報銷管理制度（通用13篇）

報銷管理制度 篇1

為了更好地調動業務人員的極積性.保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率,有效控制差旅費用的支出,根據目前運行中存在的實際情況.特作部份適當調整,修定本辦法.從頻布之日起生效.原規定同時廢止

一、費用開支範圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支.實行包乾制

3、執行標準：

(1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(2)十堰市區以外城市180元/天.季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績)扣發1次補助。

(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。

(5)招待客户招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客户需報董事長事前批准方可超標.不能先斬後奏

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內(不含十堰城區)、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。

2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審核後報銷差旅費。

3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。

5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，(特殊情況由公司領導特批)，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時後離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時後返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規定

1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署核准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序(原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額)審核報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。

6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行(發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中)。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

湖北京漢動力科技有限公司

20xx年4月6日

報銷管理制度 篇2

一：目的：

為了完善營銷財務管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清楚明晰。同時也便於公司各環節操作和管理的有章可循，使各環節的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

二：範圍: 部門經理、區域經理;

三：要求:

(一)：區域經理

1：補貼標準：住宿、餐費：150元/天

1)沿海地區及特殊地區補貼標準170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙台、威海、日照、濰坊)地區(含下屬市場)

2)西藏地區補貼標準：區域經理按190元∕天

3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標準：每天30元，早

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4)直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)若公司直營店或加盟店已經提供食宿、不予報銷食宿費用。

2：手機話費補助：

1)話費標準為：300元∕月。

2)超出以上300元標準的費用自理，不足標準的話費按實際消費報銷。

3：長途差旅費：

報銷標準以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實報實銷。火車連續6小時以上 車程按硬卧報銷，輪船按座位或三等艙報銷。

(二)部門經理

1：住宿、餐費補貼：170元∕天

1)沿海地區及特殊地區補貼標準190元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙台、威海、日照、濰坊)地區(含下屬市場)、

2)西藏地區補貼標準：210元/天

3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標準：每天40元，早

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4)直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經提供食宿、不予報銷食宿費用。

2：手機話費補助：

1)話費標準為：500元∕月。

2)超出以上500元標準的費用自理，不足標準的話費按實際消費報銷。

3：長途差旅費：

報銷標準以乘用交通工具的票證實報實銷。火車超過6小時車程按硬卧報銷，輪船按

座位或三等艙報銷

四：報銷憑證及要求：

1：住宿與吃飯不分開，實行包乾制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據

為準，且票據須與出差地相吻合。

2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區域須出具書面説明，以其他同類票據相抵，方可給予報銷。

3：票據背面須註明起止地點出發日期及時刻，到達日期及時刻，若電腦票已註明出發

日期及時刻，則只須填寫到達日期和時刻。若為中轉站，須註明中轉。

4：乘坐市內公交、地鐵憑真實有效票據實報實銷。

5：超出以上票據範圍均不作為報銷依據。(如：包車、的士、三輪等)

6：電話費：須提供電訊部門賬單發票。(充值卡發票、繳費發票均不可作為報銷的憑

證)。

7：特殊情況下產生的費用需提前向公司領導申請執行。

五：交通工具的選擇：

1：公司要求的特殊公務，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機票和火車、汽車價

差在200元以內的可選擇乘坐飛機、公司予以全額報銷。其它情況乘坐飛機的，超出

部分由區域經理自行承擔。

2：選擇飛機作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批覆單視為無效，並按照公司違紀規定進行處罰。

3：火車、輪船、省際長途汽車並存的情況下，選擇最優惠的交通工具。

六：其他規定：

1：火車訂票費20元以內予以報銷。

2：發現虛假報銷者，將給予500—20xx的處罰，情節嚴重者，不予報銷當月差旅費。

並給予記大過

報銷管理制度 篇3

為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本着勤儉節約、艱苦奮鬥的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。

一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

出差人員交通費實行按乘座標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包乾的辦法，按出差的自然(日曆)天數計發;通訊費憑據按實報銷。

二、交通費開支辦法

1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘座標準而增加的部分自理，不予報銷。

2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席卧鋪票。

3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批准方可乘坐飛機。

4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批准後，方可報銷。長途汽車票儘量用電腦打印的汽車票，少用定額

