税源普查彙報材料

通過對工作規範的落實，我局流轉税收入較去年同期增長了23%，納税異常户也下降了67%，税收管理員“疏於管理，淡化責任”的現象得到了進一步解決，也使流轉税管理水平提高到一個新的層次。我們在實際工作中主要是從以下幾個方面加以落實：

一、加強領導，確保組織到位

根據工作規範需要，我局成立了區局落實流轉税税收管理員工作規範專班。成立了領導小組，由王永豪副局長任組長，綜合業務科和各税源管理科科長為成員，下設管理辦公室，王軍輝任辦公室主任。

專班專門負責工作規範的宣傳與落實，對執行工作規範過程中出現的問題進行解決，並負責對工作規範執行情況進行考核。

二、組織培訓，確保技能到位

為了工作規範的順利實行，我局組織專人隨同市局到襄樊市國税局樊城分局就落實省局流轉税工作規範進行了專門的考察，學習了他們流轉税管理先進經驗，並根據流轉税規範管理要求，對全體税收管理員組織了多次培訓。培訓主要內容：流轉税管理規範、增值税暫行條例、消費税暫行條例、ctais2.0、税收管理員工作平台、相關財務知識和税收政策。培訓後並進行了相應的測試，使所有税收管理員達到了應有的業務水平。

三、重組業務流程，細化流轉税日常管理

從以往的工作實踐看，信息傳遞不暢，工作流程不優會帶來辦事效率低下，相互推諉的不良局面，責任不清，嚴重阻礙了税收精細化管理的深入開展。根據工作規範的要求，結合ctais2.0，重組流轉税管理業務流程，使現工作流程與工作規範業務流程相一致，根據新的業務流程重新定崗定責。

我們按照工作規範，將我們税收管理員的日常工作各項職能以明細的工作事項形式表現出來，把工作事項的具體操作及要求都一一細化並全面具體的體現在工作表中。比如，在一般納税人認定中，就有實地查看經營場所、檢查會計賬簿的設置、約談相關人員等事項在工作規範中都有明確規定，對我們税收管理員的工作來説，流轉税操作規範既是一個業務指引，也是一個風險提示。税收管理員在辦理各項業務中，通過工作表就能有的放矢地開展工作，提高工作效率，在工作表中列舉易忽視的工作事項對管理員來説也大大降低了執法風險。

在實施工作規範中，我們針對納税人的實際情況和管理要求，對部分工作規範進行了改進，使工作規範更便於税收管理員操作。例如在資源綜合利用退税調查表中，我們根據水泥行業的生產和核算特點，專門針對水泥行業的退税，修訂了退税調查表，調查內容涵蓋了“三廢”的購、用、存情況，摻兑比例的計算等；為加強對一般納税人認定管理，我們要求進一步對商業企業實地調查和購銷合同的鑑定。同時，我們自己應對業務要求，設計了符合規範管理統一格式的表格文書，對規範管理文書進行了補充和完善。

四、認真落實，突出管理到位

我們按照工作規範要求，為每個企業建立了管理檔案，按管理內容設置為：户籍管理、納税服務、納税評估、專項結算、日常管理、發票管理，並將管理資料分別歸類。

户籍管理檔案主要反映納税人的基本信息及變更情況。

納税服務檔案主要反映涉及到納税人相關税收政策變動時，對納税人進行税收政策宣傳時形成的工作記錄。

納税評估檔案反映的是税收管理員根據評估工作要求對納税人進行納税評估時形成的相關資料。

專項結算檔案反映特定納税人進行税務結算時形成的納税檔案。

日常管理檔案反映了税收管理員在對納税人進行日常管理時形成的工作記錄，如根據工作規範要求，每個季度税收管理員不定期對資源綜合利用企業進行巡視，會根據巡視內容形成工作記錄及巡視報告。

發票管理檔案反映對納税人的發票管理形成的檔案。如一般納税人申請領購發票，税收管理員會對企業的實際經營狀況進行核查後，根據核查結果確定發票發售數量及面額，並形成核查工作記錄。

税收管理員的日常工作全部反映在管理檔案中，既方便了管理檔案的查詢和調閲，也使管理員對自己的管理情況做到心中有數，一目瞭然，更利於考核部門對管理員工作進行量化考核。

五、強化納税評估，提升管理水平

納税評估作為管理員加強税源管理的一種手段，對管理員業務素質提出了相當高的要求，我們既是税收管理員，更是企業研究員，通過對不同的企業，不同的行業進行深入的研究，掌握企業的生產情況，對企業進行跟蹤式管理。分析企業及行業的生產和銷售規律，落實對企業的精細化管理。

按工作規範要求，我們強化了對企業的納税評估工作。根據上級部門要求及税收管理員掌握的信息，選擇部分企業進行了重點納税評估。採取對納税人不同時期的税負縱向對比、同一時期同一行業不同納税人的税負橫向對比、投入產出分析、相關人員約談、實地核查等評估方法，僅XX年一季度對轄區內楚華塑膠、和信商貿、雲明商貿等幾户企業進行了納税評估，發現部分企業發出貨物不記銷售、銷售邊角料不計收入造成少繳增值税，通過納税評估督促企業共補繳增值税近5萬元。

六、加強監督考核，確保工作規範順利實施

在推行工作規範過程中，我局與各税收管理員簽訂了執法責任狀，根據流轉税管理工作標準的要求進行量化考核，定期對税收管理員執法情況進行監督考核，考核結果與獎金掛鈎，我局税收管理員在上半年的專項考核中共有6人次扣款700餘元。

通過工作規範的實施，明確了税收管理員在進行流轉税管理中應該做什麼，應該怎樣做，合理界定了税收管理員的職責，有效防止了税收管理員與其他職能部門的相互推諉，併為税收管理員提供了工作指引，通過量化考核使税收管理員由過去的被動地事務性管理變成現在的主動地系統性管理，大力夯實了税源基礎。