縣機關事務管理局財產管理制度

為加強固定資產管理，保護財產的完整和安全，特制定財產管理規定如下：

（一）財產管理範圍

1、單價在800元以上，耐用時間在一年以上的固定資產；

2、單價雖不足800元，但耐用時間在一年以上的大批同類財產或專用設備；

3、圖書、光盤；

4、其他符合固定資產標準的財產。

（二）新增財產實行檢查驗收制度

1、機關單位利用財政撥款投資興建的基本建設項目，必須納入基本建設計劃，經批准後才能施工，並單獨組織核算。竣工後必須認真組織驗收，驗收合格，造價無誤後，財產管理部門填制《基本建設項目完工驗收單》，登記造冊，憑此單記入總帳和固定資產明細帳。

2、對於購置的固定資產（財政統一採購或自行購買），應由財產管理部門進行驗收。對其中的專業設備或技術含量較高的資產，還應會同使用部門共同驗收。驗收合格後，由財產管理部門登記在冊。

3、自制的、調入的、接受捐贈的固定資產也須進行驗登記造冊。

（三）財產的計價

1、新建、購入和調入的固定資產，分別按造價、購價和調撥價入帳。購入和調入固定資產的運雜費，不計入固定的原價內。

2、自制的固定資產，按所開支的工料費計價入帳。

3、無價調入和原有的固定資產，不能查明定價的，可以按重置價估價入帳。

（四）財產的領用

調出單位領用固定資產，應由使用部門主要人員和經辦人員填制《財產物資領用單》，向財產管理部門申請領用。單位調出固定資產，必須憑單位驗收的有關手續進行辦理，同時，將調出財產種類、名稱、規格、數量、原價及時抄報財產部門和財務部門。

（五）財產的報損、報廢

1、財產的自然損耗，由使用部門或個人填具《財產報損、報廢單》、經單位領導批准後，抄告財產管理部門。

2、凡是使用人或管理人玩忽職守或保管不力，致使財產物資發生被竊、遺失等，應認真查清責任，分別情節輕重，給予應有的處分。

3、凡是損壞公共財物，一般要按價賠償。

4、凡經批准報損、報廢的財產物品，應如數交由財產管理部門核對、驗收，並加以利用或變價處理。

（六）財產的盤存

對於各類固定資產，每年必須全面清點一次。在盤點清查過程中，除了查明固定資產的實有數與帳面餘額是否相符以外，還應注意固定資產的保管、使用、維修、保養情況。如發生盤盈、盤虧和毀壞，應按規定提出處理意見，報請領導審查批准，並相應調整帳面金額。

**縣機關事務管理局財務報銷規定

（一）會議經費根據會議通知編造預算，按財政局核撥數予以報銷。

（二）報刊訂閲原則上保證黨報、黨刊的訂閲。

（三）差旅費、接待費開支標準按縣財政局文件及有關財務規定執行。

（四）學歷、技能等級培訓和考試費用，需經領導同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關培訓、考試合格的，憑培訓發票，給予報銷；學歷進修取得畢業證書，憑發票（不含書、證費），給予一半的報銷。

（五）車輛維修、保險和定點加油的費用按政府採購及招投標辦法報銷，出車補助及獎勵按有關規定執行。

（六）房屋、設備維修經費，做到專款專用。根據建築工程預算書編制的預算和財政局核撥數，按合同規定預付工程進度款；工程結束驗收合格後，按審計部門審計後的建築工決算，結清餘款。

（七）綠化、保潔等費用按合同服務項目的履行情況予以支付。

（八）因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設施、電器設備等物品時，凡符合政府採購範圍的，按政府採購辦法規定辦理；凡在局公務用品採購範圍內的，按照公務用品採購和結算程序辦理支付手續；必要零星物資的購置，須經科（室）負責人同意，經局領導審核後方可購置。

（九）報銷憑證必須有加蓋“税務局發票監製章”的正式發票，註明用途、經手人、審批人的簽名和日期後，方可報銷。

（十）所有行政費用由局領導一支筆審批。

**縣機關事務管理局財務管理制度

為了加強財務管理和監督，促進經費合理使用，提供穩定、有序的後勤保障，特制訂本制度。

（一）財務管理的原則是：執行國家有關法律法規和財務規章制度，厲行節約，制止奢侈浪費，量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金使用效益。

（二）年初要合理編制單位預算，統籌安排，節約使用各項資金，保證單位正常運轉的資金需要；年終要編制決算報表，如實反映單位的預算執行情況。

（三）財務（財產）管理，實行分管財務的局長（下同）一支筆審批制度。本局（除特種經費和工會經費）的日常經費開支，需由分管局長簽字同意後方能報銷。

（四）差旅費報銷，本局幹部職工出差由科室負責人證明，報分管局長審批，科室負責人出差由分管局長審批。

（五）購置各類辦公用品，必須由辦公室根據各科室的要求提出計劃，經分管領導同意後統一安排購買，未批先購的不予報銷；基本建設、維修、綠化，要先預算審檢後，方可施工；數額較大的經費支出，要局長辦公會議集體討論決定，對大宗的或數量較大的物品要執行政府採購制度。

（六）堅持專款專用，不得挪用、擠佔專項經費；堅決執行收支兩條線管理，不得設置小金庫、帳外帳。

（七）會計人員對取得的原始憑證進行審核，若有不規範、不合法的要予以退回；每月要結出各科室的資金使用情況，並就應注意的問題作出解釋。月末要編制月報表，並上報財政部門。

（八）要做到帳證、帳表、帳實相符，現金和銀行日記按日逐筆順序登記，出納現金不得超限額過夜，現金超過壹仟元要存放銀行。