5、出差人員自行降低乘座標準的，其差價不獎勵給個人。

6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面説明超標金額及原因，並經審批人簽字同意，否則不予報銷。

三、市內交通費包乾辦法

1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包乾使用，不再憑據報銷市內交通費。

2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，並經審批人批准後可乘坐出租車。凡發生出租車費用時不再實行市內交通費包乾辦法，憑據報銷。

3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包乾，憑據報銷; 原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包乾辦法。

四、住宿費開支辦法

1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。

3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。

4、員工外出開會，由會議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。

5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一併計算。

6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面説明超標金額及原因，並經審批人籤批同意，否則不予報銷。

五、出差人員的伙食補助

1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日曆)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。

2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

3、在出差期間，若有參與宴請客户的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。

六、項目建設期間的生活補助費

在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平並參照出差人員伙食補助標準確定，並經總經理批准後執行。

七、出差審批和差旅費報銷審批流程

1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的籤批手續按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。

2、因工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程序批准後，到財務部門預借差旅費。

3、員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細清單” 和“出差日誌”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日誌”的財務不予報銷。

八、差旅費管理

(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。

公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人籤批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，後款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

(二)加強差旅費核銷管理。

1、員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，並有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。

(三)加強原始憑證的審核。

1、原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經濟業務的內容;(7)、數量、單價和金額;(8)、各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款

業務的要加蓋本單位財務專用單。

2、對原始憑證的技術性要求：

(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。

(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

九、差旅費的核算

差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

十、報告與監督檢查

差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。

十一、其他

1、本辦法經總經理批准，上報董事會備案後，於20xx年1月1日起執行。

2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。

報銷管理制度 篇4

一、 目的

為完善公司財務管理，規範費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。

二、 適用範圍

本制度適用於公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。

三、 出差費用報銷標準

一) 交通費

以最合理的方式選擇交通方式，以實際發生金額為準報銷。

二) 伙食費

出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。

三) 住宿費

出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數為準報銷。

四) 招待費

以實際發生金額報銷，並且需項目經理提前向總經理進行招待申請，並簽字確認方可進行招待行為。

四、 出差報銷票據要求

一) 所有票據原則上要求必須為國家税務部門監製的正式發票，並加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。

二) 交通費發票必須是註明時間地點的機器打印的發票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認並註明金額、時間及地點。

三) 伙食費及住宿費發票必須是真實的發票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認並註明金額，進行報銷。

四) 招待費的發票同上述情況一樣，需由項目經理簽字後憑票報銷。

五) 費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。

五、 其他

一) 本制度自發布之日起生效。

二) 本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。

*有限公司

二〇xx年五月五日

報銷管理制度 篇5

一、 差旅費報銷規定

1. 住宿費： 住宿標準為經濟適用型酒店，費用標準參考當地如家快捷酒店經濟型客房均價。一般同性二人一起出差的，按一個房間標準報銷。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報銷住宿費。員工趁出差之便，事先經部門經理或分管領導批准就近回家省親辦事的，多開支的住宿、伙食、交通費等由個人自理。

2. 城際交通費：高鐵為二等座標準、其他火車為硬卧硬座標準。員工乘坐飛機要從嚴控制，出差任務緊急、路途較遠的，經部門主管同意，分管領導批准後方可乘坐飛機。

3. 市內交通費：市內交通費實報實銷，以經濟兼顧效率為原則，優先選擇地鐵、公交結合短程的出租車，報銷票據日期應與出差日期吻合。

4. 出差補貼：出差補貼原則為伙食補貼，填列在外埠出差費報銷單上的住勤補助欄憑發票報銷，標準為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報銷陪同客户就餐的招待費，則扣除相應的餐費補貼。

5. 手機話費：手機話費補助每月150元，憑發票報銷。為了工作的方便和便於聯繫，每月報銷話費的手機不得少於規定的開機時間。工作日：早8：00-晚21：00 節假日：早10：00-晚18：00。

