發票自查報告3篇

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一、基本情況

我區（縣）農村信用社現有營業網點 個（主社 個），信用代辦點 個；在冊正式職工 人，非正式職工 人，其中代辦員 人。截至 年 月末，我聯社各項存款餘額xxxx萬元，比年初淨增xxxx萬元，增長x%，完成聯社計劃的x%；各項貸款餘額xxxx萬元，比年初淨增xxxx萬元，完成聯社計劃的x%；不良貸款xxxx萬元，比年初淨降xxxx萬元，剔除央行票據置換貸款1xxxx萬元，實際淨降xxxx萬元，完成聯社計劃的x%，佔比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xxxx萬元、呆滯貸款xxxx萬元、呆賬貸款xxxx萬元，分別佔各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xxxx萬元,手續費收入xxxx萬元；財務支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%；其中存款利息支出xxxx萬元，營業費用xxxx萬元，手續費支出1xxxx萬元；全轄實現賬面利潤xxxx萬元，比上年減少xxxx萬元，完成市聯社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用xxxx萬元，資本充足率為x%，固定資產佔比為x%。

檢查認為，xx年我聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

（一）財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公傢俱、多功能顯示屏等）、支付的安全防衞費（防彈玻璃、防盜門等）共計xxxx萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支xxxx萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬户中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1391墊支的傢俱款，xxxx萬元購置聯社招待所傢俱，xxxx萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日我聯社營業部在5321-低值易耗品攤嘶я兄ч喊旃悶芬慌?金額xxxx萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名為，儲蓄存單號碼為，於年月日支取，本息合計xxxx萬元，在營業部存入活期儲蓄存款户，户名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得税元，實際餘額xxxx萬元。年月至年月共計支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該賬户

現餘xxxx萬元，檢查結束時已責成我聯社銷户，並將餘款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費xxxx萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支（聯社規定將x%上劃集中使用， x%由信用社據實列支）。又於當天用2642科目管理部門統籌基金衝減5321科目業務宣傳費xxxx萬元。

2、費用計提不夠準確

（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額xxxx萬元，當年應核銷xxxx萬元，實際核銷xxxx萬元，少核銷xxxx萬元；年末各項風險資產餘額為xxxx萬元，呆賬準備金餘額應達到xxxx萬元，實際餘額為xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元。

（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調增項目：網絡攤銷費1xxxx萬元，計算機中心運行費xxxx萬元，多計提呆賬準備金xxxx萬元，聯社月底發放銀團貸款xxxx萬元，計提呆賬準備金xxxx萬元視同利潤；調減項目：減免2x%營業税及附加税xxxx萬元，專項票據提應收利息xxxx萬元，少核銷呆賬xxxx萬元，實際計提效益獎基數為xxxx萬元（，扣除x%企業所得税xxxx萬元，我聯社應提效益獎xxxx萬元[（308.8-101.9）×30]，實提xxxx萬元，少提xxxx萬元。

（3）職工教育經費多提xxxx萬元。

（4）職工養老保險金多提xxxx萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。（聯社理由是歷年有紅多xxxx萬元）。

（5）職工住房公積金多提xxxx萬元。

（6）超比例沖銷待核銷應收利息xxxx萬元。年年末餘額為xxxx萬元，當年沖銷xxxx萬元，年末餘額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。

3、限額費用有超標現象

（1）業務宣傳費超支xxxx萬元。

（2）業務招待費超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

4、我聯社年末現有遞延資產餘額xxxx萬元，主要是網絡費xxxx萬元，補充養老保險xxxx萬元，房屋裝修費xxxx萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費xxxx萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失,金額xxxx萬元。一是委託及代理資產(負債)業務科目預計損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農行未脱鈎之前為農行代理的扶貧貸款,現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失xxxx萬元，主要是與行社脱鈎前調給農行貸給企業的貸款,現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失xxxx萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額xxxx萬元；信用社與農行在脱鈎之前拆借給農行貸給企業的貸款xxxx萬元,現貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及

時

（1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實際損失額達xxxx萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元（聯社營業部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元），現基本無法收回，已損失；個信用社發生的經濟案件損失xxxx萬元；兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行xxxx萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款xxxx萬元未在當年攤銷進入損益。

