對賬管理制度（精選6篇）

對賬管理制度 篇1

一、目的

為了加強帳務監控，提高帳務數據真實水平，及時發現財務隱患與問題，確保帳帳、帳實相符，特制定本制度。

二、對帳準備

對帳工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作範圍內的帳務處理、帳務登記，以建立真實可靠的對帳平台。

三、對帳

按對帳內容與科目分會計帳核對、應收帳款與預收帳款核對、應付賬款與預付帳核對、其他應收款核對、其他應付款核、內部監控帳核對等，對賬應當雙方簽字或蓋章確認，以明確責任和規避管理風險，簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和歸檔。

（一）、會計帳核對

每位會計人員在月度終了，要對各自負責的帳務進行核對，重點核對具有勾稽關係的數據是否相符和輔助項目核算是否串户，核對要求：

1、每位會計人員日常做好帳務處理，並定期通過自我檢查具有勾稽關係的數據是否相符和輔助項目核算是否串户，在規定的時間內檢查完畢。

2、出報表前，總帳會計要對會計帳再次核對一遍，對存在的差錯應當及時要求修正，以避免結帳後返工。

（二）、應收帳款、預收帳款核對

1、財務與統計內部核對

1）、銷售部門統計人員於每月3日前編制上月“應收帳款餘額對帳表”交

財務部應收會計予以核對。

2）財務應收會計於5日前將“應收帳款餘額對帳表”核對結果反饋給銷

售部統計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調整。

2、與客户對帳

1）、財務與統計內部核對一致後方安排與客户對帳。

2）、財務應收會計重點對業務量大的客户及長期掛帳客户加強對帳管理，另加強關聯單位帳項的核對。

3）、應收帳款會計負責應收帳款對帳發現的問題的跟蹤、監督處理和彙報。

（三）、應付賬款、預付帳對帳

1、財務與統計內部核對

1）、採購部門統計人員於每月3日前編制上月“應付帳款餘額對帳表”交

由財務部應付會計予以核對。

2）財務應付會計於5日前將“應付帳款餘額對帳表”核對結果反饋給統

計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調整。

2、與供應商對帳

1）、財務與統計內部核對一致後方安排與供應商對賬。

2）、財務應付會計每月重點對應付帳款倒掛的要求業務部門查明原因，並及時組織對帳。

3）、財務應付會計重點對業務量大的供應商加強對帳管理，另加強關聯單

位帳項的核對。

4）、應付帳款會計負責應付帳款對賬發現的問題的跟蹤、監督處理和彙報。

（四）、其他應收款核對

1、總帳會計於每月報表完成後2天內，主動與相關單位或個人對帳確認，重點關注長期掛帳或金額較大的單位、個人。

2、其他應收款對帳確認後，總帳會計應當將其他應收款資料提交給相關部門負責催款。

3、總帳會計負責其他應收款對帳發現的問題的跟蹤、監督處理和彙報。

（五）、其他應付款核對

1、總帳會計重點對應付帳款倒掛的要求業務部門查明原因，並及時組織對帳。

2、總帳會計負責其他應付款對賬發現的問題的跟蹤、監督處理和彙報。

（六）、內部監控帳的核對

內部監控帳的核對指財務帳加強與各部門有關帳目如：存貨帳、車間領料台帳、銷售台帳、貨幣資金帳、固定資產台帳和各部門費用台帳的核對，財務部安排專人辦理，以確保帳帳相符。

月底，收到統計報表後，各職能會計要對自身負責的業務相關有勾稽關係的報表予以核對，核對一致後方可入帳。

對賬管理制度 篇2

第一章總則

第一條為規範賬務監控，提高賬務數據真實水平，規避和及時發現賬務問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。

第二條對賬工作包括現金、銀行存款明細賬、倉庫產品帳、材料賬、銷售帳、會計賬核對、監控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬及其他往來款項。對賬工作由財務部主持，由相關部門或人員支持配合。

第三條對賬工作應當在規定的時間內完成；對賬工作涉及到的企業內部人員應當積極配合，優先完成。

第四條對賬工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作範圍內的賬務處理、賬務登記，以建立真實可靠的對賬平台。

第五條監控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬應當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責任和規避管理風險；簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和規檔。

第六條對賬責任人在對賬過程中，能夠以企業的利益為重，主動、積極、熱誠的與對方單位或個人友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和企業形象。

第七條應收應付款對賬應當以賬面餘額數據作為雙方確認的數據。對於影響雙方確認的數據一般在“未達事項”和“確認事項”裏進行描述，同時雙方應當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查到底。