6. 業務招待費：因業務需要發生招待費的應通過出差計劃、客户拜訪計劃等事先上報並列明大致費用預算，經部門主管核准同意後再報分管領導批准，財務部方可給予報銷。

7. 禮品贈送：除了必須當面贈送或者不適宜郵寄的禮品外，贈送給客户的禮品原則上由上海本部統一準備和寄送，以保證禮品的質量，加強管理。必須當面贈送的禮品須在出差計劃或者客户拜訪計劃中事先向領導提出申請。

二、 出差計劃和出差報告

1. 出差計劃：出差前須提前三天提交出差計劃給部門主管，詳細列明擬出差的城市、拜

訪客户全稱、接待人、接待人聯繫方式、拜訪目的、擬發生的業務招待費項目及費用 預算等內容，經部門主管批准同意後再出差。

2. 出差報告：出差結束三天內須完整填寫出差報告併發送給部門主管，出差計劃和出差報告可使用同一張表格。

上海鴻曄電子科技有限公司

三、 拜訪計劃和拜訪報告

拜訪市內客户需填寫拜訪計劃，於每週三下班前將下週客户拜訪計劃發郵件給部門主管，同時總結上週客户拜訪報告，格式可參考出差計劃和出差報告，詳細列明拜訪客户全稱、接待人、接待人聯繫方式、拜訪目的、擬發生的業務招待費項目及費用預算等內容

四、 費用報銷流程

1. 報銷流程：需先經財務部出納、財務部負責人、部門主管、總經理針對費用真實性合理性及報銷單據粘貼的合規性等審批流程，再交由財務部出納、財務負責人、總經理進行報銷付款。報銷流程一般需耗時10天左右。

2. 報銷程序：由報銷人填寫報銷單，將出差計劃和出差報告、拜訪客户記錄表、費用報銷明細表等發送給部門主管及財務部相關審核人員，經財務部出納、財務部負責人比對相關出差及拜訪報告、費用明細表、報銷單據無誤後，將報銷單據送至部門主管及總經理簽署審批，整個審批流程結束後再交財務部出納付款。

3. 發票注意事項：發票按日期順序依次粘貼，並與報銷單一一對應，同一天的發票則按時間順序依次粘貼，時間早的發票貼在上面，時間晚的發票貼在下面。若遺失票據或發生無票據的費用，須由報銷人自行找其他類似發票代替並附上書面報告寫明用其他發票代替的原因，經總經理審批後再交財務出納報銷。超標準的票據由總經理根據報銷人提交的書面申請進行審批。

4. 其他報銷注意事項詳見《上海鴻曄財務報銷具體規定(20xx年第1號文)》

五、 附則

1. 財務部有權要求報銷人就報銷事項做出詳細的書面説明。

2. 本制度由財務部負責解釋和修訂，並自20xx年5月1日起正式執行。

上海鴻曄電子科技有限公司

20xx年5月1日

報銷管理制度 篇6

一、目的

為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經營成本，規範費用報銷管理流程，特制訂本制度。

二、適用範圍

本制度適用於出差人員

三、出差申請程序

1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，註明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額;

2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批准後，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前台登記並作考勤記錄;

3、如遇到緊急情況，由部門負責人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,説明出差事由，經同意後,方可先行出差,事後補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批准。

4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》並通知人力資源行政部，以便提前預訂到價格經濟實惠的機票或酒店。

四、出差批准權限

1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批准後，方可出差。

2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經理批准。

五、借款及還款

1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款;

2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預計還款報銷日期等相關內容，交部門主管及人力資源及行政部批准後，方可以向財務部借款。

3、借款金額達1000元以上的，需詳細註明每筆借款的原因及用途。

4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;

5、出差前所借的費用 ，必須在出差返回後7個工作日內報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關的發票，並詳細註明每筆費用發生的原因，經部門主管及人力資源部審核後到財務部報銷;

六、出差類別及報銷標準

在執行過程中，若有衝突，人力資源部有權根據實際情況進行修訂; 3、本制度由總經理批准後生效執行。

報銷管理制度 篇7

一、現金的使用範圍

根據國家和學院計財處有關規定及後勤基建處的實際情況，現金的使用範圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用範圍

除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出範圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