（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額xxxx萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬户紅金額xxxx萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅税xxxx萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧貸款有xxxx萬元未查明原因進行處置。（聯社説明年終決算信用社未劃上來，實際只欠xxxx萬元）。

7、有隱匿存款的現象。經查，我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。

8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬户中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎xxxx萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入xxxx萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規範

（1）費用列支賬户歸屬不準。一是在印刷費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客户座談會購印刷品費xxxx萬元；二是在公雜費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客户座談會購文具費xxxx萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費xxxx萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費xxxx萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

（2）費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社XX年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

税務自查報告，就是將税務機關認為可能有問題的事項，用書面文給予解釋説明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似於情況説明。一般税務應該給你發一個正

式的函，具體説明你要自查的問題，然後規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認為不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式:

"自查報告"第一行居中，然後第二行開始:列明他讓你自查的問題;然後簡單解釋(千萬不要太多)

然後右下角寫你公司名稱，日期然後加蓋公章。

如果是税務局發的函，還要在那個上面籤，證明你在規定日期內交了自查報告，如果税務認可了就基本沒有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。

不同行業的税負不一樣,商業和工業的税負不一樣.根據行業特點和企業經營情況進行解釋.比如商業企業税負低,主要原因有:行業利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發企業),庫存商品多，截止到某月底現有留抵税金多少錢,為什麼庫存多等原因.具體寫法:

第一部分:企業基本情況介紹;成立日期,法人是誰,經營地址，註冊資金,經營範圍,主營業務是什麼,何時被認定為增值税一般納税人;

第二部分,税負的原因:前三個月收入,税金,税負.具體根據企業情況,解釋税負的原因:1、行業特點;2、銷售分淡季旺季，全年收入税負不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業税負抵的原因。

第三部分：如果解決税負低的情況：擴大銷售，提高產品質量;減少庫存等等。 以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被税務機關稽查部門進一步檢查!

税務自查報告範文

年度

自查報告

我公司與XX 年3 月12 日對公司XX 年1 月—XX 年12 月的帳務進行了自查，現將清查的情況彙報如下，由於時間倉促，彙報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

納税人名稱

税務登記號

納税人識別號

經濟類型

法人代表

檢查時限 年1 月— 年12 月

一、 企業基本情況：

我公司系私營企業，經營地址：主營：註冊資金： 人。法人代表： ，在冊職工工資總額 。XX 年實現營業收入 XX 年度經營性虧損元 。

二、 流轉税(地税)：

1.主營業務收入：我司 年實現主營業務收入元。 其中：

2.營業税：我司 年上繳納營業税元。 其中：

3、城市維護建設税：我司 年上繳城市維護建設税元。 其中：

4、教育費附加：我司 年上繳教育費附加元。 其中：

5、 堤防費：我司 年應繳堤防費元。

6、 平抑食品價格基金：我司應繳平抑食品價格基金元。

7、 教育發展費：我司 年應繳教育發展費元。 其中：

三、地方各税部分：

1.個人所得税：我公司法人代表 工資收入元，我司 年個人工資收入未達到個人所得税納税標準，無個人所得税。

2. 土地使用税：無

3. 房產税：我司 年度無房產税

4. 車船使用税：我司擁有小車 輛，應繳納車船使用税 元，已繳納。

5. 印花税：我公司 年主營業務收入元，按0.03%税率應繳納印花税元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應繳納印花税元。

四、 規費、基金部分：

1、 我司度為職工4 人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關係未轉入我公司。

2、 我公司交繳殘疾人就業保障金元。

· 五、 發票使用情況：XX 年度我公司開具了發

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一、新農合總體運行情況

自XX年我市新型農村合作醫療制度啟動以來，通過完善組織機構，落實監管機制，加大宣傳力度，農民參保情況較好。到目前為止，全市農醫保參保人數為79.10萬人，參保率81.6%。合計共補償456957人次，其中住院補償23981人次，補償總額3110萬元，門診補償432976人次，補償金額443萬元，基金滾存節餘1205萬元。市業管中心也在市社保局的領導下，狠抓審核、稽查、財務、檔案管理等工作，全市新型農村合作醫療工作進展總體順利、基金運行安全、平穩；信息化方面，今年1月1日，我市開始實行新農合信息化系統運作。參保農民就診時只要憑卡和本人有效證件就可在定點醫院刷卡等，出院和門診可當場結算報銷，大大方便了羣眾報銷，更能全程監管醫院的用藥和醫療服務的收費行為，使新農合基金的監管更有力。

