費用報銷管理規章制度細則（精選21篇）

費用報銷管理規章制度細則 篇1

第一章總則

第一條：為加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。

第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。

第二章費用報銷制度及流程

第四條：費用報銷制度

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

(1)印章：國家或地方税務局專用章＋發票專用章，如少其中一個章，發票無效。

(2)財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；

(3)郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；

2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上註冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的査詢網進行核實，避免假票。

3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值税專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。

4、發票版面：不允許有任何塗改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工塗改後再加蓋發票專用章也無效。

5、當報銷人獲得增值税專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的.名稱以及税號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能摺疊，不能有痕跡，避免以後在税務局認證時通不過，造成不必要的損失。

6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務及報銷；

第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意塗改；

2、報銷單與後面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出於報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小摺疊好）;

3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致；

4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量粘貼在一塊，並按金額大小排列；

5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閲到報銷金額；

6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備註用鉛筆填寫，便於審核後擦掉；

7、報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得塗改，經塗改的票據金額不予報銷。

8、有實物的報銷單後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

第六條：費用報銷流程

若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審核、報銷。

第七條：報銷時間的規定

1、毎月1日至25日的每週二、四辦理費用報銷，每週三、五辦理對外付款業務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業務（經營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤後交到財務部，財務根據公司制度，在規定時間內報銷及對外付款。由於特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導彙報並通知財務。）

2、原則上在完成領導審批後財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷後補籤。

3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。

4、營改增後，原地税發票已停用，公司員工報銷費用提供原地税發票的，財務部有權拒絕報銷。

第八條：差旅費報銷

1、公司人員因公外出所發生的交通費、住宿費、出差補貼等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交於公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。

2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批後可實報實銷。業務招待費報領導審批後，可實報實銷。

2.1住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。

2.2出差期間招待客户需要事先經主管領導同意後方可報銷招待費，回來後補辦申請手續。

2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

2.5部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經主管領導批准後方可乘坐飛機。

2.6到達目的地後，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細註明時間、起止地點及事由。

2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準

2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（註明出差日期、事由、地點、金額），同時註明有無住宿費，貼上住宿發票報銷（發票金額大於費用包乾標準的按標準報銷，發票金額小於費用包乾標準的按實際金額報銷）。

2.9報銷差旅費須在回公司十日內辦理報銷手續，繳還預支差旅費。

3、出差時索取發票的要求：

出差時會產生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發票，餐費、交通費索取普票。

第九條：辦公用費用管理

1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印製名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統一負責經辦和管理，做好採購入庫工作。

2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門經理和主管領導審批後，由行政人事部統一安排印製。

3、各部門所需辦公用品，統一到行政人事部領用，並做好領用登記。

4、辦公用品只能用於辦公，不得移作他用或私用。

5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續，如有遺其他人不得隨意領取。

第十條：業務招待費管理

1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅遊費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發票統一索取普票發票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。

2、各部門因公招待須事先申請主管領導批准，原上不允許先斬後奏。參與招待活動的人員中（總經理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請並自已審批報銷。

3、招待費發票日期欄必須填寫清楚並説明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備註，便於審批後擦掉）。

4、其它非公招待客人一律個人承擔。

5、由於招待費即使開專票也不能抵扣，當產生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值税專用發票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備註上實際費用。