三、領用轉賬支票的程序及使用要求

1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意後方可到財務領用轉帳支票。

2、轉帳支票有效期為10天，支票領用後，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款並取得真實、合法的原始原始憑證後，應及時到財務辦理報帳手續。

3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務採取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳户轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。

4、轉帳支票簽發後，領用人應妥善保管，不得摺疊、磨損。

四、日常支出的報銷

1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發票。發票必須是國家税務局監製印有“全國統一發票監製章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發票專用章。

2、發票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、塗改、挖補及發票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發票一致)，作為原始發票的必需附件，否則不予報銷。

4、使用轉帳支票付款，應在所取得發票的右上角填寫支票號碼後四位，以便報帳核對。

5、經辦人在原始發票背面簽名並註明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字後方可報銷。

6、當月發生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應於當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

五、招待費

1、業務招待費的報銷，實行一事一結制度。

2、業務招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經主管後勤院

長批准。

3、報銷業務招待費時應完整填寫《業務招待費審批表》。

4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》

經辦人簽字，本單位“一支筆”審批後，由本單位預算經費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人註明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管後勤院長簽字後方可報銷，列支本單位預算支出。

報銷管理制度 篇8

為控制費用，提高效率，規範出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷範圍：

本細則適用於公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填製出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，並作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批准方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、後帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批准出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，並列明事由、時間、線路後交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費係指房間標準;

(2)因特殊情況超標，經董事長批准後方可報銷。

4、 乘座工具標

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;

第二類：中層幹部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由於工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低於限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包乾辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的卧鋪、艙位，符合以上規定未買卧鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發補貼;特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發補貼;

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等卧按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯繫電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日曆為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地後按以下標準實行包乾:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包乾;

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包乾;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包乾。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅遊輪船和旅遊專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，並扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批准才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包乾的範圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核後按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查後，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司後15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請並有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市範圍內(除萬州區、梁平、雲陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陝西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，並報總公司批准後執行。

報銷管理制度 篇9

一、原則

1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核(按照有關規定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批後，出納方可付款。(分公司20_元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20_元以上任何開支都必須由大區總裁書面簽字審批後，出納方可支付，並將有大區總裁書面簽字的審批單傳真件複印後附於原始單據後，方可作為報銷憑證)。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以後帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關部門審核

對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務部門審核

財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權限

同審批權限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 週一 週二 週三 週四 週五

款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對外結帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整)

六、報銷手續

嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單並將發票(所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客户或分公司報銷的要向財務註明並留複印件，原件給客户。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤後付款。

2、 印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤後，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤後付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單後(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。

4、 機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤後填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、差旅費：於返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性並在報銷單上隨同差旅者簽字認證，後至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批後到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本着勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客户名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須註明起始、地點及原因;禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量;快遞費單據上請註明客户名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫説明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並説明原因。

8、 超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。

報銷管理制度 篇10

一、報銷範圍：

本細則適用於公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填製出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，並作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批准方可執行。

同時財務部實行“前帳不清、後帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批准出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，並列明事由、時間、線路後交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

注：(1)住宿費係指房間標準;

(2)因特殊情況超標，經董事長批准後方可報銷。

4、 乘座工具標準

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;

第二類：中層幹部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由於工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低於限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包乾辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的卧鋪、艙位，符合以上規定未買卧鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發補貼;特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發補貼;

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等卧按票價的40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯繫電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日曆為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地後按以下標準實行包乾:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包乾;

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包乾;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包乾。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅遊輪船和旅遊專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，並扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批准才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包乾的範圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核後按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查後，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司後15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請並有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市範圍內(除萬州區、梁平、雲陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陝西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從20_年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，並報總公司批准後執行。

##有限責任公司

20_年六月二十日

報銷管理制度 篇11

報銷制度管理辦法一

為保證公司差旅費的合理使用，規範差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：

1、 出差人員是指經公司總經理批准離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需註明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續後將申請單交運營管理中心存檔。

2、 坐飛機的有關規定

1) 級別規定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2) 特殊情況規定：

A、 業務緊急，必須乘飛機;

B、 路途長，乘火車時間超過30小時;

C、 本身業務需要，並由對方出機票款;

