酒店財務制度管理規定（通用3篇）

酒店財務制度管理規定 篇1

目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本。

一、財務借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核,交孫總經理批准簽字後，到財務部領款。

第二條.費用發生後，持報銷票據到財務報帳。

第三條.報銷票據要提供合法報銷單據(特殊情況除外)。

第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上， 並結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期並附審批人孫總的簽名。

第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤後方可付 款，並加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本着當日借當日報的原則,特殊情況必須在 借款三日內進行核銷。

二、會計核算管理辦法

第一條.會計核算以權責發生製為基礎，採用借貸記帳法。

第二條.會計年度採用歷年制，自公曆每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。

第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定。

第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、 請購單、收款收據、借款單等。

(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關係時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。

(3) 會計憑證保管期限為十五年。

第六條.會計報表，依財政、税務部門和集團總公司財務部的要求及時填制

申報。

三、成本核算管理辦法

第一條.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、税金等應在該原料、物料的進價中加計成本。

第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和製造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。

第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。

第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。

第五條.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。

第六條.各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。

四、現金及流動資金管理辦法

第一條.庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行，除規定範圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支。

第二條.現金支付範圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。

第三條.現金收付的手續和規定：

在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批准，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現金後，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。

第五條.主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。

第六條.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批准供應營業活動正常 需要的前提下，以較少的佔有資金，取得較大的經濟效果。

第七條.要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的佔用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定。

第八條.超儲物資、商品除經批准做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少佔用資金。

第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金週轉，擴大經營，減少流動資金的佔用。

五、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開户銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有摺痕。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯繫電話。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點為100元。

六、盤點管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，並加強管理人 員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

第二條.盤點範圍

(一)存貨盤點：係指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材 料等。

(二)財務盤點：係指現金、票據、有價證券。

(三)財產盤點：係指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。

1、固定資產：包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、生產器具等。

2、代保管資產：系由供貨商提供，使用後結帳的物品。

3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。

第三條.盤點方式、時間

(一)年中、年終盤點

1、存貨：由各管理部門、採購員會同財務部門於年(中)終時，實行全面 總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。

2、財務：由財務部主管會計盤點。

3、財產：由各部門會同財務部門於年(中)終時，實施全面清點。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責

(一)總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進 行及異常事項的上報總經理裁決。

(二)主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。

(三)盤點人：由各部門指派，負責點計數量。

(四)監盤人：由總經理派人擔任。

(五)會點人：由財務部指派，負責會點並記錄，與盤點人分段核對，確實 數據工作。

(六)協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設臵盤點人、會點 人、抽點人，其職責相同。

第五條.盤點前的準備事項

(一)盤點編組：由財務部於每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤 點人員編組表”、盤點時間等，交總經理審批後，公佈實施。

(二)各部門將應用於盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部 準備。

1、存貨的堆臵，應力求整齊、集中、分類。

2、現金、有價證券等，應按類別整理並列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財產帳冊應於盤點前登記完畢，並將有關單據如：入庫單、領料單 等裝訂成冊(一月一本)。

第六條.盤點實施要求

1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。

2、盤點時要力求物品的安全。

3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。

4、盤點結束後，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要 着重指出，盤點結果進行存檔。

5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，並存檔。

七、出入庫管理辦法

第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。

第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

第三條.內部直撥單用於營業、生產用週轉物品、消耗品;而出庫單用於後 勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領用物品。

第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，並且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純淨水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可。

第五條.固定資產購入驗收後直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續。

八、固定資產管理辦法

第一條.公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建築、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。

第二條. 建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、 總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。

第三條. 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設備、電話系統折舊期為 8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條. 折舊計提方法採用使用年限法。

九、原材料及其他物品採購管理辦法

第一條.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出採買計劃。

第二條.將採購計劃送交財務部審核。

第三條.由財務部填制請購單送總經理批准後交由採購員。

第四條.採購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄於請購單上。

第五條.採購員購買後，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收並簽字。

第六條.驗收後採購員將簽字的請購單連同內部直撥單、採購發票送交總經理審批。

第七條.採購員持內部直撥單、採購發票到財務報帳。

第八條.其他物品的採購,由各部門提出申請採購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經理批准後,交給採購員採購。

原材料採購流程圖

宴會預定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單

銷售部--------------- 廚師長(或生產班長)----------財務部-----------

審批後 持驗收憑證、發票 審批簽字後

總經理-----------採購員----------------------總經理----------------

核帳、報帳

------------------財務。

其他物品採購流程圖

提交 審核 簽字

各部門提出採購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經理 審批後 持驗收憑證、發票 審批簽字後 核帳、報帳

---------採購員-----------------總經理------------------------財務部.