6、招待費發生時按次填寫費用報銷單，每次要與批覆情況相符，不能多次累計彙總填報。

費用報銷管理規章制度細則 篇2

總則：為了規範銷售人員的日常行為，加強其出差管理並做到有章可循，現制定本制度：

一、銷售人員出差類型：

1、公出：因公出差聯繫業務當天等返回者。

2、出差：因公出差聯繫業務超過24小時無法返回者：

3、私事：請假休息者

二、公出或出差時應憑藉出差申請表並辦理相關手續方可出行，因私外出需憑藉請假條方可出行。

三、公出人員需派車時按具體情況由公司安排用車。

四、具體管理：

1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表並註明出差路線，事由、出差計劃及出差費用計算。

2、銷售人員出差必須經銷售部門負責人簽字同意後方可出差，否則出差費用一律不予報銷。

五、出差費用規定：

1、出差費用報銷包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領導批准後方可使用及報銷。

2、出差時間超過24小時的按一下的標準報銷及補貼

3、住宿補貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級市120元。

4、乘坐火車時間低於5小時不得乘坐硬卧。

5、電話補助按銷售制定的'報銷，超出部分自負。

6、出差人員選擇交通工具為長途汽車。火車。

7、上一次出差回來後的出差費用沒有報銷結算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續。

8、住宿費用按照標準入住，報銷時必須有住宿發票，超過標準費用自負。

9、出差需要借支的需要向公司出具借據，待出差回來報銷後歸還，保證借支報銷平衡。

六、業務招待費

1、業務招待費及禮品費（正式發票或蓋章收據，並註明項目名稱。）

2、業務招待費用必須經過領導批准後方可支出，七、手機號管理

1、開機時間必須是24小時保持開機狀態。

2、月度手機連續停機、關機3次以上取消或扣除當月的話費補助。

八、銷售人員的自覺性：

1、銷售人員出差後每天工作必須有明確性，要把工作落實到實處，銷售部負責人將不定期跟蹤監督其出差情況，將列入績效考核範圍。

2、出差人員出差後需加強自身安全防範意識，做到出入平安。

3、銷售人員出差回來後認真完成出差報告，總結出差成果，有針對性的進行陌生拜訪。

費用報銷管理規章制度細則 篇3

一、為了規範公司員工出差管理制度，使公司出差人員在費用開支時清楚化、合理化和規範化，並做到報銷時有章可循、有據可依，以及加強公司差旅費用管理，統一報銷標準，根據公司的實際情況特制定本市出差管理制度。

二、本制度適用於公司開展業務人員

1、出差定義：指外出本市(濟寧)的地區進行與公司業務有關的活動。

2、出差審批：部門負責人在決定派遣人員出差前，嚴格評估出差的必要性，出差前要先填《公出單》。

3、出差人員當日填寫《銷售人員業務報表》，以及提報次日的.行程記錄等相關信息，並填寫《出差計劃表》。

三、出差借款金額：出差人員必須提交借據單，由所在部門負責人簽字後報總經理審批。原則上借支總額不超過本人出差補助標準的總計。返回後3個工作日之內完成報銷手續，並結清餘款。未按時報銷者，財務可於當月工資中先扣回，等報銷時再行核付。

四、出差途中因病，或遇外情況，或因工作實際需要延時，應電話請示，不得因私事或藉故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。

五、銷售人員出差差旅費，應據實提供收據、發票，不得虛報。如有虛報除將其虛報款項追回外，並視其情節輕重，予以處罰。

六、出差補助標準：餐費：15元/天，車費實報實銷。

七、報銷範圍

1、交通費用：一般情況下以實際工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽車，出差回公司後應及時整理報銷憑據，並填寫報銷清單，經部門經理核查後報總經理審批，然後交財務報銷。

2、報銷時要上交《業務員出差客户登記表》否則不給予報銷。

3、出差後下午4:30之前需返回公司，否則記半天曠工處理。

費用報銷管理規章制度細則 篇4

一、費用報銷審批權限：

1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。

如遇董事長外出，又急需於支付時，可按下列情況處理：

費用在5000元以下的，經總經理審批後，財務部可予以先行報銷；

費用在5000元以上的，先由總經理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

2、以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據交給補籤。

3、具審批權限的人員，不得籤涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責籤批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬後奏”。

5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。

二、費用報銷流程：

1、當費用發生後，受款人必須在事完後3天內填寫有關的報銷憑證，並辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核。

2、財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，並退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

3、出納在收到經獲董事長或總經理批核的單據時，應當儘快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當麪點清款項，並在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

三、借款：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經部門經理審核，總經理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準後方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項後，應及時辦理報銷手續，儘速與出納結算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。

四、重點費用報銷有關規定：

1、話費：（每月）

銷售部主管：200元，採購部主管：200元，財務部主管：100元，業務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。

1、交通費 ：

員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經有關領導同意後可以乘坐出租車;市內因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須註明出差事由，出租車票須註明出發地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；

2、招待費 ：為了規範招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在200元以下，事先須經總經理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發票金額要一致，在菜單上要註明招待事由及招待何人。

3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程錶，按實際里程數0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。

4：白條收據：所有經手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，並註明付款緣由。

5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包乾的辦法，標準請見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補貼

伙食補貼

出差地交通費 董事長

飛機

150

總經理

飛機

120

廠長

飛機

120

部門主管

卧鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，儘量享受票價的優惠。

3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬卧而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費

1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，並以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客户提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。