D、 機票打折幅度大，折後機票價格比火車硬卧票價不超過50元。

3) 報批手續：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批准。

3、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包乾(詳見後附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節餘歸己、超支不補。

5、 出差乘坐火車，一般以硬卧為標準，如買不到硬卧票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

7、 往返機場、車站的市內交通費准予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等准予單獨憑票報銷;對於到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費並領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費並領取補助。

10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。

11、 出差補助天數的計算方法：

1)出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享受全天補助;12：00後出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00後出發的，當天到達目的地的並住宿，可享受全天補助;

2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00後返回的可享受全天補助。

12、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算。

13、 以下範圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省範圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經理報公司總經理批准;

14、經分公司統一招聘的員工或由廣深公司統一招聘的應屆畢業生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李託運費，不享受任何補助;

15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16、 其它

1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得税。

2) 凡購買打折機票的(票面有不得籤轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折後的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。

附件： 差旅費報銷標準

職務 一般地區費用標準(元/天) 特殊地區費用標準(元/天)

總裁 280 380

事業部/職能部門總經理(主任) 240 320

部門經理 220 280

部門副經理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

2、事業部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;

3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。

報銷管理制度 篇12

為進一步加強公司日常費用管理，規範和完善審批程序和權限，提高風險防範和增收節支意識，根據《浙江農資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理辦法》(20_年11月修訂)相關規定，本着“總額控制、適度從緊、厲行節約”的原則，結合公司實際情況，特制定本辦法。

一、費用報銷程序

正常報銷程序包括“5環節”：經辦人員粘貼票據、填制報銷單→ 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認 →財會部會計稽核：報銷單填制的規範性、票據的合法性和有效性，簽字確認 →總經理或授權審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認→財會部出納核對報銷金額後報銷。如果後四環節審核有疑義，則票據退回經辦人，經辦人做修改後重新開始審批程序。“5環節”流程圖如下：1.經辦人粘貼票據、填寫費用報銷單

2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性

3.財務稽核規範性、合法性、有效性

5.出納核對金額準確性，予以報銷

4.總經理或運營負責人審批是否報銷

二、費用報銷要求

1、費用發生真實性：指費用支出真實、必須，報銷票據的金額和實際支出金額一致。

2、費用票據合法性：指取得的費用票據是由税務機關監製的發票或由税務機關監製的行政事業性收費收據(票面上套印税務機關的紅色監製章)。

3、費用票據有效性：基本要素包括，票據上要求加蓋開票單位的發票專用章或者財務專用章;手寫發票沒有塗改，大小寫金額一致;發票各項內容填寫完整，準確;公司名稱要填全稱。

三、費用報銷單要求

1、統一格式：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。

2、原則上一事一報、一人一報：不同性質的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報。

“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內容區分填寫，具體分業務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業務推廣費、其他費用等。

3、及時填報：原則上費用一月一報，經辦人收到票據後90天內不填報且無合理理由的視為自願放棄，財會部有權不再受理報銷。

4、費用相關信息要素完整：包括“6要素”(Who、What、When、Where、Why、Howmany即相關人員、何種費用、發生時間、發生地點、支出原因、票據數量)應在費用報銷單填制中予以明確。

5、費用報銷時相關資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況説明書等資料要作為報銷票據附件同時上報。

6、費用報銷單填寫規範：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得隨意塗改。

7、報銷票據粘貼要求：

(1)票據粘貼在報銷底單左上角;

(2)長方形票據統一橫向粘貼;

(3)票據分類別、按時間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據不外露在報銷單外，大張票據要摺疊，一張一疊;

(6)一份報銷單對應票據過多時，先區分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

(7)票據金額、票據説明保留在粘貼區域之外。

五、各項費用報銷的具體要求及審批權限

(一)業務費：報銷單據使用“費用報銷單”通用格式，業務事由填寫詳實，包含客户單位、客户人數、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數等，特殊事由不便在報銷單上列明的，要求單獨附上書面説明作為財務報銷備案。同一事由的業務費用應彙總審批，尤其是接待同批客人，應事先明確主要接待人員，事後彙總統一報銷(及備案)。

