縣財政預決算報告範例

各位代表、同志們：

我受縣人民政府委託，現報告****年全縣財政收支預算執行情況和****年財政預算(草案)，請予審議，並請各位政協委員和參會同志提出意見。

一、****年全縣財政收支預算執行情況

****年，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協的監督指導下，在上級財政部門的支持幫助下，全縣各級各部門以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，落實科學發展觀，轉變理財思路,加強財政管理，努力增收節支，依法組織收入，優化支出結構，深化財政改革，求真務實，與時俱進，開拓創新，在國民經濟快速發展的基礎上，財政收入持續快速增長，財政支出保證了幹部職工工資發放、機構正常運轉和各項重點支出需要，促進了全縣經濟社會持續健康發展。

****年全縣財政總收入完成****萬元，為預算****萬元的96.85%，同比增長15.90%，增收****萬元。分部門完成情況：國税****萬元，為預算****萬元的96.64%,同比增長9.98%，增收****萬元;地税****萬元，為預算****萬元的93.67%，同比增長31.95%，增收****萬元;財政****萬元,為預算****萬元的124.54%，同比增長6.44%，增收****萬元。全年財政總收入完成*****萬元，比****年的****萬元增收****萬元，增長144.52%。

地方財政收入完成****萬元，為預算*****萬元的96.56%，同比增長19.26%，增收****萬元。地方財政收入全年完成****萬元，比****年的****萬元增收****萬元，增長81.60%,扣除免徵農業税、農業特產税****萬元因素後，比XX年增收****萬元，增長103.86%。

煤炭税費完成****萬元，為全年計劃****萬元的89.80%，同比增長11.60%，增收****萬元。

全縣財政總支出完成****萬元，為預算****萬元的91.93%，同比增長27.49%。

****年地方財政收入分項完成情況：

工商税收完成7845萬元，為預算的93.19%，同比增長23.97%，增收1517萬元;

契税、耕地佔用税完成****萬元，為預算的101%,與上年持平;

罰沒和行政性收費收入完成****萬元，為預算的114.54%，與上年持平;

專項收入完成****萬元，為預算的89.55%，同比增長9.78%，增收****萬元;

其它收入完成****萬元，為預算的155%。

XX年1—10月支出分項完成情況：

農業部門事業費支出完成****萬元(含上級專項，下同),為預算101.39%，同比下降0.42%;

林業部門事業費支出完成****萬元,為預算125.78%，同比增長8.52%;

水利、氣象部門事業費支出完成****萬元,為預算126.37%，同比增長12.95%;

工交部門事業費支出完成****萬元，為預算83.05%，同比下降1.01%;

文體廣播事業費支出完成****萬元，為預算的98.94%，同比增長37.61%;

教育支出完成****萬元，為預算的85.21%，同比增長20.44%;

科學事業費支出完成****萬元，為預算的78.95%，與上年持平;

醫療衞生支出完成****萬元，為預算的74.76%，同比增長22.45%;

其它部門事業費支出完成****萬元，為預算的101.22%，同比增長56.6%;

撫卹和社會福利救濟費支出完成****萬元，為預算的194.92%，同比增長75.9%;

行政管理費支出完成****萬元，為預算的102.17%，同比增長59.21%;

公、檢、法、司支出完成****萬元，為預算的84.3%，同比增長0.48%;

城市維護費支出完成****萬元，為預算的72.19%，同比增長18.47%;

政策性補貼支出完成*****萬元，為預算的120.25%，同比增長146.75%;

專項支出完成****萬元，為預算的75.39%，同比增長105.83%;

其它支出完成****萬元，為預算的72.34%，同比增長13.18%。

主要工作情況：

(一)圍繞“三化一強”建設，積極培植壯大財源。一是採取切實有效措施，保證電煤供應，支持****發電廠正常運行。搞好****電廠核准前期工作。支持****河、****河小水電開發。加快煤炭開發和煤礦資源整合。支持***酒、****等白酒企業和建材企業發展。加快工業化進程，支柱財源不斷壯大，電力、煤炭、白酒三大產業上繳税收佔全縣財政總收入的****%以上;二是加快****開發、舊城改造等城鎮建設，增強城市經營理念，提升城市化水平，不斷改善農村生產生活條件。投資環境不斷改善，非公有制經濟發展較快,形成新的財源;三是支持農業產業結構調整，發展畜牧養殖業、種植特色產業，支持以“四在農家”為載體的社會主義新農村建設，基礎財源進一步鞏固;四是支持紅色生態旅遊發展，初步形成了*******、******、******、******、******等旅遊景區景點，培植後繼財源;五是切實加強財源建設工作領導，進一步落實縣委、縣政府制定印發的《關於加快工業化進程的決定》、《關於進一步加強財源建設工作的意見》、《****縣財源建設激勵機制》、《*****縣財源建設專項資金管理辦法》、《XX—XX年鄉鎮財政管理體制》等財源建設配套文件。積極推進建強縣、建強鎮建設，不斷做大經濟總量和財政“蛋糕”。