3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續，公司不再報銷半天的住宿費。

4、駐地之省內出差應儘量安排當天往返。

5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。

6、住宿費低於住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。

（3）出差伙食補貼：

1、出差過程發生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的.50%餐補。

2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00後不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00後算1天。

（4）出差手機費（指漫遊區）補貼，非漫遊區不另行補貼：

如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經理批准後方能生效。

以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數超出定額的由個人承擔。

（5）零星採購費：

1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經部門主管人簽字，領導批准後方可到財務部門借款。嚴禁無計劃採購，超定額庫存。

2、採購部門按購物申請單所購材料送達公司後，須持有關領導籤批的採購單、購貨發票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續。

3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。

4採購人員到財務進行採購賬務處理時必須持有請購單、採購清單、入庫單，經總經理審批後財務人員才能進行衝賬。費用報銷的有關規定：

1、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一週內完成，過期財務部可不予報銷。

2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4、填報日期按填寫當日的日期填寫：

5、附件張數按所附單據數量填寫：

6、大、小寫金額必須填寫一致，不得塗改：

7、發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

9、如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

10、所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

費用報銷管理規章制度細則 篇5

一、費用報銷票據要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。

2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營範圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額並加蓋發票專用章或財務專用章，並不得出現“衣服”、“皮包”、“手錶”、“禮品”等個人生活用品。

6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，並與相關附件的單位名稱相符。

8、發票不得塗改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備註的可以再其它單據上註明。

9、除財務部門監製的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，並要求其重新提供合法有效的票據。

11、發票必須真實有效，不得虛開、代開的發票或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。

二、憑證填寫及票據粘貼要求

1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂製的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得塗改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其餘位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據（面積小於報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印製的未報廢報銷單據作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，並且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，並保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小摺疊好，個票據不得突出於粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據儘量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便於核實。

6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2釐米範圍內不得粘貼有實質內容的.票據），一方便裝訂後查閲。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規定

1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生後1個月內到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延後。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

（1）費用報銷單

（2）正規普通發票

（3）申購單

（4）如果彙總開具辦公用品發票，必須附詳細清單

（5）大額採購需要附採購合同，定點採購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

（6）驗收單或入庫單

2、通訊費

（1）費用報銷單

（2）通訊發票

3、差旅費

（1）差旅費報銷單

（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等

（3）出差申請單

4、車輛費用

（1）費用報銷單

（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船税等於車輛有關的發票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業務招待費

（1）費用報銷單

（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作

為業務招待費報銷

（3）按月結算的需附消費清單（備案）

6、其他費用報銷

（1）費用報銷單

（2）相關業務證明

（3）與經濟業務吻合的正規票據

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂

費用報銷管理規章制度細則 篇6

公司級領導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬卧；

3、飛機經濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事後補辦批准手續。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領導（含科級）

火車硬座、硬卧、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬卧、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備註

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬卧票；

3、租賃車輛需經批准；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。

6、實行差旅費包乾的不在此列。

7、補貼天數以交通、住宿票據為依據，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包乾的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助後，一律不得報銷招待費。

四、因業務需要須招待客户（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批准後，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的`出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包乾的銷售人員，報銷辦法按費用包乾規定進行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。

3、報銷時按規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對塗改、偽造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。

4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面説明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管籤批後，報公司分管財務副總籤批報銷。

十一、美於差旅費借支的規定：

1、差旅費借款採取前賬不潔、後賬不借的原則，由主管會計根據員工已批准的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支後報；

3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷衝賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內公務補貼

1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售後人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客户單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可於第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。

費用報銷管理規章制度細則 篇7

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，後支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據報銷

有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形税務機關統一監製章，且從税務局購入的發票，並蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監製的章，且從税務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收

入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入範疇。在發生費用支出時應主動索取發票。

二、填制報銷單

填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，並詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要説明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面註明始發、到達地點；在‘用途説明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要説明時可填在‘説明’欄，最後在‘經辦人’欄中籤名。參照如下：

報銷單制完後，將發票整齊有序的張貼於報銷單後。

三、報銷內容規定

報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然後簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、傢俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一採購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，後帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全後出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。

b)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

c)、説明：、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批准就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少於出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。

會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。對於自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對於已享有住外補貼的`人員不再重複計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車

輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批後執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準後在標準範圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，註明加油原因；所有罰款一律不予

以報銷，總經理特批者除外。員工培訓費 員工在不影響工作並經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程並取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。市內交通費、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批後予以開支。