第二章會計賬核對

第八條會計賬核對，是指每位會計人員在月度終了，要對各自負責的賬務進行核對，重點核對具有勾稽關係的數據是否相符和輔助項目核算是否串户。

第九條核對流程：

1、每位會計人員日常做好賬務處理，並定期（如：每星期一）通過“查詢功能”或“設置檢查功能”自我檢查具有勾稽關係的數據是否相符和輔助項目核算是否串户，但最遲在次月5日前應當檢查完畢。

2、次月7日午主辦會計應當對會計賬進行全面核對，對存在的差錯應當及時要求修正。

3、次月8日在出報表前，主辦會計要對會計賬再次核對一遍，以避免結賬後返工。

第十條會計賬賬核對主要包括：

1、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目是否記錯方向。

2、收入成本數量檢查：檢查每個品種的收入數量與對應的成本數量是否一致。

3、明細科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時是否有串户。

明細科目串户是經常的事情，比如應收應付款項，如果設置多層分類，容易造成一個單位有幾個往來，會影響與客户或供應商的對賬工作。所以，應當經常檢查。

4、存貨移動加權平均價檢查：通過日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個品種的移動加權平均價是否合理，尤其是不允許存貨出現負數。

5、待攤預提項目檢查：檢查每月待攤預提項目是否待攤預提。

6、科目輔助項目檢查：檢查科目輔助項目（末級科目）是否重複設置，尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重複才能新增。

第三章監控賬對賬

第十一條監控賬對賬，是指會計責任人應當定期（如：每星期一）與倉庫、車間、銷售會計（內勤人員或開票員）、出納、行政部及各部門核對存貨賬、銷售台賬、貨幣資金賬（出納賬）、固定資產台賬和各部門費用台賬，以確保賬賬相符。

第十二條監控賬的格式設置、編制要求，以及日常的數據變動管理，由財務部統一制定和執行，以便於對賬工作順利開展。

第十三條監控賬對賬時間：

1、銷售台賬：銷售會計與主辦會計每星期對賬一次，次月5日前對上月的銷售台賬全面核對確認。

2、存貨賬：會計與倉管員每旬對賬一次，次月5日前對上月的存貨賬全面核對確認。

3、領料台賬：會計、倉管員與統計員每旬對賬一次，次月5日前對上月車間的領料數量、消耗數量和在產品數量全面核對確認。

4、貨幣資金賬：主辦會計每月至少2次不定期突發盤點出納員管理的貨幣資金賬，並雙方簽字確認；同時在月終後5天內根據銀行對賬清單，通過編制銀行餘額變動情況表進行對賬確認。

5、固定資產台賬：報表編制完畢後5天內，由會計與行政部資產管理員簽字確認“固定資產台賬”，並跟蹤、反饋行政部對資產實物管理的狀況。

6、各部門費用台賬：次月5日向各部門提供費用明細賬，並進行核對確認。

第十四條對賬流程：

1、由會計主動提供資料給對方確認。

2、會計對存在的差異或問題提出處理意見，或向上級領導請示處理意見。

3、雙方簽字確認。

第四章應收款對賬

第十五條應收款對賬，是指會計人員於報表完成後主動與客户或通過有關部門或人員核對往來賬，並雙方簽字或蓋賬確認。

應收款對賬包括應收賬款對賬和其他應收賬款對賬。

第十六條應收賬款對賬流程：

1、由銷售會計於報表完成後2天內負責編制“應收賬款對賬確認表”，交由銷售部負責安排與客户對賬。

2、銷售部負責在規定的時間內完成對賬確認工作：傳統通路的客户在次月

財務對賬管理制度提要：一定要做好對賬工作，否則誰也無法保證當期損益完全正確、賬務處理完全準確、資產資金存貨完全安全、應收應付完全無誤。

月底前對賬完畢，現代通路的客户每季度確認一次於每季度的第一個月月底前對賬完畢。

3、負責與客户對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接向台賬會計諮詢；台賬會計應當積極配合或會同銷售會計主動配合對賬工作。

4、銷售會計負責跟蹤對賬管理，並負責收回“應收賬款對賬確認表”。

5、對賬發現的問題由銷售會計負責監督、處理和反饋。

第十七條其他應收款對賬流程：

1、由主辦會計或要求其他會計於報表完成後2天內，主動與相關單位或個人對賬確認。

2、其他應收款對賬確認後，主辦會計或其他會計應當將其他應收款資料提交給相關部門負責催款。

3、對賬發現的問題由主辦會計負責監督、處理和反饋。

第十八條每位銷售經辦人是對賬責任人，應當設置賬簿，及時登記客户往來明細賬，並經常、主動地與客户、台賬會計對賬，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

