備用金管理制度十篇

備用金管理制度 篇1

內蒙古佰惠生生物科技有限公司備用金管理制度

為加強公司備用金管理，進一步規範備用金使用，保證單位日常工作開展的現金支出需要，確保資金安全，結合公司實際情況，制定本辦法。

一、本制度適用於公司各部門

二、備用金範圍

1、採購員零星採購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用金；

3、經常性的零星開支備用金；

4、其他備用金。

三、實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款單，並按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。

2、借款人員完成業務後應在三日內，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤後，辦理報銷手續。

3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

4、因業務原因需長期借用備用金的.人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結餘情況進行清理和結算，將相關報銷憑證按公司規定程序審批後報財務部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人説明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

五、備用金額度

備用金實行限額管理，備用金限額根據單位日常業務3—5日內零星開支所需要的現金量核定。

1、採購員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批准後，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規定的審批程序，到財務部辦理結算手續。

4、其他借款，根據實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發之日起實施。

內蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部

備用金管理制度 篇2

一、目的

為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

二、範圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。

三、職責

1、由財務中心門負責備用金的審核、發放和收回；

2、由各有關部門負責人負責備用金髮放的初審及協助備用金的收回；

3、由總經理負責備用金的審批。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要週轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；

2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；

3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。

五、管理要求：

1、備用金帳户由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳户管理人員的情況報財務中心備案；

2、備用金管理員及時做好備用金帳户的收支記錄，備用金帳户按季度結清，備用金管理員應於每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；

3、公司財務中心有權對各部門的`備用金帳户進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；

4、定額備用金每年為一次週轉期，即年底收回備用金，備用金歸還後如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。

六、備用金的使用程序：

1、定額備用金和臨時備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核籤備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款；

2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員彙總清理備用金帳户，並將備用金帳户的收支情況報財務中心備查；

4）借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知後還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2、出納備用金的使用：

1）出納填寫《備用金申請表》——財務經理審核——總經理審核——執行董事審批，

填寫基本户銀行支票（或網上銀行轉帳提現）——會計根據相關票據記帳。

2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險櫃存放現金，並且存放地點符合公安、公司安全管理原則。

3）保險櫃隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便採取相應的安全措施。

4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據。

5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。

3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法採用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人審核，財務中心核准，公司總經理審批後，方能劃入指定帳户或領取現金；

5、上年度備用金帳户沒有結清的，不能申請下年度的備用金

七、其他相關規定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；

2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；

3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處於正常狀態。

八、懲罰

1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名並追究其法律責任；

2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元；

3、對於超過週轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，並對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，並經中心負責人審核，總經理批准後免於罰息，提交財務中心備案；

4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少於一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；

5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批准後，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.

6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對於逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以後借款，甚至取消借款資格；

九、附則

1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。

2.本管理制度自20xx年10月01日起執行。

備用金管理制度 篇3

第一章總則

第一條為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規範性文件的規定，特制定本制度。

第二條公司財務部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負責。部門負責人和分公司負責人對本制度在該部門和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。

第三條本制度適用於某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項目部。

第二章備用金的用途

第四條備用金僅限用於公司及子公司業務拓展和項目實施，主要是採購業務人員零星採購備用金、個人因公出差零星開支備用、經常性的零星開支備用金等與公司業務相關的其他備用金。

第五條實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

第三章申請備用金人員的資質審查

第六條公司人員申請備用金必須有具體的業務用途，由業務實施人員提出。

第七條申請備用金人員的業務經驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關的業務經驗和能力，具體的人員主要包括部門主管、項目組負責人、部門經理。不具備以上職位的成員不能申領備用金。

第四章備用金專員制度

第八條公司設置備用金專員(隸屬於財務部)，負責建立備用金台賬，反映備用金的申領、使用和報銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關工作。

第五章備用金的申請和審批

第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，並按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。

第六章備用金的報銷和發票管理

第十條借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤後，辦理報銷手續。

第十一條借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

第十二條因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人説明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

第七章備用金額度

第十四條採購業務工作人員借用的零星採購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批准後，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。

第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每週不超過10萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理説明情況，予以審批。

第十七條其他備用金借款，根據實際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進行審批。

第八章備用金的清理和歸還

第十八條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。

第十九條借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

第二十條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動時，應及時退回備用金。

第九章備用金管理的.考核

第二十二條部門負責人對該部門的備用金總額負管理責任。公司總經理對公司備用金的總額負管理責任。

第二十三條各備用金的借款人在資金使用後，應及時要求對方開具符合法律法規要求的發票並向資金管理專員予以報銷。

第十章備用金的財務核算

第二十四條財務部門備用金專員的台賬每月應及時更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專員應定期分析備用金的領取、使用、報銷、回收情況進行統計和分析，對於異常情況及時預警，並向部門主管領導彙報，採取相應的補救措施。

第十一章監督和檢查

第二十五條公司備用金的用途專為業務上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務部門組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進行抽查。

第十二章附則

第二十六條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。

備用金管理制度 篇4

備用金(國際上也稱暫定金額)是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星採購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星採購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。