四、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’後，先交於部門總經理進行

審批，確認費用發生的合理性、真實性，並在‘負責人審批意見’欄籤批，之後交於財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：、費用報銷儘量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。費用報銷的範圍僅限於公司規定幾大類，屬於個人生活性質的支出一律不予報銷。

五、附則

1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。

2）、本制度自頒佈之日起生效

費用報銷管理規章制度細則 篇8

第一部分 總則

第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、税費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用於公司所有部門。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第一條 借款管理規定

（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批准的採購計劃或請購單，採購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

（六） 借款銷賬規定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二） 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計複核→財務總經理審核→董事長審批。

（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程

第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批

第二條： 材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

第四部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規定

（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

（二）費用標準的補充説明：

1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。

2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%範圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批准。

3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、 差旅費的報銷。材料採購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面説明情況，經審批人簽字後報財務備案）。

4、 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 電話費報銷制度及流程

（一） 費用標準

1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。

2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。

1)、各級管理人員業務招待費開支權限

①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；

③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2)、業務招待費報銷單據籤批權限：

①、各公司預算以內的開支由各公司總經理籤批。

②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內接待客户吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店並按

1、以上的開支權限標準執行。

2、 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（ 二）報銷流程：

1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；

3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序審批；

5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→

財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）集團總部固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；

2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

（二）各子公司固定資產購置和對外投資權限

1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；

3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。

第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

2、按資金支出規定審批程序審批；

3、財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務複核 →總經理審批；

3)、財務部根據審批後的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第五部分 其他相關規定

第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付

1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對後，方可支付。

3、應付賬款的支付，由供應商或物資（採購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理（副總經理）審批後，方可支付。

第十九條 關於房款的'退回

退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），並經會計審核後，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。

第二十條 人工費的支付

1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字後支付。

2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合併合並填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。

第二十一條 關於支付憑證要有效和規範

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

4、材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監製的收款收據。

第二十二條 關於費用的分配原則

費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

第六部分 報銷時間的具體規定

第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每週二、五為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

費用報銷管理規章制度細則 篇9

移動通訊費用報銷規定

1.目的

本着厲行節約、提高工作效率並結合公司經營發展情況同時為了規範費用報銷標準，特制定移動話費報銷規定。

2.範圍

適用於各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

3.職責

3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。

3.2各部門負責人進行具體管理。

4.管理要求

4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；

4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的`以票面金額為準；

4.3各部門副部長、採購主管每月按150元以內據實核報；

4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；

4.5各部門項目經理每月按80元以內據實核報，

4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；

4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規發票在標準範圍內據實核報。

5.附則

5.1本規定由財務部負責解釋。

5.2本規定在下發之日起執行。

4.11、業務招待及的士費用報銷管理的規定

1、凡因業務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意後，上報董事長（總經理）批准後方可進行。招待時部門原則上需兩人蔘加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面註明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以後的，經部門經理審核考勤後，予以報銷打的費。

4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發現有違規者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。

附件：安徽美展國際會展管理有限公司

宴請申請單_年_月_日

申請部門：

申請人：

部長簽字

用餐事由

宴請單位

領隊姓名

職務

宴請人數

陪餐人員

用餐地點

用餐標準

總經理批示

分管副總審批

費用報銷管理規章制度細則 篇10

為了加強學校現金管理，明確使用範圍，結合實際制定本制度。

一、現金支出

1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批准後可支付現金；

二、報銷

1、現金報銷必須有符合國家財政、税務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單後面；

2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時註明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對於部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；

3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批准，方可報銷；

4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。

5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

三、教師培訓報銷注意事項

1、要開培訓費票，不能開會議費票；

2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；

3、汽車加油費及打的費不能報銷；

4、要按文件規定的起止時間購買車票。

8、新農合報銷管理制度

市衞計、市財政局聯合出台了《關於調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。

“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的。情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的槓桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衞計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減羣眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。

基層首診與雙向轉診

參加新農合羣眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衞生室（社區衞生服務站）、鄉鎮衞生院、鄉鎮中心衞生院（社區衞生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。

因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限於縣級新農合定點醫療機構；病情緩解後，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。

轉入上級新農合定點醫院治療的.患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。

越級診治報銷35%

根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以後將逐年降低越級診治報銷比例並提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。

符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衞生局、市財政局《關於轉發〈四川省衞生和計劃生育員會四川省財政廳關於下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衞辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費後，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算後，再按病醫療保險政策補償。

