市政府財政預算執行情況報告大綱

主任、常務副主任、各位副主任、祕書長、各位委員：

我受市人民政府委託，向市人大常委會報告我市XX年年上半年預算執行情況，請予審議。

一、XX年年上半年預算執行情況

今年以來，全市財税系統認真貫徹落實市第四次黨代會精神, 按照市四屆人大一次會議批准的預算，狠抓增收節支，嚴格預算執行，促進了全市經濟社會持續發展。

（一）區域內財政收入完成情況。

上半年，全市區域內財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長11.3%；省級收入完成48841萬元，同比增長33.9%；地方級收入完成317938萬元，同比增長31.6%。地方級收入中社會保險基金收入完成94244萬元，同比增長30.1%；國有土地使用權出讓金收入完成41017萬元，同比增長24.5%。

（二）全市地方一般預算收入完成情況

上半年，全市地方一般預算收入完成177871萬元，同比增長29.3%，完成預算的56.8%。其中：國税部門完成34831萬元，完成預算的60.8%，同比增長37.2%；地税部門完成106724萬元，完成預算的52.6%，同比增長30.2%；財政部門完成36316萬元，完成預算的68%，同比增長20.3%。

分地域看，城區完成107450萬元，同比增長32.5%，完成預算的57.7%；縣市完成70421萬元，同比增長24.9%，完成預算的55.3%。

全市税收收入完成14XX萬元，同比增長33%，完成預算的57.3%，佔一般預算收入的80%；非税收入完成35866萬元，同比增長16.6%，完成預算的54.6%，佔一般預算收入的20%。

（三）全市支出完成情況

上半年，全市一般預算支出完成242887萬元，同比增長12.9%，完成預算的43.3%，其中：教育支出完成64603萬元,同比增長33.8%，完成預算的50.1%；科學技術支出完成4676萬元,同比增長98.2%，完成預算的43%；農林水事務支出完成15801萬元，同比增長22.7%，完成預算的44.9%。

（四）市直預算執行情況

上半年，市直地方一般預算收入完成67280萬元，完成預算的55.6%，同比增長27%。其中：國税部門完成13747萬元，完成預算的62.4%，同比增長46.7%；地税部門完成41937萬元，完成預算的52.6%，同比增長19.1%；財政部門完成11596萬元，完成預算的60.3%，同比增長38.4%。

市直税收收入完成55684萬元,完成預算的54.7%，同比增長24.9%。分税種完成情況：增值税完成8729萬元，完成預算的50.6%，同比增長23.9%；營業税完成20175萬元，完成預算的51.1%，同比增長17.4%；企業所得税完成6367萬元，完成預算的90.6%，同比增長87.3%；個人所得税完成2141萬元，完成預算的44.8%，同比下降13.2%，下降的原因主要是長江電力股份公司上年同期股票分紅,入庫市直本級利息股息紅利個人所得税444萬元,今年本期無此項收入；城市維護建設税完成7296萬元，完成預算的49.1%，同比增長17.3%；契税完成3934萬元，完成預算的52.9%，同比增長59.3%；其他各項税收收完成7042萬元,完成預算的64.2%，同比增長21.6%。

市直非税收入完成11596萬元,完成預算的60.3%，同比增長38.3%。其中：專項收入完成3774萬元，完成預算的47.9%，同比下降23.4%，下降的原因主要是探礦權採礦權使用費及價款收入同比大幅度下降;行政事業性收費收入完成4094萬元,完成預算的56%,同比增長180%；罰沒收入完成2612萬元，完成預算的74.6%，同比增長75.4%。

上半年，市直政府性基金收入完成74207萬元，同比增長21.7%，增收13229萬元。其中社會保險基金收入完成40892萬元，完成預算的48.1%，同比增長13.8%，增收4963萬元；國有土地使用權出讓金收入完成31209萬元，完成預算的33.9%，同比增長28.1%，增收6837萬元。市直基金支出完成74207萬元，與收入保持平衡。

上半年,市直一般預算支出完成71540萬元,完成預算的44.1%，同比增長19.9%。其中一般公共服務支出14041萬元，完成預算的47.5%，同比增長11.7%;公共安全支出11093萬元，完成預算的49.8%，同比增長61.2%；教育支出完成14358萬元，完成預算的55.1%，同比增長57%，公共安全和教育支出增幅較大的原因，主要是今年的支出增加了中央企業分離辦社會職能移交地方的部分；科學技術支出完成1015萬元，完成預算的35.1%，同比增長22.1%；社會保障和就業支出5906萬元，完成預算的73.1%，同比增長15.3%；農林水事務支出2832萬元，完成預算的42.5%，同比增長10.3%。