十、保管員工作規範

第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類後入帳。

第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。

第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。

第五條.每個工作日結束後，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。

第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位臵整齊擺放。

第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫後補手續的錯誤做法。

十一、報損、報廢管理規定

第一條.商品及原材料發生黴壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料黴壞、變質報告表送交財務部。

第二條.經主管會計審查提出處理意見後，報總經理審批。

第三條.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然後送交總經理批示並由財務部備案。

第五條. 報損、報廢的金額走營業外支出科目。

十二、內部審計管理規定

第一條.認真複核總枱收銀員的營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保 證收入準確無誤。對己複核過的報表，必須簽名以示負責。

第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關係，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。

第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。

第四條.審核原料的購入憑證及採購員的報銷單據在直撥單上的簽名。

第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、並計算出每月成本利潤率。

第六條.要監管倉庫的月末盤點，並按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩餘物品的金額+本期購進菜品總價 +廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：

(1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料後的 邊腳廢料並驗明斤兩後，投到員工餐，以改善員工伙食。

(2) 採購員採購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字後 方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，並且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。

(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本着節約光榮、浪費可恥的原則。

(4) 對調料的使用也要嚴格按着投料標準，在確保菜品風味的同時，節約 一分就為酒店多創造一分效益。

(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業成本 的準確。

(6) 廚師長要對廚房每日剩餘的菜品做到心中有數，又要確保營業需要， 又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金佔有量，達到降低本酒店經營總成本的目的。

(7) 財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作。

(8) 每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水 平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。

(9) 梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+ 購入菜品成本+調料成本=菜品成本;其中水電、燃油佔成本的12%，購入菜品成本佔80%，調料佔8%)。

酒店財務制度管理規定 篇2

總 則

第一條 為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

第二條 根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。

1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金佔用，領用時作費用列表。

2. 搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的採購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期複查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。

1. 各部門(班組)按着“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對於保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

第一節 財產的劃分

第四條 固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產為固定資產。

1. 單位價值在一千元以上(含一千元)，使用年限在一年以上的財產為固定資產;單位價值雖然低於規定標準，但為酒店營業的主要財產(沙發、沙發牀、地毯等)也應視為固定資產。

2. 房屋、建築物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低於規定標準，但也應一律列入固定資產。

第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。

1. 單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作為開辦費處理，開業後領用的作為待攤費用在一年內攤銷。

2. 消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衞生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條 基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條 廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。

1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、傢俱和用具等物資，以及由機器或建築物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經批准後做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，並在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批准，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批准後執行。

第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收並保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批准並辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳户處理。屬於規定應上繳者，要造表上繳，屬於本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。

酒店財務制度管理規定 篇3

1、為了規範商務休閒酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

3、酒店的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，並接受董事會的檢查和監督。

4、酒店應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

5、酒店財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒店經營管理工作。

4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴格按規定開支酒店費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷;對於員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴格控制採購成本和生產加工成本，有權對高於定價或不符合規定的物資拒付貨款。

7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，並進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、説明清楚、分析得當、口徑一致。

8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店

9、有權對酒店所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對給酒店造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

(1)按時到吧枱收取營業款，次日上午足額存入開户銀行，不得坐支現金。

(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長餘或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。

(5)接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，並填制現金盤點表。

(6)編制現金及銀行存款日報表，於次日上午12時前上報財務會計審核確認。

(1)設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結，賬實相符。

(3)每月及時與銀行對賬單相互核對，並必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章後與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬於記賬差錯的應及時更正;屬於未達賬項造成的，應編制銀行存款餘額調節表進行調節。

4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現金及轉賬支票，並按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票;使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧枱所領用發票數，由領用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧枱剩餘發票進行盤點，並接受財務會計對發票盤點檢查。