在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷複印件，由醫院醫保部門蓋章後在醫院即時結報。

外出務工探親人員也應做到基層首診

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，並自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。

在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院後在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院後憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算髮票、住院費用明細、出院證明、住院病歷複印件（複印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用户口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。

費用報銷管理規章制度細則 篇11

1.借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司財務部門審核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。

1.2員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地；一類區：除二類區以外的地區。

2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟卧、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐軟卧僅限正職；其餘員工乘坐火車硬卧、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批准。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

4.員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5.3.1具有規定的用途，期限及限額；

5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。

5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的`支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。

7.原始憑證應具備的內容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱；

7.6經濟業務的內容；

7.7數量、單價和金額；

7.8發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

費用報銷管理規章制度細則 篇12

第一條根據物業公司財務管理制度的規定，本着'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據有發票，如特殊情況無發票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批准；其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批准。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬卧票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執行。

四、市內交通費憑票據實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字後，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批准後報銷。

第五條業務招待費的開支管理

一、業務招待範圍：

1、招待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪同。

2、公司副總經理招待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪同。

3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意後，由部門經理和主要對口業務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經理及其他副總經理、部門經理髮生的業務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

2、主管財務的副總經理髮生的業務招待費由總經理簽字報銷。

3、招待費的報銷應註明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的'，由辦公室報主管的副總經理審批後，方可安排修理。

二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字後，報主管財務的副總經理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經辦人、部門經理、批准人簽字後送財務部辦理借款手續。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜誌必須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審批後辦理。報銷時在發票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理複核簽字後報主管財務的副總經理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發票，報銷時應在發票上由經辦人、部門經理簽字，財務部經理複核簽字後報主管財務的副總經理審批報銷。

第八條主管財務的副總經理髮生的費用由公司總經理審批簽字後報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執行。

費用報銷管理規章制度細則 篇13

一、簽字制度

1、所有需報銷的原始單據都要填寫報銷單，採購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經理簽字後方可報銷。

二、車、油費制度

1、到市裏辦事實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。

2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

三、付款制度

1、各部門需付款時，由經辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經理簽字後，出納方可付款，如總經理不在要打電話申請。

2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經理簽字，出納方可付款。

2、如遇領導不在情況，電話請示領導後補簽字，出納方可付款。

3、借款後三日內持相應發票到財務部核銷借支記錄，核銷手續比照現金報銷制度流程。

五、請假制度

1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可准假。

2、如遇突發事件來不及填寫請假單，事後要補請假單。

3、如領導不在，要打電話請示。

六、招待費報銷制度

1、因工作需要發生招待費用的應提前向領導請示。

2、報銷時需附有發票及招待明細單，寫明招待事由、人數。

七、差旅費報銷制度

1、員工因公出差需要借款的'，應填寫借款單，必須在出差回公司的一週內報銷差旅費。

2、異地出差多人應統一報銷差旅費。

3、出差車費據實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。

4、省內出差補助120元/人/天，省外出差補助150元/人/天。

5、如出差無住宿的車費據實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。

八、話費報銷制度

1、銷售人員話費元/月

2、採購人員話費80元/月

費用報銷管理規章制度細則 篇14

一、目的

適應公司業務快速發展，規範差旅費管理，節約差旅成本，規範員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。

二、適用範圍

本制度適用於因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。

三、相關定義

出差是指得到批准在本市以外，並且時間在12小時以上的因公外出。

四、員工及主管經理的責任

1.員工應承擔以下責任

1)出差前填寫出差申請並提交直接主管經理批准。

2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。

3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。

4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批准，並將總經辦的批示附在費用報銷單後，沒有批示將按正常標準或範圍報銷，超過標準或範圍的部分由個人承擔。

5)出差返回後，及時填寫正確的費用報銷單據並附上相應原始票據，報銷費用。

6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。

7)對於財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。

2.主管經理應承擔以下責任

1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。

2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。

3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發生各項費用符合本制度。

4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。

3.公司所有員工均應熟悉本制度，採取適當的措施確保遵循本制度。

五、出差費用報銷管理機構及其職責

（一）公司總經辦

公司總經辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：

1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；

2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；

3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執行審批。

（二）財務部

財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：

1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據；

2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；

3)遞交報銷單據給總經辦；

4)發放報銷金額；

5)根據費用報銷單編制會計分錄並裝訂相關憑證。

（三）各部門

各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：

1)合理預算出差費用；

2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；

3)保存完整的票據及發票；

4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；

5)按照標準粘貼相關費用票據。

六、出差管理

(一)出差的申請

所有出差都須提前三日徵得主管經理的批准，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先徵得主管經理的同意。出差申請批准程序如下：