二、新農合基金管理制度建立和運行情況

為加強對新農合及各項基金的監管力度，市社保局認真執行《新農合基金財務制度》、《新農合基金會計制度》，完善基金審計、報銷及現金管理等相關規章制度，規範相關業務流程，依法進行基金財務管理和核算，將新農合基金納入單獨的財政專户實行收支兩條線管理，每月根據用款計劃向財政提出申請，經財政審核後撥款支付。

三、新農合基金審計和監督情況

我局建立了較完善的信息公開制度。新農合相關政策法規、業務流程、各定點醫療機構均次門診費用、均次住院費用和實際補償比等具體信息等通過市社會保障局網站、工作簡報等形式向社會公開。

四、定點醫療機構監管情況

我局根據《新型農村合作醫療定點醫療機構考核標準》、《定點醫療機構管理辦法》，對各定點醫療機構進行日常監管。我市定點醫療機構運行總體比較規範，特別是實行醫保卡信息化運行以來，對醫院用藥和醫療服務收費情況的監管更加全面，醫保基金監管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機抽查了8家新農合醫療定點機構，總體情況較好，未出現違規操作套取基金等現象。

五、監管與自查中發現的問題及處理措施

1、在檢查中發現，市內定點醫院結算清單一欄表中，有部分醫院缺

少院分管領導和經辦機構領導籤。

2、一些醫療機構工作人員責任感不強。一些醫院只要患者出示醫保卡就可刷卡，沒有認真核對患者身份；一些醫院未按規定輸入病人的病情診斷。

對此，我局採取如下處理措施：

1、定點醫院實行住院病人審核表制度。住院病人住院應由主管護士、主管醫生、院分管領導和經辦機構領導分別在各自的欄目中籤，一旦查處偽造住院病人或住院病人費用不真實的情況，將對籤的四位責任人嚴肅追究責任，嚴重的將移交司法部門。

2、要求定點醫院加強自查和業務技能培訓。通過處理違規人員和提高經辦人員素質和業務能力，提升服務水平。

 

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根據財政局[]67號文《關於在全區行政機關和事業單位開展發票檢查的通知》的要求，結合本單位的實際情況現將本單位度發票檢查情況報告如下：

一、 領導重視：

在度中我單位在局長張作雲的帶領下，在本單

位內積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發票違法犯罪行為的重要性，增強納税意識，自覺的抵制假髮票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

二、 加強監督：

在平時的工作中儘量做的細，對所有發票都進行嚴格

的檢查，發現假髮票及時與當地税務機關聯繫，即使舉報發票犯罪行為。

三、 嚴肅紀律：

嚴格按照財政局對假髮票使用的相關規定，在單位內採

用財務公開制度，嚴格按照區財政局的要求，不使用假髮票報銷費用，不序列支出情況即利用假髮票濫發職工福利，侵吞國家資產等違法犯罪行為不扣減單位經費預算。

按照省、市的統一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態度，採取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動。現將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

一、基本情況

武漢市地方税務局組建成立於1994年9月，內設16個職能處室，下轄2個直屬局（涉外税收管理局和稽查局）和16個區地税局及其所屬118個基層税務所，全市地税系統現有幹部職工3200人，其中本科以上學歷2430人，所佔比例為75%。

地税部門的主要職能是籌集財政收入、發揮税收槓桿作用調節經濟結構，服務地方經濟發展。我市地税工作呈現出以下特點：

——負責徵收的税費種多達26個。主要承擔國家規定的營業税等12個税種的徵收管理和税務稽查任務，承擔各級政府委託代徵的社會保險費等14項規費的徵收管理。

——全市地

税系統人均服務對象近1250人。截止10月，和地税部門徵税徵費有直接聯繫的人員近400萬人。其中，納入全市地税系統管理辦理地税登記的納税人31.2萬户，納入參保繳納社保費人員達202萬，納入個人所得税全員全額扣繳明細申報管理的人數達160萬人。

——地税幹部人均徵收税費近1500萬元。“xxx”期間，武漢地税收入的總量可達到1900億元，年均增幅預計超過23%，高於同期經濟發展速度，地税收入佔全市地方財政收入55%，佔地方一般預算收入60%以上。

