地税局發票管理自查情況報告

一、自查工作開展情況

(一)發票印製環節的檢查：發票統一由市局印製。冠名發票嚴格按行政許可程序進行審批，然後報市局統一印製。

(二)發票調撥和倉儲管理環節的檢查：嚴格按規定辦理髮票入庫和調撥手續;發票實行專人專庫保管;通過對發票庫存的盤點、核對，發票的收、發、存是做到賬賬相符、賬表相符、賬實相符;徵管軟件系統中的各項數據與實際情況相符。

(三)發票發放環節的檢查情況：“發放發票時，管理員在5個工作日內，對納税人初次申請領用發票的，嚴格按規定核定並確認領購發票方式、種類、版別、數量，再發給納税人發票領購簿;大廳徵收人員憑納税人發票領購簿按核規定發放發票,徵收税款，沒有超範圍發放發票和亂髮放發票的現象;對納税人申請自開發票的，嚴格審核資質，對符合條件的，按規定發給發票，並要求納税人按期報送發票使用情況，對個體工商户發票使用量連續2月超過定額20%的，發現就及時調整定額;月未對發票都進行了逐級盤點、核對，做到了賬、表、物相符。發票工本費都是按物價部門核定的標準收取發票工本費，及時足額上繳工本費，沒有亂收費的現象;本單位無網絡發票。

(四)發票核銷、繳銷及銷燬環節的檢查情況：發票核銷、繳銷都按規定程序進行報批，手續齊全，徵管軟件系統等相關記錄是與實際繳銷情況相符。對符合銷燬條件的發票按規定程序進行銷燬;發票銷燬按規定進行封存、造冊登記，由監察室派專人監督;在指定的地方銷燬;發票銷燬手續規範、齊全，銷燬發票的證明與事實相符。

(五)代開發票環節的檢查情況：代開發票崗位設置規範，都是按規定程序代開發票。徵收人員在代開發票時，都按税收政策規定徵收税款和報解税款，不存在多徵少徵税款現象;日常管理中對達到標準的發票部份進行了實地調查，每年開展執法監察時，對部份代開發票也進行了抽查，存在少數納税人提供的資料不完整、不規範的現象。沒有委託其他單位或者個人代開發票。

(六)發票內部管理檢查和稽核檢查環節的檢查情況：基本建立了發票內部管理檢查和稽核檢查制度，日常管理嚴格執行了檢查制度，發票內部檢查每年進行一次，檢查面未達到100%;只是進行了抽樣檢查，對持有發票的基層單位未全面進行實地稽核檢查，稽核檢查面基本達到20%;未對代開發票逐份稽核，稽核人員未在發票存根聯簽章;發票稽核檢查時未按規定規範製作相關文書資料。

二、存在的問題及整改措施

經過開展發票自查和專項檢查，主要存在以下不足：

(一)部份代開發票還存在資料不完整的現象;

(二)發票稽核和實地調查未達到常態化;

(三)發票管理制度有待完善;

(四)發票檢查面未達到100%;

(五)對納税人自己使用的發票還存在管理力度不夠、管理不到位的情況。

對發票檢查中存在的問題，我局已召開專題會議進行研究，對以上問題己進行整改，部份制度正在完善之中。