財務費用報銷制度（通用3篇）

財務費用報銷制度 篇1

一、目的

為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

二、費用説明

凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、

本制度適用公司全體員工。

四、職責

公司財務部負責本制度的制定和審核。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

(一)員工因公借款：借款人員憑審批後的《借款條》按批准額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。

(二)其他臨時借款：如業務費、週轉金等，借款人員應及時報賬，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、標註支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監複核→總經理審批→董事長審批

(三)財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。

第七條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，註明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得塗改)，簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。

(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門複核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。

(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第八條差旅費報銷制度

(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。

(二)返回報銷：出差人員應在回公司後5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條交通費報銷制度

(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意後可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。

(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

(二)報銷流程

購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際採購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十一條業務招待費及其他報銷制度

(一)費用標準：根據實際需要據實支付。為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理及董事長的同意。

(二)報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

第四部分工薪福利支出制度

第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據審批後的工資標準予以發放。

第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度

第十三條工程款的支付規定

所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單後需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補籤工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。

第十四條營銷費用的支付規定

廣告費支出及大型營銷道具製作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中説明付款節點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料製作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續;凡能套取建安定額的營銷道具製作支出(如銷售展台的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。

第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續

工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地税局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按税局規定的税率扣除代扣代繳税額，按照餘額辦理工程款項支付。

第十六條款項支付的流程

根據規定填寫用款申請並提供所需手續→部門經理簽字→財務部門複核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。

第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規定

第十八條

公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

第十九條借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理

第七部分財務管理制度

第二十條原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。

原始憑證應具備的內容：

憑證名稱;

填制憑證的日期;

填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

經辦人的簽名或蓋章;

接受憑證的單位名稱;

經濟業務的名稱;

數量、單價和金額;

發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的'原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。

第二十一條對原始憑證的技術性要求

凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫於小寫必須相符。

購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。

職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。

自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。

第二十二條記賬憑證的內容及填制要求

憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

憑證編號：應按月編制自然數列順序。

憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過於簡略。

會計科目：應按有關規定設置。

憑證金額：必須與原始憑證相符。

所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

第二十三條本制度所指的由總經理批准的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

第八部分附則

第二十四條本制度由公司財務部制定並負責解釋。

第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

財務費用報銷制度 篇2

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。

⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。

⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。

二、差旅費

差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。

⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：

一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區：除一類區以外的地區。

③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳台地區

董事長實報實銷

總經理300xx50

部門經理xx50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟卧、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬卧、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟卧、硬卧需報董事長批准。

⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其餘員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批准方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規定：

①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷)，節約歸已。

②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

財務費用報銷制度 篇3

一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。採購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的.，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。

二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，並執行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時性小額現金支出，實行先墊支後報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批後可領取備用金。

四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批後可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。