單筆超過20_元(含)的業務費，經辦人需事先向公司總經理、董事長申請並填寫備案表，審批結束，備案表由財會部主辦會計負責保管。

審批權限：單筆金額在1000元(含)以內的由授權審批人審批，單筆金額在1000元—20_元(含)以內及部門總監業務費由總經理審批，單筆金額在20_元—100000元(含)以內的以及總經理經辦的業務費用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內的經愛普公司審批程序後上報集團公司總經理審批，單筆金額在150000元以上的經上述審批程序後上報集團公司董事長審批。

愛普公司下屬各子公司業務費審批權限均按上述執行，單筆超過20_元(含)的業務費，經辦人需事先向愛普公司總經理、董事長申請並填寫備案表，審批結束，備案表由子公司財會主管負責保管。由財會部編制業務費開支明細月報，交公司總經理、董事長存查。(表格見附件)。

(二)差旅費

1、報銷單據使用“差旅費報銷單”格式。差旅費票據分類別，按時間順序粘貼。報銷單上必須詳細註明每天的行程，地名具體到縣一級。長時間連續出差，票據量大的，要求每兩三天的票據就整理成一份報銷單，票據數控制在25份以內，便於各環節審核和粘貼。

2、員工出差實行“出差前報出差計劃，出差後交出差報告”的管理辦法，差旅費按人考核，各人分開填報。出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃，書面形式或電子形式皆可，運營中心審核確認並在公司內網公佈。《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區、交通工具、預計費用等內容，報銷時粘貼在報銷單後。

3、差旅費報銷內容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內交通費、購票代理費、私車公用產生的費用。

(1)車船票(飛機票)報銷：

其他人員出差乘坐飛機，須事先徵得部門負責人同意，由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機;

特殊情況上報總經理或授權審批人同意後另行處理;

出差期間市內交通費填寫參照“城市交通費”要求執行。

(2)住宿費報銷：

出差住宿標準由辦公室另行規定。原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》，超支和節省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。隨同領導一起出差住宿，可參照隨同領導的住宿標準，但不再計算個人獎勵。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標，個人承擔確有難處的，經辦人作書面情況説明、提出減免申請，經授權審批人簽字同意後，可按實全額報銷。

出差住宿同一房間，要求發票按人數分攤開具，各人房費分開填報，住宿費標準按單個房間除以人數均攤。

愛普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構出差，如當地有集體宿舍，並有能力安排住宿，應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時間較長的情況，原則上在出差前與分支機構駐地人員提前溝通，做好住宿安排，儘量節省住宿費用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況，儘量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據情況統一安排賓館住宿。

(3)私車公用：

原則上儘量避免，若確因工作需要，產生費用按差旅費填報審批後予以報銷。報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報銷附件粘貼在費用報銷單後。

(4)出差補貼：

出差補貼與個人考勤掛鈎，由辦公室審核確認，單獨發放。

連續乘車超時補貼：連續乘車每超過12小時給予一定補貼，由辦公室審核確認，隨差旅費同時報銷。

審批權限：一般人員差旅費由授權審批人審批，部門總監(副總監)差旅費由總經理審批，總經理差旅費由董事長審批，董事長差旅費應上報集團公司總經理審批。

(三)城市交通費：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式。包括日常市內出租車費、市內地鐵公交費、公交月票等。每張出租車票詳細註明起訖地點、時間、經辦事由，按時間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號的票據、在工作時間之外的出租車票據等，經辦人必須給予書面情況説明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以後，其他時間儘量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。出差及日常市內辦公，應儘量結合公交、地鐵出行，降低出租車費。

審批權限：一般人員城市交通費由授權審批人審批，部門總監(副總監)城市交通費由總經理審批，總經理及董事長城市交通費由總經理和董事長互相審批。

(四)小汽車費：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式，費用項目中註明車牌號。報銷範圍為因公務活動而發生的車輛費用，包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養路費、年審費等項目。使用公車時發生的各種違章罰款不予報銷。私車公用產生費用的報銷參照差旅費中相關要求執行。