(二)堅持依法徵税，促進收入任務完成。一是加強工商税收徵管，加大對煤炭、房地產、交通運輸等行業偷、漏、欠税的檢查清收力度，做到應收盡收;二是進一步加強非產煤鄉鎮地方工商税委託財政所代徵工作，取得較好效果;三是財政、建設、國土等單位協調配合，切實搞好契税、耕地佔用税的徵收，城鎮契税大幅度增長;四是強化煤炭税費徵收措施，加大徵收力度，煤炭税費任務完成較好;五是財政税收實現了均衡入庫，財政收入質量提高。

(三)集中財力辦大事，調整優化財政支出結構，促進各項社會事業健康發展。一是堅持以人為本，保證工資發放，在****年以來逐步增加職工三費、醫保、住房等補貼、發放職工崗位補貼的基礎上，籌集資金從****年1**月起增發職工崗位補貼，*****年職工人均月工資及補貼收入比****年增加****多元。增加並及時撥付下崗職工基本生活費、養老保險、失業保險、城鎮居民最低生活保障、就業和再就業、優撫和社會福利等社會保障資金，幫助弱勢羣體解決生活困難;二是加大扶貧及其他支農資金的投入，支持農業農村經濟發展和社會主義新農村建設;三是支持教育“兩基”、寄宿制工程和文化、體育、衞生、政法等基礎設施建設，促進社會事業健康發展。四是財政擔保貸款、爭取國債和安排財政資金，支持****公路、通鄉油路、通村公路、****公路、城鎮、旅遊等基礎設施建設，全縣交通等基礎設施條件得到了較大改善。

(四)財政改革不斷深化。一是縣直預算單位全面實行財政國庫集中支付制度改革;二是認真貫徹執行《政府採購法》，政府採購進一步擴大和規範，實行了採管分離，降低了政府採購成本;三是縣直預算單位部門預算全面推行，嚴格實行“單位申報、財政審核、政府審定、人大批准、單位執行”的操作程序;四是嚴格執行非税收入“收支兩條線”管理，啟動了政府非税收入改革;五是政府收支分類改革有序推進;六是進一步深化農村税費改革，進一步完善了鄉鎮財政管理體制，及時足額兑現種糧補貼、良種補貼、農機綜合補貼等三項補貼，以減負促增收，減輕了農民負擔;七是積極探索財政投資評審改革，提高財政資金效益。

(五)積極推進依法理財，加強財政檢查監督，提高財政資金使用效益。一是加強財政專項資金管理。嚴格專項資金項目審批制度，按照項目進度及時安排和撥付專項資金。認真落實專項資金縣級報賬制度，嚴把資金核撥、會計核算和監督檢查關。強化專項資金的監督和檢查力度，確保專項資金安全有效使用;二是認真開展會計基礎規範和會計信息質量檢查，加強會計基礎管理，提高會計信息質量;三是進一步加強縣鄉債務管理，落實償債機制;四是切實加強行政事業單位國有資產管理和企業財務工作，搞好改制企業資產清理，盤活存量資產，防止國有資產流失;五是規範財政資金審批，加強資金調度，合理有效使用財政資金。

****年以來，財政工作取得了可喜的成績，但工作中也存在一些困難和問題。主要表現在：新開工的支柱財源項目少，將影響財政收入持續快速增長;地方財政收入總量小，人均財力低;財政支出增長較快，財政收支矛盾仍然較為突出;教育“兩基”和寄宿制工程、公路、體育、市政、旅遊等基礎設施建設，縣級政府負債增加，政府償債壓力大;財政資金監督管理使用有待進一步加強。這些困難和問題，必須引起高度重視，採取有效措施，逐步加以解決。

