，並在安排以後年度預算時優先保障和重點支持;對績效評價結果達不到績效目標的，要給予批評，相應調減預算，並將績效評價結果作為實施行政問責的依據。

(四)努力構建預算績效管理保障體系。預算績效管理的內容涵蓋所有部門的支出管理，是各部門日常預算管理的一項重要工作，也是衡量各部門工作績效的重要內容。對此，各部門必須引起高度重視，統一思想，轉變觀念，抓好落實。

1切實加強組織領導。加強預算績效管理，不是剝奪部門的資金分配和管理權限，而是賦予了部門更多的管理職能，提出了更高的要求。各部門作為預算績效管理的第一主體，要實行“一把手”負責制，創新管理機制，健全管理制度，樹立績效理念，調整工作重點，充實工作力量，加強學習培訓，適應預算績效管理工作的需要。

2認真編制事業發展計劃。按照預算績效管理的要求，各部門要根據國民經濟和社會發展規劃及專項規劃，認真編制好本部門事業發展計劃，並逐步實現滾動管理，作為編制部門預算、加強績效管理的基礎和依據。

3健全完善制度機制。省財政廳要抓緊組織起草推進預算績效管理的指導意見，報省政府常務會議討論後，儘快以省政府名義印發。同時，抓緊研究制訂預算績效管理辦法，組織指導試點工作的有序開展。

4加強技術體系建設。積極組織開展預算支出績效指標體系研究，為績效管理工作提供科學有效的評價標準;推進預算績效管理信息平台建設，為績效管理提供技術支撐。

當前，預算管理工作已經進入一個嶄新的發展階段，也可以説到了一個攻堅階段。做好今後一個時期的預算改革和績效管理工作，任務艱鉅，責任重大，使命光榮。20xx年，是我省深化預算改革、推進預算績效管理的關鍵一年，各部門要進一步統一思想，提高認識，加強領導，精心組織，認真做好預算編制和管理的各項工作，不斷提升預算管理水平，為推動發展振興做出更大貢獻。