今年以來，全市地税系統按照“依法治税、信息管税、服務興税、人才強税和廉潔從税”的治税方略，積極創建學習型、服務型和創新型地税機關，實現工作責任化、管理信息化和考評標準化，打造税收徵管與納税服務的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會效應，市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”，有兩個區局分別被中央文明委授予全國“文明單位”稱號，一個徵收分局獲得“全國創建文明行業先進集體”榮譽，15個區局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。

二、主要做法

管行業必須管行風。我局始終把政風行風建設貫穿於税收工作全局之中，置於突出位置，常抓不懈，將其作為促進和提高税收中心工作的強有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風行風活動以來，我們紮實將各項工作要求逐一落實到位，努力把發現的問題逐一整改到位，既力求好的結果，更注重工作的每個環節。

（一）統一認識，行動迅速，在“早”上做文章

市局黨組始終認為，政風行風建設只有起點，沒有終點，只有更好，沒有最好。它和税收中心工作相輔相成，相互促進。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計劃，在省局政風行風評議動員大會召開後的當天，我局立即召開局領導班子會議，確定分工，明確責任，研究部署全局行風評議工作。按照全市統一安排，在研究制定行評工作實施方案和工作計劃的基礎上，列出行評工作時間表，將行評工作細化到每一週、每一天，迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地税系統民主評議政風行風工作動員會。9月20日前全系統16個區局、市局涉外局、稽查局和118個税務所均召開了動員會，通過層層動員，做到人人蔘與，在全系統上下形成了&ldqu

o;行風評議是促進全面建設的推動力，是檢驗各項工作效果的試金石，是鍛鍊和提高地税隊伍的一次大好機遇”的共識。三是早行動。市局和各區局兩級單位及時制定和細化行評工作實施方案，在領導體制上，各單位形成“一把手”負總責，班子成員分工負責，紀檢監察部門專門抓，其它部門合力抓的組織領導體制；在工作制度上，制定了定期聯席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協調順暢。

（二）精心組織，督導問責，在“實”上動真格

全市地税系統各單位認真落實工作方案和各階段計劃，結合各自實際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地税系統民主評議政風行風工作宣傳資料》分發人手一冊，編髮民主評議政風行風專題簡報共計295 期，僅市局就編髮了44期。在內、外網上開闢了民主評議政風行風活動專欄，上傳行評相關圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方税務局政風行風十項服務承諾》和《致全市納税人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個，製作行評宣傳欄105個。二是加強督促檢查。市局先後召開3次黨組會、5次局務會、5次工作專班會議和4次各局紀檢組長專題會議，對全系統民主評議政風行風工作進行再動員、再部署，明確職責分工，細化工作安排。同時，市局局領導和機關處室組成12個工作組深入16個辦税服務廳和80個基層税務所對行評工作進行明察暗訪25次。三是加大問責追究。我們要求，行評結果與單位評先和個人評優相掛鈎，各單位在各區行評結果得分進不了前三名，年底績效考核實行“一票否決”，對排名所在區最後三名的單位，市局要對“一把手”進行誡免談話，其年度公務員考核將直接被評為“不稱職”，同時取消該單位“五好班子”的評選資格。

（三）查找問題，徵求意見，在“真”上顯誠意

全系統通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，採取上門走訪、召開座談會、發放

調查問卷和徵求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內力查問題。全系統按照此次行評工作六個方面的內容，採取“自己找、羣眾提、互相點”的方式，召開專題民主生活會80次。結合崗位廉政教育和廉政風險防控體系建設工作，開展自查自糾和明察暗訪活動，全系統邀請特邀監察員組成專班分為19個督導組深入到16個辦税服務廳、15個政務中心和89個基層税務所進行了45次暗訪，共查找6大類問題107個，並及時制定整改措施100條。二是藉助外力找問題。全系統先後召開了由人大政協委員、特邀監察員、行評代表、新聞媒體、街道社區服務對象及納税人代表等參加的不同層面座談會61個，參加人次達898位，徵詢對地税部門行風建設等多方面的意見和建議436條；全系統市、區兩級局領導帶隊走訪市（區）委、人大、政府、政協和紀委等領導66人次，彙報地税工作，請上級領導提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國税局、工商局等相關部門單位40個，增強了解與溝通。市局、區局和基層税務所三級聯動，深入210561户企業開展上門服務，面對面宣傳，發放政風行風建設問卷調查和徵求意見表142028份。全系統着眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規定的立即改，不符合規定的做好宣傳解釋，做到件件回覆並回訪滿意度，受到納税人好評。行評期間，共對11322 人（次）回覆整改情況，滿意率達99.7 %。