小汽車日常使用須登記《隨車日誌》，實際使用者將用車信息及時填入日誌，財務和辦公室對其不定期進行抽查。

小汽車費按車輛歸集，每車分開填報;費用票據分項目內容粘貼，報銷單上註明每一項目的合計金額。駐外機構小汽車費原則上一月一報，由車輛使用人員製作《小汽車費用清單》(見附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷附件，粘貼在費用報銷單後。

小汽車費用由辦公室專人審核登記，《小汽車費用清單》由專人負責保管。集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次彙總分析、檢查。

審批權限：小汽車修理費單次超過20_元的應採取事先預算審批，預算費用在20_元-1萬元(含)的由公司總經理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20_元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權審批人審批。

(五)辦公費用：報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、複印費等。

辦公用品的管理實行“統一購置、領用登記”的辦法，原則上本部統一由辦公室進行購置，各駐外機構由當地內勤人員統一購置，日常購進和領用在台帳上簽字登記。駐外機構辦公費用台帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務部審核。

日常辦公費報銷，要求提供購置商品清單，如收據和小票。如果開票方要收回商品清單的，經辦人提供複印件。

審批權限：辦公費由授權審批人審批。

(六)房租費：報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報，在報銷單據中註明類別和費用所屬時期。

網點租房需事先與辦公室、總經理室彙報並取得同意。租房(包括續租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關。租房合同原件做為費用報銷附件，粘貼在報銷單後，網點留合同複印件備查。

審批權限：已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。

(七)水電費：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。區分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報，報銷單據中註明類別和費用所屬時間。

審批權限：水電費由由辦公室主任審批。

(八)郵電費用：報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路託運費、固定電話費、寬帶上網費、移動通訊費等。信件郵寄費要求提供郵寄清單，註明時間、郵寄對象和郵寄內容。固定電話費報銷單據中註明費用所屬時期;如果費用是預繳性質，統一按實際發票金額報銷，差額由個人負責處理。移動通訊費按照《浙農愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關規定執行，集團公司每年對移動話費進行一次彙總、分析、檢查。

審批權限：郵電費中除移動通訊費外的費用由授權審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經理審批，其餘人員移動通訊費超過定額報銷的由總經理審批。

(九)辦公設備：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式，費用報銷時辦公室專門人員參與審核。包括價值較高的機電設備、電腦、數碼裝備、辦公傢俱等。

辦公設備的購置實行“先申請後購置”的管理辦法。經辦人填寫《設備購置審批表》(見附件)，經主管領導確認後，報辦公室、總經理及董事長審批。駐外機構傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷附件，粘貼在報銷單據後。

審批權限：高價值辦公設備未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經理審批。

(十)業務推廣會相關費用：報銷單據使用“_____費用報銷單”通用格式。業務推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等，要求報銷單按不同費用項目分開粘貼，並填制一份《業務推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。

業務推廣會實行“先申請後執行，結束後評估總結”的管理辦法。會議前由經辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費用預算上報運營部、總經理室進行審批。會議結束後，經辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結單》(見附件)，總結單作為附件，粘貼在費用報銷單後上報審批。

審批權限：業務推廣會費用報銷時區分預算內和預算外進行報批，未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經理、董事長審批。

(十一)會議費：報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。專項會議要事先報預算進行審批。

審批權限：預算費用在1萬元(含)以內的由授權審批人審批，預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經理審批;預算費用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預算費用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序後上報集團公司總經理審批，預算費用在20萬元以上的按上述審批程序後上報集團公司董事長審批。

(十二)廣告費：報銷單據使用“ _____費用報銷單”通用格式。

審批權限：屬於代理廣告性質的，即廣告費是由生產廠家提供的，則廣告費支出時由經辦部門經授權審批人、財會部審核後，費用金額10萬元(含)以下由公司總經理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費，費用金額5萬元(含)以下由公司總經理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費用金額在10-20萬元(含)的，需報集團公司總經理審批，20萬元以上的按上述審批程序後上報集團公司董事長審批。

(十三)保險費：

1、固定資產、商品等財產保險、理賠，原則上由集團公司一個頭對保險公司商談，公司承擔相應的保險費用。如公司有特別優惠的政策並能長期享有，需要自行商談的，需報經集團公司財會部同意後執行。

