財務報銷費用細則（精選3篇）

財務報銷費用細則 篇1

為加強財務管理，規範費用報銷，有效利用和控制資金，實現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。

一、管理職責

(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定權限進行審批，並協助本規定的實施。

二、管理內容和要求

(一)、財務報銷單證的要求

1、所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可。

2、增值税專用發票必須按發票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。彙總開具的專用發票，必須有一份增值税專用發票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值税發票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。

3、統一發票(指增值税專用發票以外，加蓋有税務監製章的發票)、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章(或財務專用章)和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值税專用發票報銷。對確實不能取得專用發票的，必須用税務統一發票報銷(考慮價税因素)。收款收據報銷必須照減進項税(價格為平價)，對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批准，同意上浮(物價)，對只能取得收款收據的事先必須報總經理批准。

5、購貨發票報銷時必須有合同及採購審批單，超計劃採購部分不予報銷。採購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數量與採購發票不符時，按入庫數量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批准確定報銷金額。

(1)採購物資的價格應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作説明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字;否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發現應扣而未扣的，通知經辦人辦理並處罰經辦人應扣款額的50%。

(3)購置零部件價值在20xx元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經理批准方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。

(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。

(2)董事長 、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經理級(包括總監)出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批准，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷;特殊情況可以報銷補票手續費，(但須經主管副總認可)其他費用不予報銷。

(3)出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席卧鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規定可以乘坐卧鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到卧鋪票而在途中補辦的，則未乘卧鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未註明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行註明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續8小時以上(或當天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷卧鋪票。不乘卧鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據下列情況具體執行)：

a、出租車發票無日期與起訖時間的，扣20%;

b、出租車發票無起訖地點的，扣20%;

c、出租車定額發票未註明日期與起訖地點的，扣20%;

d、出租車發票跨報銷階段的。(不予報銷)

(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數計算。

(4)出租車票連號需書面説明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批准後按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨範圍內不享受誤餐補貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區範圍出差不享受誤餐補貼。

(4)出差期間因業務需要發生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、中國台灣)每人每天補貼300元;出國培訓組團考察(餐費、住宿費、交通費由組團統一支付)的，每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區450元以下、二類地區400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(2)副總經理級(包括總監)出差每天住宿費標準：一類地區300元以下、二類地區250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(3)部長(副部)級出差每天住宿費標準：一類地區200元以下，二類地區160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區180元以下、二類地區140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(5)分公司人員(包括客户)，回公司開客户訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市範圍內原則上不報住宿費;

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有塗改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注：一類地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

二類地區指：上述一類地區以外的省、市、自治區。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷;所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批准可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。

(4)為節約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷(可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合)。

注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況彙報，各部門通用表格附後。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月彙總交還主管。

(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[20xx]第5號文件《關於調整手機費用報銷標準的通知》的規定執行(如遇文件變動，則按新規定執行)。

2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發生電話費，應有電話號碼記載並註明聯繫事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷;對電話費總額超過50元(含本數)的，需主管副總批准報銷。

(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經理髮生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發生招待費用，必須註明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批准憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區發生的招待費用，應附明細菜單並註明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批准憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區發生的招待費用(包括餐費、禮品)，應説明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。

(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發票報銷，必須以能抵扣税款的發票(不包括外貿貨貸)為主要發票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣税款發票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除税款。

2、為客户代辦運輸產品所發生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發票報銷必須以能抵扣税款的發票為主要發票，必要的情況下還須附運輸委託書、運輸合同和產品發運單，發運單上應有客户簽收，客户為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發票的單位名稱根據銷售合同上規定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發票報銷時，須附發票複印件。

(3)代付運輸發票審計後報銷結算時，由銷售會計在發票複印件後簽收並進行登記和按規定傳遞並作轉賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發票不予以報銷。

(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內(每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批准)的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜誌上做廣告原則上必須有廣告內容複印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外説明。

3、客户的廣告費報銷：(1)由客户提出申請(填報廣告費支出項目審批表);(2)區域經理簽字(根據廣告驗收報告);(3)總經理審批。

(七)、車輛維修費用的報銷:(另行規定)

(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上註明其安裝、調試費用額，並規定權限簽字，否則不予報銷。建築、安裝工程的發票報銷，必須附有建築、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時註明發票的種類，如：建築、安裝專用發票、統一發票、收款收據。

2、郵政特快專遞等郵件發票報銷必須在報銷單上註明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人註明該銷售分公司及負責人名稱，並經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客户的費用由客户自負。

3、工傷醫藥費發票報銷按公司相關規定執行，否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批准的通知書，報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續費先由相關主管會計簽字證明經審稽後報銷。

(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據所發生的時間先後為順序。

2、整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，摺疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，後面用大寫“零”補足。

7、外購材料發票、郵寄發票等票據應單獨粘貼報銷。

(十)、財務報銷附件及要求

1、原材料購貨發票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產品)、物料採購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。