第五章應付款對賬

第十九條應付款對賬，是指會計人員於報表完成後配合或主動與供應商或通過有關部門或人員核對往來賬，並雙方簽字或蓋賬確認。

應付款對賬包括應付賬款對賬、預收賬款對賬和其他應付賬款對賬。

第二十條應付款對賬一般應對方要求而開展對賬工作，會計人員應當認真積極應對；同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員每月應當自我檢查，重點檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。

第二十一條未對賬確認的應付款在付款時，先行查詢合同及相關經辦人員。

第二十二條如果應付款單位或個人已達三個月沒有主動與企業對賬，會計人員應當主動或通過採購部門與應付款單位或個人對賬確認。

第二十三條應付賬款對賬流程：

1、每季度報表完成後2天內通過採購員和對應部門會計通知供應商提供對賬明細資料。

2、採購員和對應部門會計根據供應商提供的明細資料逐筆給予核對，並保存好明細資料，同時按照供應商提供的對賬確認表進行雙方簽字確認。如果供應商未能提供對賬確認表，企業可以設置“應付賬款對賬確認表”進行雙方確認，並與供應商提供的明細資料一併存檔。

3、對賬發現的問題由採購會計負責監督、處理和反饋。

第二十四條其他應付款對賬流程：

1、由主辦會計或要求其他會計於季度報表完成後2天內，主動與相關單位或個人對賬確認。

2、其他應付款對賬確認後，主辦會計或其他會計應當就對賬發現的問題進行處理、監督和反饋。

對賬管理制度 篇3

第一條為規範賬務監控，提高賬務數據真實水平，規避和及時發現賬務問題隱患，確保賬賬

相符和賬實相符，制定本制度。

第二條對賬工作主要包括應收款往來對賬。對賬工作由財務部主持，由相關部門或人員支持配合。

第三條對賬工作應當在規定的時間內完成；對賬工作涉及到的公司內部人員應當積極配合，優先完成。

第四條對賬工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作範圍內的賬務處理、賬務登記，以建立真實可靠的對賬平台。對賬平台的基本要求：銷售經辦人一定要在第一時間把客户所匯應收款項報送財務部門，並註明匯款客户名稱；當天收繳的現金必需當天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財務部門一定要在第一時間把客户所匯應收款項及時入賬，以利於進行賬務處理。

第五條應收款往來賬應當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責任和規避管理風險；簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和規檔。

第六條對賬責任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客户友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。

第七條應收款對賬應當以賬面餘額數據作為雙方確認的數據。對於

影響雙方確認的數據一般在“未達事項”和“確認事項”裏進行描述，同時雙方應當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查到底。一是可以保持對賬確認表的數據與會計賬面的數據一致，便於事後核查；二是如果會計賬上沒有的數據也給予確認，事後可能再次核對時會給工作帶來複雜和繁瑣；三是對會計賬沒有的資料獨立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點，以便於解決。

第八條應收賬款對賬流程：

1、市區客户由應收會計每一個月編制“應收賬款對賬確認表”，負責安排與客户對賬；縣城、鄉鎮客户每二個月編制“應收賬款對賬確認表”，負責安排與客户對賬。

2、應收會計負責在規定的`時間內完成對賬確認工作，確認應收賬款入賬。

3、負責與客户對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經辦人、倉庫諮詢；應當積極主動的進行對賬工作。

4、應收會計負責跟蹤對賬管理，並負責收回“應收賬款對賬確認表”。

5、對賬發現的問題由應收會計負責監督、處理和反饋。

第九條每位銷售經辦人是公司會計與客户往來賬管理的“橋樑”，應經常、主動地與客户聯繫，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

對賬管理制度 篇4

企業建立採購付賬對賬管理制度，有助於減少採購付款結算過程中出現的問題和錯誤，提高採購付款效率，降低採購結算風險。

第1條 為了達到以下目的，特制定本制度。

1.加強採購應付賬款的管理工作，減少採購結算錯誤出現的次數。

2.理解應付款項目是否繼續存在，及時發現應付款項目是否串户。

3.及時清理不良的應付款項目。

第2條 適用範圍

本制度適用於企業在採購付款之前，與供應商的對賬管理工作。

第3條 術語解釋

本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表後配合或主動與供應商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。

所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。

第4條 應付賬款的核對內容包括請購單、採購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無誤後，加蓋審核章，並記錄應付賬款。

第5條 開展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會計人員應當認真積極應對；同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應當每月進行自我檢查，重點檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。

第6條 每月與供應商進行一次對賬，對賬工作由採購員與會計人員共同完成。

第7條 每季度報表完成後兩天內由採購會計或通過採購專員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務印章外，還必須由經辦人員的簽字，對賬單列明從上月底至本月 日止所有采購明細及欠款金額。

第9條 採購專員收到供應商的對賬單後，應及時做好核對工作；核對無誤後，將對賬單交會計人員。

第9條 會計人員根據供應商提供的明細資料，與本公司賬務記載數進行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會計主管應立即查明原因。