2、 其他種類保險費用，由經辦部門上報公司總經理審批，單筆金額超過10萬元的應上報公司董事長審批。

(十四)工資薪酬及福利費：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報集團人力資源部前置審核。月度發放時由財會部審核後報公司總經理、董事長審批。

(十五)技術研發費：要事先報預算進行審批。預算金額在30萬以內的由總經理、董事長審批，預算金額在30萬以上的報集團公司審批。

(十六)壞賬損失核銷：公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內或單筆損失10萬以內的由公司總經理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。

(十七)商品損耗、銷售商品商務處理、進出口商品累計佣金、商品跌價損失：使用專門審批單據。

審批權限：金額在1萬元(含)以下的由經辦業務人員提出，經業務主管經理審批，上報運營部、財會部專人稽核，運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見後報總經理審批;5萬元以上需報董事長審批。

(十八)其他費用：報銷單據使用“______費用報銷單”通用格式。其他費用如無特殊情況，按正常程序予以報銷，一般為分部門領導審核，部門總監審核，財務審核，總經理或授權人審批，必要時辦公室參與審核。

審批權限：金額10萬元以下的由公司總經理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。

六、 其他費用項目

1、駐外機構的費用，原則上一月一報，當月費用在下個月初寄回公司。各經辦人在月底前將填制完成的費用單交內勤人員，內勤人員負責整理和填制《備用金報銷彙總單》，每月3號前將費用報銷單和彙總單郵寄財務部。《備用金報銷彙總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在彙總單上按部門統計;差旅費、城市交通費、業務費按人員彙總，其他費用按項目彙總。財務出納核對打款後將《備用金報銷彙總單》傳真回各機構，反饋報銷信息並負責保管該彙總單。

2、費用報銷打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷人向財務部出納做書面説明。

3、特殊情況不能取得發票，經辦人要取得相關收據或付款證明，再依據金額大小，由經辦人到地税局辦理代開發票，或者用其他發票代替報銷。用其他發票代替報銷的，需事前與財務部審核人員溝通，填寫發票備案表，並經部門負責人簽字審批。

4、為保證財務月底、月初工作有充足時間，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現金報銷。

5、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬於愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的，其發生的相關費用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔。費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務，各費用的填制要求參照本文規定。費用報銷單經財會部審核、授權審批人或總經理審批同意後確認報銷。以上人員費用計入各自部門，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票加價的形式轉為子公司承擔。

子公司簽訂勞動合同的人員，經公司研究同意人員相關費用由愛普公司承擔的，由辦公室於每年年初確定後將經過公司總經理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。此類費用報銷程序為：費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字，再經杭州本部財務審核、授權審批人或總經理審批同意後確認報銷。經審批的費用報銷單由所屬子公司財務入帳核算，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票減價的形式轉為愛普公司承擔。

6、河南惠多利農資有限公司、山東惠多利農資有限公司、山東愛欣肥業科技有限公司、浙江愛普科技農業發展有限公司的費用報銷由其財務主管參照本辦法制定相應管理辦法。

本辦法自文件印發日起執行，公司以前制度與本辦法規定不一致的，按本辦法規定執行。

報銷管理制度 篇13

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。

⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。

⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。

二、差旅費

差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：

一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區：除一類區以外的地區。

③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳台地區

董事長實報實銷

總經理300_50

部門經理_50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟

卧、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬卧、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟卧、硬卧需報董事長批准。

⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其餘員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批准方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規定：

①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，

超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷)，節約歸已。

②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷

的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財

務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

四、業務招待費

因生產、經營的合理需要而用於各種業務招待、業務交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”(見附表2)。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。

五、費用單據

⑴所有費用單據原則上是税務局統一印製的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。

⑶發票上的要素要完整。

⑷對於丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明)，經所屬部門負責人簽字後按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。

六、其它

非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工户外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批。

本制度的解釋權歸公司財務部。

本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批准併發布之日起執行。

附表一：出差申請表

附表二：業務招待申請表

附表三：贊助費申請表

附表四：福利費用申請表

財務報銷制度

財務報銷制度一、目的為了加強公司的財務管理,合理調度資金,提高資金使用效益,根據國家有關法律、法規和各項財政政策,結合本公司的具體情況制定本規定。...