（四）分類整改，狠抓落實，在“改”上下功夫

行風評議能否取得實效關鍵在於抓整改，抓落實。據統計，行評工作開展以來，全系統共查找出問題323個，已經整改261個，制定時間表進行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進行分類梳理，制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協調改和綜合性問題統籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個，中期完善的51

個，需要長期抓好的11個。二是落實整改責任。堅持以讓納税人滿意為宗旨，將整改責任落實到人，整改時間細化到天，在強化服務意識和提高管理水平上動真格、出實招，邊查邊糾，邊整邊改，標本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設立了改正時限表，並做好耐心細緻的解釋工作。如針對東西湖區貨運業納税人反映的辦税時間過長的問題，我局立即對此情況進行了分析和整改，在大廳內設置增設pos機，及時修訂貨運業代開票流程，使納税人從需排三次隊提高到“一窗式”受理，從需往返於地税機關與銀行之間提高到僅需到地税機關“一站式”辦理，從需可能耗時數小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納税人的好評。

（五）着眼長遠，建章立制，在“建”上促長效

行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強整改來更好為納税人服務。評議是手段，優化服務才是最終目的。圍繞行風建設，優化納税服務，我們着重建立健全了三個方面的制度，形成用制度規範管理、推進工作的良好局面。一是健全納税服務承諾制。我們將原有的八項服務承諾進行了深化和擴展，制定了包括包括導税指引服務、當日辦證服務、現場辦結服務、領導接待服務、納税輔導服務、延時增時服務等事項在內的二十條服務承諾，並在報紙、雜誌、電視和辦税服務廳顯示屏上予以公示，接受社會各界的監督。二是建立績效考核制。把行風建設納入黨風廉政建設制考核，納入五好班子評比，納入公務員年度考核，細化評分標準，將行風建設落到實處。三是建立回訪監督制。通過主動與特邀監察員保持聯繫並堅持每半年召開一次座談會、多渠道經常徵求社會意見、加強回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進行風建設。

三、自查自糾的主要問題

對照今年民主評議政風行風方案的總要求，針對查找出的問題我們進行了梳理歸納，主要集中體現在以下四個方面：

（一）税法宣傳方面

一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強，沒有充分滿足不同層次納税人的需求。三是對税收違法案件的曝光力度不大，税法的警示性作用不夠突出。

（二）納税服務方

面

一是少數人員服務意識不夠強，服務態度不熱情，被動服務多，主動服務少。二是因網絡升級帶來税收徵管系統開票速度較慢，有時造成納税人在大廳辦税等候時間過長。網上申報功能不全，有的税種還需要到辦税服務廳上門申報。三是個性化的納税服務有待加強。

（三）税收徵管方面

一是税源管理上還存在漏徵漏管的現象，對非正常户的管理還不夠到位。二是對使用假髮票的管理和行為做得不夠到位，經營者變相不給發票或使用假髮票的現象在餐飲、娛樂等服務行業較為突出。三是對部分高收入行業（個人）的個人所得税控管還沒完全到位。

（四）隊伍建設方面

一是個別單位首問值班存在脱崗現象，少數幹部着裝不規範。二是少數幹部的業務素質有待進一步提高，工作效率有待提高。三是極少數幹部沒有嚴遵守廉潔自律規定，存在收人情税和關係税的現象。

四、整改情況

針對查擺出的問題，我局以改進工作為目的，以建章建制為保障，以創新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個問題整改到位，做到件件有落實，事事有迴音。

（一） 税法宣傳方面的整改情況

一是深入開展“千名税官到企業”活動，與210561户納税人面對面宣傳税法；向全市納税人發放納税服務聯繫卡266390張，有效解決納税人多頭跑、無處找和辦税難的問題，讓納税人一卡在手，辦税無憂。