1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公幹時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。

2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理審核簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認後領取備用金。

3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業務週轉需要的最低限額。

(二)差旅費

差旅費是指員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。

1.交通費

1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。

2)交通費標準範圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含税）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。

3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。

4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對於目的地不一致可擇優選擇出行方式。

5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點後到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。

2.餐飲費

1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。

2)一般客户方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。

3)天數計算方式為：出差當天發車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00後算半天、17:00後算一天。

4.住宿費

1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客户安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。

3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須註明分攤情況。

4)住宿發票上應註明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。

5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。

5.其他公務雜費

1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、文件複印打印費等。

2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的`行李託運而產生的行李託運費或因帶有公司資料超免費託運而產生的託運費，經直接主管經理審批後方可報銷。

3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須註明退票原因，經直接主管經理審批後方可報銷。

七、出差費用報銷

（一）費用的歸屬

出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權籤人審批同意的，費用歸屬受益部門。

（二）票據要求

所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。

（三）費用報銷的期限

1)所有費用須及時報銷。差旅結束後一週內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束後半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。

2)每週五為固定報銷日，如有特殊情況順延次週五。

八、獎懲規定

經核查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況採取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。

九、附則

本制度解釋權歸財務部所有。

費用報銷管理規章制度細則 篇15

為壓縮管理費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，使企業各項管理規範化、制度化，根據財政部財文字（20xx）313號文件精神，結合本單位的具體情況，特制定本制度。

一、因公出差的辦理程序

1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經公司領導簽署意見並批准後方可出差。“出差審批單”為借款和報銷的依據。

2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經公司領導籤批，財務部門核准後方可借款。

3、出差人員返回公司後，應在“出差審批單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況、並向分管領導彙報，由分管領導考核結果，並在“出差審批單”任務完成情況欄中籤署考核意見。

4、財務審核人員根據簽有公司領導考核意見的“出差審批單”和有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審核後方可報銷差旅費。

5、凡與原出差審批單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經公司領導簽署意見後方可報銷。

二、費用標準

1、對出差人員的差旅費報銷，除往返的車、船、飛機票費用外，補助費、住宿費和市內交通費實行“包乾使用，超支不補，勤儉節約”的原則；

2、對住宿費、市內交通費等實行按出差性質和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天為標準計算）為：

（1）副總經理（包括總經理助理）可乘坐火車軟卧或飛機；

（2）部門經理及高級職稱人員可乘坐火車軟卧；

（3）其他人員出差，一般應乘坐火車硬卧（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟卧”或“飛機”應事先經總經理批准。在外地市區交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時，原則上不予以報銷，應改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車”；

（4）長期駐礦（七天以上）從事技術服務人員（指直接從事勞務性服務，如地面驗收、修理、較長時間內的下井服務）實行出差包乾——即住宿費、伙食補助、本地市內交通費，共計130天。如另行報銷長途車或出租車費時，扣減交通費20元天。如遇特殊情況，包乾費不足時，應向總經理特殊申請，經核定後予以適當調整；

（5）其他因公出差人員（從事非勞務性服務），一般應本着節約、實用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業務對口單位的招待所。

（6）住宿費在規定額度內實報實銷，副總經理150元天、部門經理及高級職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費超過規定額度時，應事先向總經理請示。伙食補助30元天。如陪同用户、外國人及公司領導帶隊多人集體出差並集體用餐，由公司報銷餐費，不予以報銷伙食補助。

（7）公司員工到本市遠郊區縣出差，如工作需要在當地住宿，給予餐補30元天，住宿費實報實銷，標準參照第6條執行；如當天返回，餐費補助15元天。如要招待用户或協作單位人員共同用餐，應事前請示公司領導，憑票報銷。

3、對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經總經理同意）；

4、去往本市遠郊區辦事出差的人員，出差途中時間超過8小時，伙食補助費按餐費30元天標準補助。

5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

6、出差人員的'住宿費、伙食費、市內交通費，公司實行按天數包乾，但必須取得實際有效發票，超標準的住宿費，超出部分由本人自理。

三、幾點具體規定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿費包乾，只享受伙食，市內交通補助費。

2、

（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；

（2）、中午12時後離開本市按半天補助伙食費。

（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；

（4）、中午12時後返抵本市按全天補助伙食費。

3、旅途中符合乘卧“硬卧”，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座卧鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。

