機關財政資金管理制度

為了規範財政性資金管理，確保財政資金安全，實現資源優化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據國家有關規定，結合本地實際，特制定本制度。

一、本制度適用於鄉鎮財政管理的所有政府性資金(本級財政預算內安排的資金、預算外資金，上級財政部門和業務主管部門下撥的各類專項資金，政府性貸款，其他資金)。

二、財政性資金管理原則

(一)科學合理、公開透明的原則。符合國家有關方針政策，符合地方經濟發展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的透明度。

(二)量入為出、統籌安排的原則。根據財力情況，統籌安排，突出重點，集中使用，注重效益。

(三)明確職責、嚴格審批的原則。嚴格按照權限和程序審批，不允許越權超範圍審批。

(四)規範運作、嚴格監管的原則。嚴格按規定的用途、範圍和程序使用財政性資金，切實加強對財政性資金的監督和檢查，促進國民經濟和各項社會事業持續、穩步、健康發展。

三、財政性資金實行“集中管理、計劃調度、先批後支、量入為出、專款專用、權責結合”管理。

四、各項財政性資金支出應嚴格按照支出範圍、標準和財務審批程序辦理。

五、預算資金必須按照本級人大常委會審議批准的部門預算和申報核定的用款計劃安排支出，追加指標按程序辦理。

六、非税收入嚴格執行“收支兩條線”管理有關規定，收入全額上繳，支出由財政審核後下撥。使用預算外資金要遵循相關政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非税收入的上繳，進行監督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據相關法規嚴肅處理。

七、單位往來結算資金要全額繳入財政過渡賬户，由財政所按期集中匯繳區財政局財政專户，按程序申報後撥回到相關單位使用。

八、專項資金按用途申報、按項目進度撥款，實行“三專”管理，跟蹤問效，嚴禁擠佔、挪用。基本建設和維修等方面的專項支出實行工程預決算制度，先審核後入賬。涉及政府採購的專項資金必須報請區財政採購辦批准，按照批覆採購。

九、強化監督管理。嚴禁銀行印鑑一人保管，嚴禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑑，嚴禁一人辦理財政撥款手續，真正做到用户密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網上實時監控制度。堅持做到預算與執行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運營。

十、加強現金管理，嚴格按照現金使用範圍支取現金。核定現金庫存限額，嚴格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區財政局審查批准。

十一、加強用款計劃支付方式審核，嚴格控制財政授權支付範圍和金額，提高財政直接支付率。