二、****年全縣財政預算草案

根據****年全縣國民經濟和社會發展計劃安排意見，****年全縣財政總收入預算安排****萬元，比****年年初預算****萬元增加****萬元，增長14.98%，比****年完成****萬元增加****萬元，增長13.23%，其中： 地方財政收入安排****萬元，比XX年初預算****萬元增加1****萬元，增長14.92%，比****年預計完成*****萬元增加****萬元，增長13.5%。分部門任務是：國税****萬元，比****年年初預算****萬元增長14.58%，地税****萬元，比****年年初預算****萬元增長16.70%，財政1****萬元，比****年年初預算****萬元增長8%。根據收入預算和現行財政體制測算，****年全縣總財力****萬元，安排財政支出*****萬元，收支相抵後，當年財政收支平衡。

(一)地方財政收入主要項目預算安排情況

1、工商税收*****萬元，比上年年初預算增長16.06%，增加****萬元。

2、耕地佔用税、契税****萬元，比上年年初預算增長25%，增加****萬元。

3、罰沒和行政性收費收入*****萬元，比上年年初預算增長8.11%，增加****萬元。

4、專項收入****萬元，比上年年初預算增長6.74%，增加****萬元。

5、 其他收入****萬元，與上年年初預算增長50%，增加****萬元。

(二)支出預算分項目安排情況

1、企業挖革改與科技三項支出*****萬元(不含上級專項支出，下同)，比上年預算增長16%。

2、農業部門事業費****萬元,比上年預算增長9%。

3、林業部門事業費****萬元,比上年預算增長8%。

4、水利、氣象部門事業費****萬元，比上年預算增長6%。

5、工交部門事業費*****萬元，比上年預算增長14%。

6、文體廣播電視事業費****萬元，比上年預算增長13%。

7、教育事業費****萬元，比上年預算增長9%。

8、科學事業費****萬元，比上年下降18%。

9、衞生事業費****萬元，比上年預算增長11%。

10、税務、統計、審計、財政部門事業費****萬元，比上年下降25% 。

11、撫卹和社會福利救濟費****萬元，比上年預算增長41%。

12、社會保障支出****萬元，與上年持平。

13、行政管理費*****萬元，比上年預算增長8%。

14、公、檢、法、司支出*****萬元，比上年預算增長8%。

15、城市維護費****萬元，與上年持平。

16、政策性補貼支出****萬元，與上年持平。

17、專項支出9****萬元，比上年預算增長7%。

18、其它支出****萬元，與上年不可比(主要是辦案費返還、歸還世行貸款、鄉鎮税改轉移支付、公務員醫療補貼和晉級工資預留等支出)。

19、總預備費****萬元，與上年持平。

20、專項上解支出****萬元，比上年預算增長17%。

****年，地方財政收入安排*****萬元，加上税收返還****萬元，民族地區轉移支付****萬元，以獎代補****萬元，工資轉移支付****萬元，税改轉移支付****萬元，村幹補助****萬元，三費和菜籃子補助****萬元，農業税、農業特產税轉移支付補助****萬元，緩解縣鄉財政困難轉移支付補助****萬元，所得税返還****萬元,其他補助****萬元，全縣可用財力(不含上級專項補助)共計****萬元，全縣財政預算支出安排****萬元，收支相抵，當年財政收支持平。

三、****年財政工作主要任務

****年是我縣全面實施“十一五”規劃，加快大發展、實現大跨越的關鍵年，財政工作面臨新的機遇和挑戰。****年財政工作的指導思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實黨的十六屆六中全會和縣第十一次黨代會精神，樹立科學發展觀，繼續貫徹執行好中央穩健財政政策。圍繞構建和諧社會和社會主義新農村建設的重點任務，堅持發展第一要務，積極支持經濟發展，加快財源建設步伐，努力做大財政“蛋糕”。依法加強徵管，確保收入完成。繼續推進各項財政改革，建立公共財政體制。完善政府債務償債機制，防範財政風險。調整和優化支出結構，加強財政監督管理，加大重點支出保障力度，提高財政資金使用效益，促進全縣物質文明、政治文明、精神文明協調發展。