(3)對於收銀員計算錯誤、發票使用不規範和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。

庫管員崗位職責

1、在總經理、財務會計領導下負責酒店物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品(材料)數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。

(1)堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(3)科學儲存保管、控制庫存業務;合理制定庫存物資補充計劃，並填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。

4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

收銀員崗位職責

2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對。

3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發票，並加蓋印章。

4、每日根據彙總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起於次日交財務室審核。

5、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認後也一併交財務室審核;無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。

6、對營業額的準確性、安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。

7、保守經營祕密，不得隨意透露酒店經營祕密，不得隨意給顧客多開發票。

記單員崗位職責

1、根據記單操作程序填制結算單，菜品、數量、金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。

4、免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字(免單不得打折);打折需由有關領導按權限範圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執行;記單員應按規定見既定領導簽字後再進行免單或打折處理。

5

6、不得以權謀私，夥同他人做出損害酒店利益的事情，一經發現，給予重罰，對情節嚴重、性質惡劣者給予除名處理。

7、必須親自在點菜單配菜聯上加蓋“確認”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯與記賬聯各項目是否一致。

應收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的佔用，減少壞賬損失特制定本制度。

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對於信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發生後，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，並及時作好催收工作。酒店

4、在呆賬發生後，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、酒店一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經總經理審批，然後交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。

1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，並注意催收，其他應收款佔用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

1、系統內各單位消費(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計價;系統內個人消費(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計價。

報銷制度

1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”後，小張票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據原始單據分類按規定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由部門負責人審查並簽署意見後交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規範性等，再交總經理審核並簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣。總經理簽字時，不得只籤姓名，不籤意見。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。

5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷;部門經理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低於100元/人)的罰款，並退回違規所得。

經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納複核報銷。

借款制度

為了加速酒店流動資金週轉，保證日常經營的正常開支，規範借款程序，特制定本制度。

1、採購員和吧枱收銀員實行定額備用金制度，採購員備用金定額為20xx元，吧枱收銀員備用金定額為3000元。

3、採購人員應根據批准後的申購單採購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批准後在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批准。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天後財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日內歸還。

支票、發票、印鑑管理制度

1、酒店必須在當地信譽較好的銀行開立賬户，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬户，同一酒店的兩個銀行賬户之間不得轉賬結算。

4、支票由出納員保管(放入保險櫃)。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批准後加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，並在銀行存款日記帳中作相應登記。

2.出納員應隨時掌握髮票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

現金管理制度

不屬於上述現金結算範圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批准後另行處理。

2、庫存現金限額規定。酒店庫存現金不得超過5000元，超過限額的現金應及時存入銀行，低於限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。

3、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“空白支票簽發領用登記薄”，並寫明用途和金額。

4、符合現金結算範圍的，憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批准後由出納支付現金。

5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳户的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。

庫管制度

必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

1、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放，整齊有序，貼上標籤。各類物品不得雜亂混放。

1、庫管員開單或記賬時前後使用計量單位必須統一，若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

3、對每種進出庫物資的計算，採用先進先出法，金額要求保留小數點後兩位。

1、庫管員應與採購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現象的出現。

2、庫房驗收貨物時，應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查;對於零星採購的物品，要檢查是否執行申購手續，未執行申購手續的，庫管員有權拒收入庫;屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管;庫管員應嚴格按《採購驗收標準》組織入庫物資的驗收。

3、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫，對於水發貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。

4、根據驗收合格的物品，據實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經廚師長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效，此單一式四聯，第一聯交供貨商作為結賬憑據，第二聯庫管員自留登記庫管賬，第三聯按存貨類別送成本核算小組,第四聯按供貨類別彙總送交財務室..