2、外協外購件、輔助材料購貨發票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料採購申請單財務聯等。

3、備品備件購貨發票：入庫單財務聯、物料採購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。

4、固定資產的發票：設備購(添)置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批准。

5、辦公、勞保用品購貨發票：入庫單財務聯、印刷品申請表、採購計劃單。

6、購買書籍的發票：由主管副總批准的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產：經批准的添置報告、資產登記清單。

8、基建材料購入的發票：入庫單財務聯、基建物業部採購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉包。

10、設備安裝、調試發票：合同、驗收報告。

11、電腦、複印機等辦公設備維護、保養的發票：外協修理(加工)單、合同等。

12、車隊運輸發票：貨運單，相應的出、入庫單等。

13、零星運輸發票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發生旅遊、參觀費用：事先由負責人出具書面報告並註明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批准，超出限額經董事長批准。

15、水電費發生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。

16、工傷費用發票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。

17、進口設備、材料的各種税費：經總經理批准的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批准單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批准，

20、探望病人費用：由工會領導批准(辦公室主任可參與)。

21、報刊雜誌所發生的費用: 由部門主管審核，報總經理最後批准。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批准，機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經總經理批准的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經部門主管批准的員工出差通知單。

(十一)、財務報銷程序

1、經辦人必須將自審無誤的發票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章後退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。

3、經辦人到相關會計(出納)處辦理報銷手續。

(十二)、財務報銷審批權限

1、由董事長審批的範圍

(1)一次送禮金額在2萬元以上;

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束(5-50萬元) ;

(3)進口設備引進;

(4)企業經營決策，如股份制改造，對外聯營、合作、投資;

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定;

(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關税費。50萬元以上由董事會討論決定;

(7)公司的大額福利費用開支;

(8)上交税、費、人身保險、基本養老保險、財產保險等費用的報銷

(9)總經理本人經手的費用。

2、由總經理審批的範圍

(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關税費;

(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;

(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批准簽字;

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批准簽字;

(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);

(6)廣告費預算內的審批;

(7)租賃、融資、借款利息;

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷;

(9)員工旅遊等發生的費用的報銷，一般福利費用的報銷;

(10)上級有關部門發生的費用報銷;

(11)由副部長以上(含副部長)陪同關係單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷;

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷;

(13)汽車修理費用的報銷;

(14)設備安裝、就位費用的報銷;

(15)採購貨物總價值在20萬元以上;

(16)辦事處添置資產費用;

(17)無明確規定權限一次性支出在10000元以上;

(18)租房費用;

(19)工傷醫藥費的報銷;

(20)材料短少需要賠償額度的報銷;

(21)水費、電費的報銷;

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;

(23)各類汽車的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷;

(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;

(25)楓橋的伙食招待費;

(26)其他有關費用。

3、副總經理(總監)審批的範圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷

(十三)、其他規定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。

2、本規定有明確規定報銷辦法的，按標準執行。沒有明確規定的，先由審稽審核後轉交主管副總或總經理批准，批准後的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。

3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，(具體由供應部門根據淡旺季自行調節，但最長不得超過4個月，每年不得少於4次，需附目錄並裝訂成冊)。

4、本管理規定在不適應公司發展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規定提請書面修改意見，經總經理批准後執行並報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發票、單證並不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理並通過了不符合本標準規定的發票、單證，按報銷金額的1%予以罰款，並退回不符合規定的發票、單證，由財務部主辦會計進行監督。

7、報銷後尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金佔用費，由審稽結算並在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人複核並報勞資核算員執行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監督並報勞資人員執行。

9、所有出差人員按出差歸途最後日期算起期限為七天，(連續出差的按最後回公司日期計算)逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算並執行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司後一天內報銷完畢，並需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執行。

10、票證報銷程序

(1)經辦人員先填寫

(2)報銷單經部門主管審核簽字確認

(3)財務審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認

(5)財務總監審核簽字確認

(6)總經理簽字確認

(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷(根據簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審後的報銷單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。

(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務部負責組織貫徹執行。

2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。

3、本管理規定自發布之日起實行。

財務報銷費用細則 篇2

總則

第一條、為了加強公司內部管理，規範財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支、預支管理規定及辦理流程

(原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及徵得總經理同意後方能借款，但必須嚴格按照流程操作並及時銷賬)

第二條、借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批後的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經理審籤後，報人事部門審核，並送分管領導，方能向財務部借款出差，返回後及時辦理報銷還款手續，不允許跨月借支及核銷。

(二)公司對於200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據報銷，超出申請範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬;剩餘金額必須退還，並在報銷單上註明原借金額和退還金額。

第三條 預支管理規定

預支是指因公司業務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具採購申請單等材料，完備各項審批手續報總經理同意後，方可預支。預支申請書及單據做為此後報銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

經手人按規定填寫《申請單》，註明申請事由、金額《大小寫須完全一致，不得塗改》――主管部門負責人審核簽字――行政人事部經理審核簽字――財務複核――總經理審批――經手人持審批後的借款及預支申請單到財務部辦理。《經辦人須在一週內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出一週不銷賬者，須向財務室提交説明書並報分管領導簽字同意，否則從員工工資中扣除。》