二、全市上半年預算執行的主要特點

今年以來，全市財政收入連續保持較高的增長勢頭，財政運行情況良好，預算執行呈現以下主要特點：

（一）中央、省、地方三級收入平衡增長，地方收入增幅高於中央收入增幅。上半年，全市區域內財政收入完成718418萬元，同比增長21%。其中：中央級收入完成351639萬元，同比增長11.3%；省級收入完成48841萬元，同比增長33.9%；地方級收入完成317938萬元，同比增長31.6%。中央級收入增幅相對較低，主要是由於去年同期加大了對中央企業所得税的清查、清繳力度，基數較高，今年上半年完成中央級企業所得税20.1億元，增長率只有3%。

（二）收入全面過半，城區略好於縣市。上半年，各地一般預算收入均超過年初預算的50%，全面實現了硬過半。城區完成107450萬元，完成預算的57.7%，同比增長32.5%，佔全市一般預算收入的60%；縣市完成70421萬元，完成預算的55.3%，同比增長24.9%，佔全市一般預算收入的40%。其中：點軍區、夷陵區、興山縣完成預算60%以上，點軍區達到70.9%，主要原因是長江鋁業補繳XX年企業所得税欠税4812萬元，增加市級一般預算收入722萬元、區級一般預算收入480萬元。

（三）財政收入質量穩步提高，市直好於全市。上半年，全市完成税收收入14XX萬元，完成預算的57.3%，同比增長33%，高於非税收入增幅16.4個百分點，佔一般預算收入的80%，高於全省平均水平。市直税收收入完成55684萬元，完成預算的54.7%，同比增長24.9%，佔一般預算收入的83%，比重高於省市平均水平。上半年，全市非税收入完成35866萬元，同比增長16.6%，完成預算的54.6%，佔一般預算收入的20%；市直非税收入完成11596萬元，佔一般預算收入的17%，完成預算的60.3%。

（四）重點行業、重點企業收入支柱地位明顯。從重點行業看：一是電力燃氣及水、製造業、批發零售業、採礦業税收貢獻大，上半年分別入庫20.35億元、11.55億元、2.94億元、2.08億元，構成國税收入的主要來源。二是城區金融保險業完成營業税8924萬元，同比增長36.4%。三是房地產業成為收入增長的一大亮點，其税收增量佔地税市級一般預算收入增量的五成，城區房地產業實現營業税1.03億元，同比增長51.1%；實現企業所得税2519萬元，同比增長154.4%。四是磷礦企業增收顯著，全市27户磷礦企業入庫税收1.6億元，過千萬元的達5家，比上年同期增收8000萬元，增長100%。五是服務業呈現高速增長態勢，城區服務業實現營業税6558萬元，同比增長35.6%。從重點企業看：上半年全市入庫税收過千萬元的達41家，比上年同期27家新增14家，長江鋁業、新洋豐、華強科技、永鼎紅旗等企業通過技術創新、調整產品結構，税收大幅增長。今年納入國税部門重點税源監控的290家企業，累計入庫33.3億元，佔全市國税收入的85.7%。上半年全市共享企業所得税入庫過千萬元的納税户7家，宜昌長江鋁業、三峽財務公司、省煙草宜昌市公司、三江航天工業公司、宜化集團、東陽光集團、華新水泥企業所得税分別入庫4758萬元、4440萬元、3192萬元、2085萬元、1516萬元、1223萬元、1165萬元，共入庫18379萬元，同比增收9657萬元。

（五）重點支出保障有力。一是法定支出增幅大。科學技術支出完成4676萬元，同比增長98.2%，完成預算的43%；教育支出完成64603萬元，同比增長33.8%，完成預算的50.1%；農林水事務支出完成15801萬元，同比增長22.7%，完成預算的44.9%。二是社會穩定支出保障有力。全市一般公共服務支出完成53071萬元，同比增長14.1%，完成預算的47.1%；公共安全支出完成21800萬元，同比增長31.2%，完成預算的44.2%；社會保險基金支出完成91740萬元，同比增長24.3%。三是認真落實有關財税政策，激勵企業發展。上半年國税部門辦理出口退税２億元，同比增長86.5%,增加9467萬元;落實三峽電站和葛洲壩電站增值税即徵即退12342萬元；落實資源綜合利用、民政福利、軟件業等行業減免税34107萬元。地税部門綜合利用下崗再就業等税收優惠政策支持地方經濟發展。財政部門綜合應用激勵政策，落實資金XX多萬元支持長江鋁業等骨幹企業發展。