4、出差人員乘坐長途汽車的，票價一般不得超過同目的地火車直快硬座票價的2倍，超過部分自理。

5、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得總經理同意，須經公司領導核准並簽署意見後財務部方可審核報銷。

6、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，財務部門簽證時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予簽報。

7、乘坐交通工具的規定：公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟卧（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其餘人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟卧或乘輪船二等艙位需經公司領導批准，方可報銷。

8、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區別的，允許乘座軟卧（或軟席）。

9、駕駛員出差補助標準；司機外出按xx元/百公里補助，司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應説明情況經公司領導簽署意見後，扣除2天往返時間、等候時間按每天==元給予伙食補助。

10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。確需報銷的，經公司領導簽署意見批准後准予報銷。

11、出差回公司應及時報帳或還款，出差時所借款項，前帳不清、後帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由公司領導特批，對於沒有公司領導批准財務人員擅自預借款項或報銷的，追究財務經辦人及負責人的責任。

12、本制度自發布之日起執行。

費用報銷管理規章制度細則 篇16

為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執行的有效性，規範經費報銷行為，更好地為教學、科研、後勤等工作服務，根據國家相關財經法規及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。

第一條本辦法所指經費為科研經費以外的所有各類教育事業經費。科研經費的報銷按照《北中大學科研項目經費管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號）執行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執行。

第二條財務報銷審批要求

（一）所有經費支出須符合項目預算和合同規定的開支範圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經費負責人審批，20（含）—50萬元由經費負責人和財務分管處長籤批，50（含）—100萬元由經費負責人、財務處長和分管校領導籤批，100萬元（含）以上由經費負責人、財務處長、分管校領導和校長籤批。

（二）實行報賬一支筆制度，所有票據嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。

（三）報賬單位應按要求填制各類報賬單據，註明所報內容、經費項目名稱等信息，經費審批人在審批時，需在原始憑證上籤批同意報銷的票據張數和金額。

第三條財務報銷審核要求

（一）票據管理

1、原始票據管理要求

（1）外部發票和行政事業性收據：報銷的發票必須有國家税務局或地方税務局監製章，並加蓋發票單位發票專用章或財務專用章，並且在税務機關規定的發票使用有效期內；行政事業性收據必須有省或市級財政部門統一印製的收據監製章並加蓋財務專用章。

（2）發票項目如客户名稱（必須為北中大學）、開票日期、內容、數量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規範，否則不予報銷。

（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發票，須由報銷經辦人登陸國税或地税發票查詢系統查詢發票真偽，持打印的查詢結果方可報賬。

（4）報銷日常辦公經費的票據時限原則上應在一年之內；科研經費報銷票據原則上不得超過項目執行期限。

（5）原則上不得用複印件或其他證明材料代替原始票據作為報銷憑據。

2、原始票據的粘貼要求

所有原始票據必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據粘貼單上並填列北中大學原始憑證彙總表，標明票據的數量、金額、支付方式，否則不予受理。

3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字並加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切後果自負。

4、借款票據要求

（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經手人等，經單位負責人審批後方可辦理。轉帳結算必須註明收款單位名稱、開户銀行、帳號。

（2）借款人必須為本校正式職工。

（3）本着“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內報賬或歸還。

5、長途連號車票、定額發票（除停車場的小額定額發票）等不符合規定的`票據不得報銷。

（二）經費管理規定

1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家諮詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家諮詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

2、採購1000元（含）以上的物品按規定通過支票轉賬或使用公務卡結算。

3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將採購計劃報國有資產管理處，報賬時須持發票、合同、政府審批和採購的相關資料。

4、各單位購置儀器設備（含傢俱）單價1000元（含）以上或批量採購單價500（含）—1000元且總價大於50000元以上的須持發票到儀器設備處辦理固定資產入賬手續。

5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執行，報銷時須提供發票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門籤批的審核意見。

6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數量的明細發票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發票專用章的與發票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經單位負責人、經辦人、驗收人簽字方可報賬（經辦人與驗收人不得為同一人）。

7、會議費的報銷規定：

（1）校內舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（註明事由、天數、參加人數、會議地點等）方可報銷。