5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經財務主管批准不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫並開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。

7、不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單，必須整聯複寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。

8、貨物入庫後，庫管應按類別、品質特徵、進貨批次分類存放，並填制標籤。

9、領用物品應由領料經手人填制“領料單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字後，庫管員方可發貨，並填制“出庫單”，出庫單一式四聯，一聯由領料部門存查，一聯庫管自留登記庫房賬，另兩聯按存貨類別彙總於第二天送財務室。

10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續。

11、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、黴爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。

12、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出餘額。

13、庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。

14、對滯銷或質量不佳、過期的幹雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，並填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批准後作出相應調整。

16、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，並使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低於最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字後通知供貨商送貨。

倉庫安全管理制度

1、酒店倉庫除倉管人員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批准，不得進入倉庫。

2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續，並要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢後，出倉時應主動請倉管人員檢查。

4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉。

6、倉庫範圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內將電線私拉亂接。

8、倉庫內的物品要分類儲放，倉庫內保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與牆、燈、房頂之間保持安全距離。

9、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要有標籤並標明品名、規格、性能、進價。

10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發現可能引起打火、短路、發熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。

11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時後，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。

倉庫物資管理制度

1、酒樓店倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規格、質量和數量，發現與發票數量不符，以及質量、規格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，並立即向採購人員遞交物品驗收質量報告。

2、經辦理驗收手續進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據以記賬。物料經驗收合格、辦理進倉手續後，所發生的一切短缺、變質、黴爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。

3、各部門領用物料，必須填制“領料單”或“內部調撥憑單”，經使用部門經理簽名，再交倉庫簽字方可領料。

4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續後發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨後補手續。

5、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

6、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批准，據以列帳，並報財務部會計和總經理各一份。

7、為配合採購人員編好採購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資餘額表”，於次月3日前送交總經理、財務部一份。

8、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向採購人員提出請購計劃，採購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

9、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而採購人員不能按時到貨，責任則由採購人員承擔。

盤點制度

為了加強酒店的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。

2、各項財務賬冊應於盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放並予以標示。

1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

(2)監點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，並按時到達盤點地點。

4、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始後應停止財物的進出及移動。

5、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，第一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額;第二聯留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜採用“實地盤存制”確定成本，其他存貨採用“永續盤存制”確定成本。

4、現金盤點的時間，應於盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬後進行。

5、盤點前應將現金櫃封鎖，並於核對賬冊後開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可後，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。

1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。

2、賬載數字如有塗改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。

附採購及供貨管理制度

2、採購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質量比較;供貨商定向送貨的不得高於既定價格標準。

1、對於用量大、消耗快、週轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。

2、對於使用頻率低，不容易集中採購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由採購人員採購。

1、供貨商的尋找原則上由採購主管負責，辦公室經理、財務會計協助;

2、供貨商進場首先與辦公室經理接洽，辦公室經理在財務會計的協助下(財務會計全程參與)，談妥相關合同細節(以酒店合同範本為標準合同格式)，經總經理審查批准後，由總經理出面代表酒店與供貨商簽定合作協議。

3、辦公室經理以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，並將已簽定的合同(協議)送交財務部一份備檔，另一份留存備查。

1、凡供貨商違反相關合作條款(送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，由辦公室經理、行政總廚、財務會計、庫管告知總經理;

2、辦公室瞭解事情原委後，由辦公室經理作出處罰決定，開出罰單;

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

1、酒店每月組織供貨市場調查不得少於兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調錶上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作並負責調價表保管。

2、市場調查由辦公室經理、行政總廚、財務會計組成，具體由財務會計召集。

3、市場調查時間定於每月 日、 日，如恰逢週末，應作適當順延。

1、每次市場價格調查後，應及時制定當期的供貨商品執行價格，先由辦公室經理、行政總廚、財務會計、採購主管初定，再交總經理審定後，最後交董事會審批。董事會審批後將執行價格以書面形式交財務部執行。

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報辦公室經理，辦公室經理了解相關市場情況後與財務會計商量定出調價草案，再報總經理審批。

在合作過程中如發現供貨商有不履行合同的行為，且經溝通後無效，由辦公室經理、財務會計組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然後報總經理最後裁奪。

1、貨款的支付應儘量不通過採購，若因特殊情況必須經過採購時，須由採購填寫借款單，並由總經理批准後方可借款，借款後應在3(次)日內報銷沖帳;

2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經理報付款計劃，並在付款前填寫《請款單》經總經理簽字批准，方可付款;

3、對方因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協調，必要時由辦公室經理協助。如經財務會計、辦公室經理協調未果報總經理處理。