財務報銷管理制度範本3篇

做過財務這份工作的小夥伴們都知道，財務中有一項報銷的一些管理制度。下面就是本站小編給大家整理的財務報銷管理制度範本，希望對你有用!

財務報銷管理制度範本篇1

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、税費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。

(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理複核→總經理審批。

(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得塗改);簡述費用內容或事由。

(三) 按規定的審批程序報批。

(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一) 費用標準:

職 務

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工

　火車硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

　飛機

　 200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上

飛機

　 實報實銷

實報實銷

　實報實銷

(二)費用標準的補充説明：

1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以後出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以後到達)以一天計。

3. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4. 宴請客户需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三) 報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面説明情況，經審批人簽字後報財務備案)。

4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一) 費用標準

1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

2、 財務部通知員工於每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、 員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二) 報銷流程

1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2. 審批:按日常費用審批程序審批。

3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1. 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。

2. 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

( 二)報銷流程：

1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

(三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。

(三) 財務報銷流程

1.審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單(填寫規範參照日常費用報銷一般規定);(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務複核 →總經理審批;(3)財務部根據審批後的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

財務報銷管理制度範本篇2

財務報銷管理制度

第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規範報銷時的作業流程，制定本制度。

第二條：本制度所稱的報銷內容包含公司採購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品等資產的資金支出及各項費用的資金支出(除工資外的一切資金支出)

第三條：報銷時間

1、每週一至週六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。

2、每月最後一日不辦理髮票報銷手續。

第四條：公司實行費用預算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批後的當期預算清單，追加預算清單或註明預算項目;對於任何沒有預算的項目財務不辦理及資金支付報銷手續，但金額小於或等於1000元的由分管經理批准後作為追加預算進行辦理。特殊情況，如長途出車發生費用，提、發貨產生費用則按特殊情況處理，報總經理同意後報銷。

第五條：報銷時填寫的單據有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據支出證明單，這四種單據全部由財務審計部提供。

第六條：報銷時必須粘帖的原始單據有(由報銷人、經辦人粘帖);

1、採購材料、固定資產、低值易耗品和辦公用品所取得的增值税專用發票、普通發票及相應的“ERP進貨單”或手寫入庫單。(發票須詳細，不夠詳細的須附有效的發票清單，“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發票或發票清單所記載的經濟內容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值税發票。

2、業務招待費所取得的旅館發票、酒店發票等發票。

3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發票等相關收據憑單。

4、其他各項費用所取得增值税專用發票、普通發票。

5、不能取得發票時所取得的收據、收條等相關收款憑單。

6、固定資產和低值易耗品的增值税票必須分開開具。

第七條：報銷時相關單據的使用方法：

1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兑匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：

(1)當發票未到或須預付款時應直接填寫匯撥款申批單並附採購合同、申購單等資料，報相應財務人員審核，

(2)當發票已到時，在付款的必須將發票附在粘帖單之後再填寫匯撥款申批單，並採購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。

(3)供應鏈管理部支付材料款時由財務部出納填寫匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據付款形式辦理完髮票報銷手續。

2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況;

(1)已經電匯，開具支票、銀行承兑匯票、銀行匯票等銀行付款之後發票才到的，應將發票及對應的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之後並附申購單、驗收單等。

(2)直接以費用發票報銷並需支付現金的，應將發票附報銷粘帖單之後;增值税發票的抵扣聯不能作為報銷依據，抵扣聯不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯摺痕等。

(3)先暫支現金，而後再以發票報銷的，應將發票附報銷粘帖單之後並附採購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。

3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關票據附差旅費報銷單之後，再按差旅費報銷單內容直接填寫差旅費報銷單。

4、無據支出證明單：無據支出除佣金外必須用其他發票衝抵，無據支出的原因在無據支出證明單上書面説明，相關經辦人須將收款收據、收條等非發票單據附無據支出證明單之後，衝抵發票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據發票類型填寫報銷單，按報銷流程和權限審批。財務按報銷單內容做帳，附件中不應包括無據支出證明單。

5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。

第八條：報銷流程：由經辦人、報銷人、出差人員依據要求填寫並粘帖報銷粘帖單(粘帖單註明預算對應情況)、差旅費報銷單、無據支出證明單，同時附相關總結報告、檢定報告等由本部門主管複核，再由財務部審核最後進行審批，再到財務部辦理報銷。

第九條：其他相關規定：

1、如屬現金支付的費用經辦人在拿到費用發票之後，均應在驗收、入庫之後五天內到財務部辦理報銷手續，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發票時間，駐外人員發票以收到時間為準，但最遲不得超過發票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發票時間為準。

2、如屬採購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發票驗收入庫後的三個工作日按規定審批，再到財務部報銷。

3、除公交車票外的所有票據經辦人都應在發票背面簽字，審核人對於單張發票金額在100元以上的應在票據背面簽字確認，最後審批人應在發票金額在500元以上簽字確認，總經理金額1000元以下發票簽字確認，對於特殊內容的票據應另外附一張説明單據。

4、不符合國家税務規定的，財務審計部不得報銷。

5、報銷單據必須直接交給出納或放於出納文件櫃內，不得隨意丟放。

6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。

7、原始票據遺失一律不得報銷;商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。

8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現塗改液修改的現象。

9、發票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發票專用章，增值税發票密碼要在密碼區內。

10、所有報銷發票金額必須大於或等於所報銷金額，如果所附發票金額小於報銷金額則不予報銷。

財務報銷管理制度範本篇3

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司財務部門審核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。

1.2員工出差應填寫出差“申請單”(見附表1)，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳台地區三種，即：

二類區：特區、上海、某、廣州等地;

一類區：除二類區以外的地區。

2.3出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳台地區

一般人員首日10080首日150120總經理批准

主管、工程師級首日150130首日220xx0400hkd

部門經理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經理級250300600hkd

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2長途出差補助標準：(元/人/天)

職務一類區二類區港澳台地區

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經理級6080150hkd

公司副總經理級100150200hkd

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟卧、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟卧、硬卧、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐軟卧僅限正職;其餘員工乘坐火車硬卧、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批准。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。

2.5.3員工在本某內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規定：

3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批准方可報銷)，節約歸已。

3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。