第10條 核對完成後，會計人員應保存好明細資料，同時雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。

第11條 對賬後，會計人員應編制“應付賬款彙總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。

第12條 對賬特殊情況處理

1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，並與供應商提供的'明細資料一併存檔。

2.如果應付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯繫對賬，會計人員應當主動或通過採購部門與應付款單位或個人對賬確認。

第13條 供應商請款

1.只有經過對賬確認後的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時，首先應將按要求開具的發票、本公司入庫單結賬聯及“月結對賬單”提供給採購專員（發票必須與入庫單一一對應，以便核對）。

2.採購專員收到供應商提供的發票、入庫單結算聯、對賬單後，要做好審核工作，審核無誤後，填寫“結算清單”，交財務部會計人員。

3.會計人員收到上述單據後，及時進行核對，相符後在“付款申請表”上簽字確認，並根據採購合同約定的付款期限，註明付款日期，在所有單據上加蓋核銷章。

第14條 付款的審批

所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應付會計進行核對，財務部經理進行審核，總經理進行付款審批。

第15條 出納人員根據“結算單”付款後，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷應付賬款。

第16條 本制度由財務部制定，經總經辦審批簽字後通過，財務部保留對本制度額解釋和修訂權。

第17條 本制度自頒佈之日起實施。

1 採購結算單

供應商：

合同號：

收貨單號：

驗收單號：

日期：x年x月x日

2 預付申請單

3 賬款核對表

4 應付賬款明細表

5 現金採購申請表

1、供應商選擇與評估

2、採購談判技巧

3、採購合同管理

4、供應鏈管理

5、採購成本管理

6、採購戰略及風險控制

對賬管理制度 篇5

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客户服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。

一、財務部職責範圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種税金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與採供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20__元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。

4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;

5、補充説明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。

財務部總監崗位職責

1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效使用資金。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4、承辦公司領導交辦的其他工作。

財務部經理崗位職責

1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。

4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、採供部與材料供應商的結算。

6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。

7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，並考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。

8、完成領導佈置的其他工作。

9、負責會計監交工作。

財務部成本會計崗位職責

1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。

2、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及税金繳納方式、保函期限等，並結合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預算進行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。

5、及時、準確核算各種原始票據，並制單入帳。

6、準確把握各項材料採購、分包勞務合同，按合同執行付款。

7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。

8、工程完工後，準確核算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領導佈置的其他工作。

財務部綜合會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;

2、全面瞭解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行;

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，彙總會計憑證，登記總帳;

4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;

5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鈎稽關係清楚;

6、負責裝訂、管理會計檔案;

7、承辦公司領導交辦的其他工作。

財務部出納員崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每週一填寫貨幣資金週報表;

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴格管理空白收據和空白髮票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責;

6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

財務基礎工作規範

財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、 票據

1、 票據的種類：

(1) 外部取得的原始發票;

(2) 公司自制的差旅費報銷單;

(3) 公司自制的支出證明單。

2、 票據的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客户名稱(填寫陝西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對於確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字後，可以報銷;另一種為對於一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。

二、 憑證

1、 憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先後順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。

2、 憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制後應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。

3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統一使用，整個票面不允許有任何塗改。

4、 憑證的審核：對於會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最後審核。

憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯後，原則上所有憑證必須在編制後的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。

5、 憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。

三、 帳簿

1、 由於會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

2、 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。

3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字衝消法，並由經辦人蓋章。

四、 報表

1、 報表分為對外報表和對內報表。

2、 對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。

3、 對內報表為公司內部要求填制彙總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。

4、 以上報表由指定會計負責進行編制。並建立相應的編制審核程序。

五、 主要科目解釋

1、 預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。

2、 應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。

3、 工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。

4、 管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。

5、 經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。

六、 應付帳款的確認原則：

應付帳款的確認直接關係到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則

1、 用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

2、 使用經過採供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。

3、 對於應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整説明，並結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料

人員出具調整説明，並需附原書寫錯誤的入庫單複印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。

處罰辦法

出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：

(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

(四)利用帳户替其他單位和個人套取現金的;

(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。

出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露祕密及挪用公司款項的;

(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

對賬管理制度 篇6

1、認真貫徹執行國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2、根據財務監督制度的規定，設置會計、出納、財產管理員崗位。

3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的要求和國家統一的會計制度規定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

5、編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

6、學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

7、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不做假的賬單，不設賬外賬，不設小金庫。

8、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閲、複印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

9、認真執行財產管理制度，並制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府採購制度。

10、在財務會計工作方面取得顯着成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見並促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者給予獎勵。不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，予以懲處。