1、備用金借支管理

(1)企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便於管理;另一方面，憑此單據支給現金。

(2)各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。

(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，衝轉借支額或補充備用金。

2、備用金保管

(1)備用金收支應設置“備用金”賬户，並編制“收、支日報表”送交經理查看。

(2)備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。

(3)備用金賬户應做到逐月結清。

(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

3、備用金預借、使用及報銷流程

4、備用金的會計核算

(1)預付及補充備用金時

借:其他應收款——備用金

貸:銀行存款

(2)經審核報銷時

借:製造費用、管理費用等

貸:其他應收款——備用金

(3)收回備用金餘額時

備用金管理制度 篇5

酒店備用金管理制度

目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。採購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉並遵守此制度。

1、備用金的申請

(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，説明原因。

(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。

(3)經過審批同意後，申請人可到財務部出納處領取備用金。

(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得出現佔用、挪用備用金的狀況。

(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，並填製備用金盤點表，雙方簽字確認。

(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被佔用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。

(5)如果備用金一向都發生短缺、佔用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、佔用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最後警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷後到出納處領取相應的報銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業務關係不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度(二)

為規範集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：

1.根據學校日常零用現金開支需要，為各校區財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環使用;

2.校區財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款餘額。

3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發生調整或收回備用金定額的業務。每週二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;

4。校區備用金主要用於因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品採購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

請校區各級部門依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度 篇6

目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的`，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。採購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉並遵守此制度。

1、備用金的申請

(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，説明原因。

(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。

(3)經過審批同意後，申請人可到財務部出納處領取備用金。

(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得出現佔用、挪用備用金的狀況。

(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，並填製備用金盤點表，雙方簽字確認。

(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被佔用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。

(5)如果備用金一向都發生短缺、佔用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、佔用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最後警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷後到出納處領取相應的報銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業務關係不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度 篇7

1、目的:為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。

2、名詞解釋:備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

3、實行備用金制度有利於各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續

5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。

5、2借款人員完成業務後應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，並經主管經理審批後，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤後，辦理報銷手續。

5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。

6、3借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，並沖銷年借款。

備用金管理制度 篇8

為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規範借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用於公司各部門及所有項目部。

二、備用金範圍

1、採購零星客户禮品備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、項目突發事件備用金；

4、其他備用金。

三、實行備用金制度有利於項目部工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用於其他用途，一經發現，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式內容填寫借款單，並按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。

2、借款人員完成業務後應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管領導審批後，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤後，辦理報銷手續。

3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的`現金並規定使用範圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人説明原因，經財務負責人同意後，方可延期。

五、備用金額度

1、採購客户零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品採購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批准後，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品採購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

部門副總級別：200元/天

部門經理或以上級別：150元/天

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經理提前向公司總經理説明情況，予以審批。

4、其他借款，根據實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權限

備用金使用由部門負責人簽字批准，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩週內衝賬，對無故拖延者，財務部發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷當年借款。

十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發之日起實施。

備用金管理制度 篇9

第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金佔用，特制定本制度。

第二條 備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

第三條 允許設備用金的部門：辦公室、採購部、科研部、深圳分公司。

第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，採購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條 備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品採購費用、郵政諮詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用於私人擠佔，一經發現嚴肅處理。

第六條 各部門對備用金實行專人管理，並把管理人員名單報公司財務備案。 備用金管理人員的職責：

(一)辦理借款手續;

(二)辦理借出手續;

(三)辦理報銷手續;

(四)負責登記備查賬目。

第七條 備用金借款。各部門指定專人後，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字後，交總經理審批後，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監複審簽字後的“借款單”交給公司出納，出納經複核無誤後才能辦理付款手續。

第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，採取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。

第九條 備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。

第十條 備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查備用金支出是否在原核定的範圍，發現不在原核定範圍內的支出，財務人員拒絕報銷。

第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷後即時按定額補足。

第十二條 財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十三條 借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

第十四條 本辦法由財務部門解釋。 第十六條 本辦法從下發之日起執行。

備用金管理制度 篇10

第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。

第三條、實行備用金制度有利於各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、 備用金帳户由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳户管理人員的情況報部公司備案。

2、 備用金管理員及時做好備用金帳户的收支記錄，每週五下班前將本週的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。

3、 備用金帳户按月結清，備用金管理員應於每月25日結清備用金帳户，將備用金帳户的支出憑證分類整理隨備用金帳户的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。

4、 公司財務部有權對各辦事處的備用金帳户進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。

第五條、備用金的申請：

1、 備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批後，方能劃入指定帳户。

2、 備用金申請時間為每月1日。

3、 上月備用金帳户沒有結清的，不能申請下月的備用金。

第六條、備用金的支出範圍：

1、 辦事處日常辦公支出;

2、 辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;

3、 辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;

4、 辦事處所連轄市場開發支出;

5、 其他得到批准的支出;

第七條、備用金的使用程序：

1、 辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核後，方可使用備用金。

2、 借款人員完成業務後應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤後，辦理報銷手續。

3 、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。

4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員彙總清理備用金帳户，並將備用金帳户的收支情況報總公司人事行政部門備查。

5、 借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知後還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷年借款。

第八條、備用金的報銷程序

1、 備用金實行按月結算的管理方式。

2、 備用金專管員於每月25日將“備用金”帳户彙總，編制當月備用金帳户的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表後快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。

第九條、本辦法由公司人事行政部制定，並負責解釋、修改。