公司財務管理制度指導

第一章 經費管理規定

第一條 借款

一、借款者必須認真填寫支票或現金借款單（出差開會需持有會議通知或出差計劃）,業務用款需附立項審批表、購銷合同。行政費用開支用款，預算內的經本部門經理簽字、主管副總批准，預算外的報總經理批准，方可辦理借款手續。

二、財務部不得簽發空白支票，如遇特殊情況，則必須填寫購物名稱，並在支票小寫處填上（￥）符號，限定金額。

三、借支票一次不得超過兩張。如遇特殊情況，須經主管副總經理批准後方可辦理增藉手續。

第二條 報銷

一、借用的支票從簽發之日起7日內，由借款人持正式發票或所購物品到辦公室辦理驗收入庫登記手續，然後到財務部辦理報賬手續。

二、出差人員返京後務必在2天內辦理差旅費、業務費等報銷手續。如遇特殊情況不能報銷者，由借款人所在部門經理到財務部説明原因，但最遲不得超過兩週。逾期不報者，財務部有權從借款人當月工資中扣還，並按規定從到期日起，由借款人和本部門經理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。

三、凡有欠款、借支、借現金未報賬的，其本人及所在部門一律不得再借現金或支票。財務部有權拒絕再借款。

四、報銷需由會計人員記錄收支情況。

五、凡購買固定資產，均先由使用部門向辦公室提出申請，預算內報分管的副總經理批准，預算外的報總經理批准後，方可辦理借款報銷手續。

第二章 流動資金使用管理辦法

第一條 公司財務部須嚴格把好流動資金的使用關。

第二條 流動資金是保證企業生產、經營的週轉金，不準隨便提取，更不準挪做他用。

第三條 流動資金要保證公司各部門的專項專款專用，以確保經營業務的正常運轉。

第四條 流動資金使用程序

一、流動資金使用計劃

（一）部門使用流動資金須統一填寫《部門月資金使用計劃表》；

（二）部門提前一個月將經部門經理簽字和分管副總經理審批的《部門月資金使用計劃表》報財務部。

二、流動資金支出程序

（一）部門使用計劃內流動資金要詳細填寫《立項審批表》；

（二）借款人持分管的公司領導批准的借據，經財務部核實後方可辦理借款手續。

第五條 流動資金使用辦法

一、100元以下的支出應用現金支付。100元以上的支出，必須用支票付款。使用支票要嚴格遵守國家財經紀律，不準用轉帳支票套換現金。

二、使用支票必須填明日期、限額和用途，不準簽發空頭支票和遠期支票。使用支票後，經辦人必須在一週內到財務部衝賬，否則停止辦理支票使用。外地採購可通過信匯、電匯、匯票進行結算。

三、各部門因工作需要，經分管的公司領導批准，可借部分現金做週轉金。

四、各業務部門收到的業務款必須及時送交財務部（或銀行），不得坐支。

五、開支用現金必須通過銀行提取，公司日常現金的使用為差旅費、零星業務費、辦公費及備用金的領用，不得擴大現金使用範圍。

六、凡借用現金、支票（含差旅費）必須及時衝賬，最遲不能超過一週，如月未結賬的，一律不得再借現金、支票，財務部有權拒絕借款並有權在本人當月工資中視情扣除欠款。

第三章 非業務工作招待用餐管理規定

第一條 外單位人員因公來公司聯繫接洽工作錯過就餐時間的，一般可安排工作餐，隨職工同吃，由辦公室協調付費。確需招待的，可由公司負責接待的同志陪同招待。用餐標準控制在50元/每人。

第二條 外單位領導因公來公司聯繫接洽工作錯過就餐時間的，可安排就餐，一般情況下，由公司負責接待的主要人員陪餐。用餐標準控制在80元/每人。

第三條 公共協調關係，招待上級單位人員、屬地社團人員及政府部門工作人員，誰出面接待，誰負責協調陪餐事宜。用餐標準控制在100元/每人。特殊情況由公司領導出面協調關係用餐，標準視情而定。

第四條 接待、公關用餐，事先需到公司辦公室填寫《招待用餐申請單》，預算內的報公司分管領導批准後安排就餐，超預算的報總經理批准。情況特殊的可先就餐後補辦手續。

第五條 公司接待客人，原則上由辦公室負責統一組織安排，定期結算。特殊情況在社會上餐館招待的，按原批准權限報批。京東快速購物貨到付款