（2）參加國際會議由旅行社出具票據的，需附會議通知和情況説明並由單位負責人籤批後方可報銷。

8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發票，如遇特殊情況無法開具正式發票的，必須説明相關理由並開具接收實習單位的收據，由部門負責人和財務負責人簽字後方可報銷。

9、郵電費的報銷規定：

（1）各部門辦公電話費可以在行政經費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

（2）凡是匯款的郵費或手續費都必須與發票一起報銷。

10、預借收據須填制“北中大學財務處預借收據申請表”，本着“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據。

11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協助查詢，未經允許，不得私自翻閲憑證。

12、所有租車業務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協議。

13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷。

14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。

第四條本規定未盡事宜，執行國家有關規定，由財務處負責解釋。

第五條本規定校長辦公會通過後自公佈之日起開始執行。

費用報銷管理規章制度細則 篇17

為了更好地調動業務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時廢止

一、費用開支範圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包乾制

3、執行標準：

（1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（2)十堰市區以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。

（5）招待客户招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客户需報董事長事前批准方可超標。不能先斬後奏

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審核簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。

2、財務審核人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審核後報銷差旅費。

3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。

5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的.線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規定

1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署核准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序（原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額）審核報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作為核銷費用的依據。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務核銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。

6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行（發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中）。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

費用報銷管理規章制度細則 篇18

第一章總則

第一條為規範公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本着節約的原則，制定公司差旅費報銷管理規定。

第二條本規定適用於公司所有員工出差費用報銷。

第二章標準及內容

第三條出差人員交通費用開支標準

（一）乘坐車、船、飛機標準：

（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發或返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內。

（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的`，或連續乘車超過12小時的可購硬席卧鋪票。

（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經理批准後方可乘坐單程飛機。

（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：

1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批准公費學歷和專業證書學習的人員；

2、工傷住院、療養等人員。

費用報銷管理規章制度細則 篇19

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監控程序

1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核彙總，按審批權限批准後，由集團總裁辦按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

3、物品採購報銷須按公司採購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續後辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，並於每月月初彙總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每週三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認後方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規定

（一）、差旅費報銷規定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費

2、員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規定的`時光及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批准方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內交通費用報銷規定

公司員工在市內外出辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，並在報銷單上註明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發票粘貼規定

報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規範地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時衝賬的應註明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票塗改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，註明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本週內按規定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

費用報銷管理規章制度細則 篇20

1.總則

1.1為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

2.成本費用的核算管理及報銷流程

2.1本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

2.2成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。

2.3有關費用報銷程序和標準的制度

2.3.1現金借款籤批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副/總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

2.3.2審批權責規定：

借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意後，報請副/總經理審核簽字，然後到出納處辦理借款手續。

借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。

2.4費用報銷

費用是指各職能部門發生的.差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在10天內不報銷者，財務部有權從借款人員的税後工資中扣回。

2.4.1日常費用籤批流程：

按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料粘貼於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副/總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期10日逾期報銷的按報銷總金額的30％從本人工資中扣除罰款。

2.4.2出差費用籤批流程

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副/總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

2.5私車公用費用補貼籤批流程

私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程錶》公里數→副/總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

2.6審批權責規定：

2.6.1報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用説明資料等，並由同行知情人簽字驗證。

2.6.2部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。

2.6.3財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生

需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審核單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。

2.6.4總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。

2.6.5付款原則：誰領款誰簽字。附：圖（財務費用報銷流程圖）

費用報銷管理規章制度細則 篇21

一、票據管理制度

1、為了加強票據管理，規範票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。

2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），辦理票據領用、繳銷手續，明確職責。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規範登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據後給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導彙報。

5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次複寫，字跡清楚，大小金額不得塗改。其他資料塗改必須加蓋收費人私章並僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱並詳細註明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名並向分管領導説明原因，經審批後方可作廢。收入彙總繳款書由開票人填寫，收款人複核，分管領導審查無誤後解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究複核人職責。

6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情景及時向單位領導彙報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批後方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印製或自購收費收據，一切收費均用財政工商税務部門統一印製的正規票據。

8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期後，由票據員填制票據銷燬表一式三份（分管領導、票據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷燬。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對於銀行支票的管理參照以上辦法執行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人註明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的.報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請後招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生後一週內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，後帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，並按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。

6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：

1）無正規的發票或收據。

2）審批手續不全的票據。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯塗改跡象的票據。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據。

5）購物無用途、資產無驗收的票據。

6）數量、單價、金額不符的票據。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。

8、本制度自公佈之日起執行。