(一) 繼續抓好財源建設工作。把“生財、聚財”放在財政工作首位，將財源建設工作作為保穩定、促發展的大事來抓。繼續鞏固壯大煤炭、電力、白酒、建材產業，支持****電廠開工建設，不斷鞏固壯大支柱財源。大力發展紅色旅遊、綠色生態旅遊、鄉村旅遊。堅持“誰培植、誰投資、誰引進、誰受益”的原則，充分調動各級各部門抓財源建設的積極性、主動性。改善投融資環境，加大招商引資力度和固定資產投資力度，努力促進縣域經濟持續發展。進一步增強城市經營理念，加快城市經濟建設，積極支持個體經濟、非公有制經濟和第三產業發展，努力培植後續財源，為我縣經濟持續健康發展奠定基礎。採取有力措施，加快建強縣、建強鎮建設，不斷增強縣鄉財政實力。

(二)依法加強收入徵管，保證財政收入穩定增長。各級政府及財税部門要充分認識組織收入對平衡政府預算、支持經濟社會發展和社會穩定的重要經濟政治意義，堅決貫徹“加強徵管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠税”的方針，始終抓緊組織收入不放鬆，確保任務完成。一是堅決維護税法的統一性、權威性和嚴肅性。堅決制止擅自出台税收優惠政策和變相優惠政策的行為;二是嚴厲打擊偷税、騙税等各種涉税違法犯罪行為，做到依法徵税，應收盡收，不收過頭税;三是進一步規範非税收入管理，特別是要加強土地有償使用收入等非税收入的徵收，繼續治理各種亂收費;四是進一步擴大鄉鎮財政所代徵工商税範圍，強化建築安裝、交通運輸、房地產、煤炭等税收的徵管措施;五是繼續做好****發電廠企業所得税和******基地“增消”兩税在****交納工作，促進我縣財政税收持續增長。

(三)加強支出管理，強化財政監督，提高財政資金使用效益。認真貫徹執行《預算法》，嚴格執行經人大審議批准的年度財政預算，強化預算約束，增強預算嚴肅性。繼續優化支出結構，按照保工資、保運轉、保重點的原則，合理安排支出。在保證幹部職工工資、津貼發放、機構正常運轉的同時，要繼續堅持集中財力辦大事，將有限的財力用於關係經濟社會發展全局和社會穩定的重點項目。支持交通、教育、衞生、體育、市政、旅遊和以“四在農家”為載體的社會主義新農村基礎設施建設，促進全縣各項社會事業健康發展。強化財政監督管理職能，加強對各種財政專項資金、非税收入事前、事中、事後全過程監督，確保財政資金的安全使用。進一步規範財政資金撥付審批程序，保證財政資金使用更加規範、合理、有效。開展税收、行政事業性收費、政府基金和罰沒收入收繳情況檢查，加強對轉移支付資金、國債、政府性基金的監督。開展《會計法》執行情況會計信息質量檢查，強化會計基礎工作，抓好財會人員繼續教育，增強財會人員素質，提高財政財務管理水平。進一步加強行政事業單位國有資產管理，做大資產總量，增加資產收益，防止國有資產流失，從源頭上治理腐敗。

進一步加強政府債務管理，建立監測和預警機制，密切監控政府債務，積極化解債務風險。理順償債機制，按照理清舊債、核實主體、綜合治理、逐步化解的辦法，通過加大清欠力度，安排償債資金，積極盤活資產，努力培植財源等途徑，努力減輕縣鄉債務壓力。

(四)深化財政改革，推進依法行政。健全和完善財政國庫集中收付制度，進一步規範財政直接支付和授權支付，加強財政代理會計工作。****年全面推行政府收支分類預算編制體系改革，深化非税收入、部門預算編制改革。積極推進“金財工程”建設。進一步擴大政府採購範圍，增強政府採購透明度，節約政府採購成本，加強政府採購活動的監督，治理政府採購中的商業賄賂。推行財政投資評審、績效評價改革，逐步建立預算績效評價體系，強化對財政活動全過程的監督。深化農村税費改革，推行“鄉財縣管”，切實減輕農民負擔，促進農民增收，促進農村經濟健康發展。

各位代表：****年財政工作任務十分艱鉅，我們要在縣委的領導下，在縣人大及其常委會和縣政協的監督支持下，堅持以人為本，以科學發展觀統領財政工作全局，進一步解放思想，搶抓機遇，堅定信心，克服困難，與時俱進，開拓創新，團結協作，奮力拼搏，努力完成本次人代會確定的各項財政工作任務，為加快我縣大發展、實現新跨越，構建和諧******作出更大的貢獻。