二是市局和各區局成立納税人學校17所，定期對納税人開展新辦户納税輔導、專題税收宣傳、熱點問題答疑等活動，截止目前，共舉辦各類專題納税輔導培訓37場次，參訓人數達3965人。藉助新聞媒體，在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關心的熱點和難點税收政策解答，得到了廣大納税人的好評。

三是加大對違法案件的曝光力度，對247户納税人907.12萬元的欠税，進行了欠税公告和信息曝光。

四是整合內外網站資源，對税收政策進行梳理，及時更新上傳內容。開設納税人qq羣，公示e—mail信箱，與納税人實施互動交流，及時告知最新的税收政策，在線解答納税人的各類辦税難題。

（二）納税服務方面反映問題的

整改情況

一是建立了導税服務制。我們在全省率先完成了16個區局的辦税服務廳規範化建設，對辦税服務廳現有設施進行更新改造，設立專門的納税服務引導員，對納税人上門辦税實施引導，嚴格落實首問責任制。有的區局設立“人員去向牌”， 及時向納税人告知人員外出去向、事由以及聯繫方式等詳細信息，方便納税人辦税。

二是建立了領導值班制。各局辦税大廳每天固定一名局領導值班，及時受理納税人投訴，第一時間協調解決辦税過程中遇到的問題。

三是建立了上門服務制。在市政府和財政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400餘萬元購買了17台流動納税服務車在全省地税系統率先為納税人開展“五送”服務，即送發票服務、送辦税服務、送政策服務、送宣傳服務和送維權服務。在全市各區街道設立納税服務站91個，將服務從辦税廳延伸到了納税人面前，方便納税人就近辦税。

四是針對因税收徵管系統全省升級改造帶來的納税申報暫時性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納税人進行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統完善的步伐，爭取在最短的時間予以解決。

（三）税收徵管方面反映問題的整改情況

一是開展清理漏徵漏管户專項行動。自今年3月起，全市地税系統累計出動檢查人數13833人（次），清查路段1014條，樓宇304棟，園區121個，市場152個，查補税款1344萬元。

二是加強發票用假行為的專項綜合整治。假髮票的現象管理涉及多個職能部門，税務部門主要負責發票用假行為的整治。我們積極與公安、國税、城管等部門多次聯合開展打擊假髮票和整治街頭散發名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進行了系列宣傳報道，起到了良好的社會效應。特別是今年10月，聯合整治工作組共出動人員414人次，搗毀假髮票小型印製窩點1個，儲藏窩點1個，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳假髮票名片7205張和大量假髮票。

三是積極推行發票管理新模式。目前已在全市建築業和房地產業及酒店業的1XX户納税人中推行網絡發票，杜絕這些行業發票開具中的“大頭小尾”現象，有效杜絕偷税行為；下步將重點在餐飲業推行税控收款機，有效防止不開發票和少給發票的行為。

四是全面推行個人所得税全員全額明細申報管理。針對高收入行業的個人所得税控管，我局採取為納税人建檔的辦法，要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得税進行明細

申報，實施個人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納税人達160萬人，個人所得税入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個税自行申報達34267人，比去年同期增加1020人，補税3222.6萬元。

五是創新社會綜合治税方式。創出了獨具武漢特色的零散税收徵收模式，積極向市政府建言，催生了《武漢市地方税費徵收保障實施意見》的出台，形成了“抓大、控中、協小”的税收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。

六是鞏固“陽光辦税”模式，進一步細化了定税標準，實行電腦定税，在全市所有市場對所有個體納税户集中公示税額，讓納税人繳公平税和明白税。

（四）隊伍建設方面反映問題的整改情況

一是將社會監督常態化。我們對市局聘請的60名特邀監察員制發了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統進行暗訪，及時反饋意見和建議。同時，我們還在今年邀請市統計局城調隊對各局徵收大廳進行了暗訪，並將檢查情況在全市進行了通報，收到了良好的效果。

二是將廉政建設體系化。在去年“查找風險點 建立安全區”活動的基礎上，我們今年結合崗位廉政教育活動，通過“梳理崗位職責、排查崗位風險、建立長效機制”，圍繞“徵、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節點中易發腐敗的部位，“查風險、知風險、不冒險、求保險”，用制度堵塞漏洞，用機制化解風險。截止目前，共完善各類管理制度14個，制定防範措施 226條。此項工作得到了省紀委領導的高度肯定，在全省推廣我局的做法，並獲得了全市紀檢監察工作創新獎。我局還被省紀委確定為全省腐敗風險防控體系建設聯繫點。