日常費用報銷制度及流程

第五條 、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的規定

(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假髮票以及蓋有財政監製章的收據一律不予報銷。

(二)報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

(三)按規定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

(四)原始憑證的審核(各部門經理須對其審籤的各項原始憑證負責)

4.1原始憑證應具備的內容：

4.1.1憑證名稱;

4.1.2填制憑證的日期 ;

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

4.1.4經辦人的簽名;

4.1.5發票內容，各種杜撰必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定;

4.1.6數量、單價和金額;

4.2原始憑證的技術必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。

4.2.3員工的借款借據需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號籤一個章。

費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單(辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單)―部門經理審核簽字―財務部門複核―總經理審批―到財務部報銷。

差旅費報銷制度及流程

(一)費用標準：詳見《瀋陽艾米創意文化傳媒公出管理制度》

(二)費用標準及補充説明：

1.特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包乾制，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生未達到標準金額，不予補償;超出標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3.出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面註明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。

4.宴請客户需由總經理批准後方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三)報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細説明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請表複印件，到行政人事部申請訂票。

4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成後及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

電話費報銷制度

(一)費用標準

1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執行。

2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費用，按日常費用申請程序審批後交財務部處理，處理完後程序辦理相關手續。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

(二)報銷流程

1.人事部制定執行標準交財務部，財務 部每月中旬(23日前)統一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。

交通費報銷制度及流程

(一)資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費;加班至晚上10：00以後或因特殊原因由主管經理批准後乘出租車，公司可報銷出租車費。

(二)報銷流程

1. 員工整理交通車票，按規定填好《交通費報銷單》(須填寫坐車起始站點)

2. 審批：按日常費用審批程序審批。

3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統一管理，集中購置並指定專人負責。

(二)報銷流程

1. 購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導後購置。

2. 報銷程序：經辦人憑藉款手續進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。

3. 費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

招待費及其他費用報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規範招待費的支出 招待費應事前徵得分管領導的同意。

2.其他費用：根據實際需要據實辦理。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦 人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關費用同以上制度及流程

第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十四條 工薪福利支付流程

(一)工資支付：

考勤數據彙總 財務部製作工資表

行政文員處統計 財務經理審核 各級領導進行審批 發薪日

造表、行政經理審核

每月 10 日 每月 12 日 每月 13 日 每月 15 日

每月發薪日前由財務部統一發放上月工資發，遇節日提前發放。鞍山會所20日發薪。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(見專項支出財務報銷制度及流程)

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經營活動材料購置、諮詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條 固定資產購置報銷財務制度及流程

(一)填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規定填寫《請購單》並報批，並通知財務部備款。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1、資產驗收無誤後，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單(後附入庫單)。

2、按資金支出規定審批程序審批。

3、財務部根據審批後的報銷單付款。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請求審批。

(三)財務報銷流程

1. 審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2. 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應註明付款方式等)

3. 付款流程：

(1) 由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單(填寫規範參照日常費用報銷一般規定);

(2) 按審批程序審批：主管部門經理審核簽字――財務複核總經理審批;

(3) 財務部根據審批的報銷單金額付款。

報銷時間的具體規定

第十八條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，公司財務部每週四集中處理費用及員工報銷事務。

第十九條 從本制度執行之日起，做如下規範：

(1) 公司各小組活動結束一週內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。

(2) 各採購員採購商品(物料)自入庫之日起，一週內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。

(3) 各部門人員非活動出差，返回單位三日內報銷差旅費，(以返程車票日期為準)超一日由當月工資扣款50元

(4) 對票據不完善，不規範，不能説明出處、原因、經由地的財務部有權拒絕報銷。

(5) 考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門彙總報表必須於次月5日前報到財務，超一日扣製表人當月工資50元。

(6) 各組請款單後附請款明細單，(財務掌握活動內容，核銷時備查。)結款時要提供正規發票，沒有正規發票必須有經手人及收款人本人簽字。

(7) 公司所有費用核銷必須由經手人整理，粘貼，相關人員簽字後報到財務核銷。

附則

第十九條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十條 本制度自簽發之日起生效。

財務報銷費用細則 篇3

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類(不含貨款、加工費、工資)，該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷;

2、“費用報銷單”後附發票(收據)、入庫單、請購單(申請單)、送貨單(此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供);

3、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷;

4、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”後面，並保證正面朝上，不得倒置;

5、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於“費用報銷單”後，並按“費用報銷單”上內容填寫完整並在報銷人處簽字;

②、報銷單送本部門負責人複核並簽字;

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核;

④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批;

⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。

流程圖：

1.費用發生前的申請(本部門負責人和財務經理審核)

2.費用報銷人粘貼好附件並簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人複核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

二、費用發生儘量取得正式税務發票;如為收據報銷時，收據上必須有服務方的合法印章。

三、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部彙總報總經理審批後，交由採購部從指定供應商處購回，最後由行政部通知各部門從倉庫領取。

四、車間物料消耗品(含工件和備品)，由生產部門申購併經本部門負責人和財務經理審核，經總經理審批後採購部才能辦理。

五、支付款項票據必須保證乾淨、整潔、書寫規範、大小寫數據清晰且一致。