機關財務管理制度大綱

一、管理原則

機關財務管理實行“兩統兩分”的原則，即統一管理、分類記賬、分級把關、統一審批。凡財政撥付的經費、專項資金以及各項預算內外資金一律納入機關賬户，由機關財務統一管理。並按照不同的資金來源，進行分類記賬，區別資金性質用途分別支出，按制度規定的職責權限進行分級把關，最後由局領導統一簽批。

二、審批程序

機關的正常經費開支，按下列程序審批：經辦人簽字，辦公室財務人員票據審核，主任把關，分管財務的局領導審核，主要領導籤批。屬專項開支的須經主管領導簽字把關後，再按上述程序逐級審批;屬於購置大額固定資產開支或非正常開支，須經局長辦公會研究批准。

三、借款規定

因公外出借款，1000元以內由辦公室主任批准;1000元以上由主管財務的領導審批。

四、經費開支

(一)差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室;其他領導班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長(主任)，未經批准任何人不得擅自外出，否則機關財務一律不予報銷費用。特殊情況，事後要主動彙報。國內出差需乘飛機者，須經局長批准。

(二)辦公用品購置與管理

機關購置辦公用品，由辦公室統一辦理。由辦公室行政管理人員根據實際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經辦公室主任把關，主管財務的局領導審批後，方可購買。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經局長辦公會研究決定。凡各科室未經批准自行購買辦公用品，財務一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收後，雙方在購置發票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發放領用制度。建立實物庫存賬，實行辦公用品領用簽字手續，每半年清倉查庫一次，並公佈辦公用品購置、發放情況。

(三)文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。複印資料須在辦公室統一登記後方可到複印室複印。

(四)招待費開支

機關一切公務接待事宜，按照上級有關規定，嚴格經分管機關的局領導批准後由辦公室按照對口陪餐、統一標準的原則，統一安排。凡未經批准自行接待的，辦公室一律不負責結算。

(五)電話費開支

本着“節約開支，不影響工作”的原則，根據工作業務量的大小，核實各科室的話費定額。節餘留用，超支自負。機關所有辦公電話話費結算，

由辦公室統一辦理。對副處級以上領導幹部住宅電話按照上級有關部門規定的標準，實行定額補貼。

(六)機關車輛費用支出

1、車輛在市內實行定點憑辦公室開據的加油卡，實行“三聯單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務的局領導籤批結賬。單車耗油量每月公佈一次。

2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務的局領導批准後，由辦公室統一辦理。

3、車輛維修：車輛一律實行定點維修。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預算，報局長研究批准。汽車維修費發票連同用料清單，由修車方和司機簽字，經辦公室主管主任審核後，再按程序審批。

(七)其他開支

1、由辦公室提出意見，經主管財務的領導批准後，由辦公室統一辦理。

2、本局幹部職工因病住院或直系親屬去世，按規定由辦公室統一辦理慰問品，並組織有關人員表示慰問。

(八)物業管理

1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主管財務的局領導批准後實施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經局長辦公會批准後方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項開支，一律實行公開招標，按公開招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。

2、國有資產的出租、轉移、變賣處理，由辦公室提出方案，經局長辦公會研究，報有關部門批准後按相關規定辦理，其收入按相關財務制度處理。

3、資產管理。建立固定資產帳，對辦公、桌椅、文件櫃、空調、彩電、音響固定資產，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負責，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償。

五、財務預算和財務公開

每年年初、年末，辦公室財務人員要編制出全年的財務預、決算表，並定期寫出財務分析報送有關領導。為使局領導及時瞭解機關財務收支狀況，增加財務工作透明度，實行機關財務月報制度，由辦公室財務每月初將上月經費支出情況報送局長和分管局長。每半年向領導班子通報一次機關財務收支情況。並按照政務公開的要求定期按指定的方式和範圍公開。