三是地税文化建設滲透化。創辦了《江城税月》雜誌、開辦了地税大講壇、邀請名家為納税人和税務幹部作專題講座，成立了書畫、攝影協會，開展了精神文明創建、積極培植、挖掘先進典型，在全系統弘揚 “想幹事、會幹事、幹成事、不出事”的做事文化。

四是幹部素質達標化。在全系統舉辦了徵收服務、税收管理、税務稽查、税收統計、機關綜合、計算機等六大類基本知識的全員培訓，開展了基本素質達標全員考試，對考試不

合格的人員扣發績效考核獎，待崗學習。

五、下步工作打算

民主評議政風行風工作以來，有力地促進了我局各項工作的完成，成效明顯。一是服務地方經濟發展的能力進一步增強，圍繞支持服務兩型社會、東湖自主創新示範區建設等重大戰略，採取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的範圍內，制定和調整了一批促進東湖自主創新示範區發展的地方税收管理辦法，出台了《武漢市地方税務局服務地方經濟發展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納税人切身利益的納税問題，為1650户納税人減免地方税費 2.3億元，協調國庫和財政依政策退還 11户納税人各項税費6320萬元，積極為納税人減負。二是對地方財力的貢獻度進一步提高。今年前10個月，組織入庫各項收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預算收入的比重達到62 %。預計全年完成各項收入564億元；三是税收徵納關係進一步融洽，納税人涉税投訴比去年同期下降5%；四是隊伍紀律作風進一步轉變，截止目前，今年全系統無一人受黨紀和法紀處分，實現了“零發案”。

通過行評工作，不僅使地税部門在政風行風建設方面邁出新的一步，同時也有力地促進了地税徵管工作再上新的台階。總結前段的工作經驗，下步我局將在以下幾個方面作出新的努力：

（一）始終堅持標本兼治、糾建並舉，完善政風行風建設長效機制

按照“標本兼治、糾建並舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時，更加註重治本、更加註重預防、更加註重製度建設，不斷探索政風行風建設長效機制。一是細化責任明晰的領導機制。充分利用垂直管理的體制優勢，落實層級責任，進一步完善一級抓一級、層層抓落實、上下聯動的政風行風建設垂直領導機制。二是落實常抓不懈教育機制。結合新的形勢和隊伍中出現的新問題，與時俱進開展廉政文化建設，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入幹部日常工作生活中去。三是強化整改落實的工作機制。對目前尚未整改到位的問題及今後工作中發現的問題實施台賬式管理，滾動式監督，要求整改措施落實到位，整改結果反饋到位，做到整改不得力不鬆手，整改不完畢

不放手。

（二）始終堅持突出重點、創新手段，構建多層次全方位監督體系

我局將採取內部監督與社會監督相結合，充分利用信息技術創新監督手段和方式，全面加強對重點崗位和關鍵環節的政風行風情況監督。一是加強行政督察。修訂《全市地税系統兼職紀檢監察員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀律作風和效能督察。實行暗訪常態化，不分時段、不打招呼，對全系統政風行風建設進行暗訪督察。二是實施電子監察。進一步完善税收執法風險預警電子監察系統，實現對徵收、管理、稽查等業務工作的實時監察和預警糾錯。三是完善社會監督。制定特邀監察員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費的依據、程序、標準和結果。探索實施基層行政執法人員向服務對象代表述職述廉制度，接受服務對象的監督。

（三）始終堅持從嚴治隊、嚴格管理，狠抓隊伍紀律作風建設

我局將以狠抓隊伍紀律作風為突破口，堅持用加強紀律作風建設促進政風行風建設，努力打造一支紀律嚴明、作風過硬的地税隊伍。一是立規矩，做到有章可循。從日常工作規範嚴起，立規矩，明紀律，做到項項工作有標準，方方面面有章法，言行舉止有規範。嚴格考勤，杜絕遲到早退；嚴格抽查，杜絕串崗聊天；嚴肅紀律，杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀律作風、窗口服務質量和規範執法行為為主要內容的專項整治行動，實行領導分片包乾，機關跟蹤督辦