總體上看，今年上半年預算執行情況較好。一是得益於全市經濟的持續快速發展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨幹財源建設，經濟質量和效益逐步提高。二是得益於徵收部門規範化、科學化、精細化管理，堅持依法徵收，應收盡收，國有資本經營收入、行政事業性收費等政府非税收入全部納入預算管理，擴大了收入規模。三是得益於財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據全市財政經濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。

三、預算執行中存在的主要困難和問題

上半年，全市財政運行情況從總體上看雖然保持良好的態勢，但預算執行中也還存在一些困難和問題，主要表現在以下幾個方面。

（一）三峽工程建設提供的税收大幅度下降，增加了市直收入風險。據統計，XX年至XX年，三峽工程建設為我市提供的區域內總收入分別為20355萬元、22212萬元、21248萬元、20578萬元、12416萬元、9360萬元，提供我市的地方一般預算收入分別為17221萬元、11469萬元、11953萬元、12671萬元、7136萬元、4896萬元。上半年三峽工程投資106707萬元，同比下降67.1%；上半年三峽工程建安税收完成3267萬元，同比下降13%，200８年三峽工程建設竣工後建安税收基本沒有；另外，去年同期長江電力股份公司股息紅利個人所得税入庫2960萬元，今年無此項收入。

（二）宜昌特殊的税源結構制約了收入持續穩定增長。水電是宜昌税收收入的支柱行業。近幾年，葛洲壩電廠年入庫增值税收約1.8億元,清江隔河巖電廠、高壩洲電廠年入庫增值税收約1.4億元,由於水量和電價基本是衡量,這兩塊税收基數大且沒有增量,維持增幅需其它税收補充。上半年四大電站面臨特殊困難，收入很不理想。長江電力、三峽開發總公司上半年入庫企業所得税16.3億元，比去年同期減少8715萬元，佔全市國税收入的比重也由去年的49.8%下降到41.8%。上半年四大電廠入庫增值税1.79億元，比去年同期掉收1092萬元，提供市直一般預算收入3059萬元，佔國税部門提供的市直一般預算收入的22.2%，比XX年、XX年、XX年所佔比重分別低15、24、11.3個百分點。三峽電廠上半年累計發電195.7億度，比去年同期增加13.5億度，當期入庫增值税6078萬元，比去年同期增收1188萬元，但葛洲壩電廠受三峽電廠調控影響，發電量比去年同期減少3.3億度，上半年僅入庫增值税6420萬元，比去年同期減少1339萬元。清江隔河巖、高壩洲兩個電廠受上游水布埡工程蓄水及水量不足影響，增值税收入同比掉收1027萬元。類似問題今後可能經常出現，影響市直收入的穩定性和增長速度。

（三）國家政策調整影響財政收入。一是今年以來央行五次調高銀行存款準備金率和三次上調存貸款利率，全市資金緊張的局面再次抬頭。從上半年投資資金到位情況看，國內貸款比重已有所下降，加之銀行儲蓄存款加速向股市分流，企業融資將更加困難，企業後期投資和發展必受影響。二是出口退税政策調整影響我市財政收入。國家為了進一步緩解我國外貿順差過大帶來的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、資源性”產品出口，促進外貿增長方式轉變和進出口貿易平衡，決定自XX年年7月1日起，調整部分商品的出口退税政策，我市部分出口行業將受到影響。三是部分縣市比照實施西部大開發有關政策將帶來企業所得税減收。按照《國務院辦公廳關於中部六省比照實施振興東北地區等老工業基地和西部大開發有關政策範圍的通知》精神，當陽、遠安、興山、秭歸、長陽、五峯等六個縣市將比照實施西部大開發有關政策，凡符合《產業結構調整指導目錄》鼓勵類產業項目的企業，經税務機關審核確認後，可減按15%的税率繳納企業所得税。四是國家開發銀行徵收方式的改變影響市直收入。XX年年5月8日，國家税務總局下發了《關於國家開發銀行城市維護建設税和教育費附加繳納辦法的通知》，將國家開發銀行城市維護建設税和教育費附加由XX年的“集中劃轉、返還各地、各地入庫”的方式改為各分行直接向各地地税局申報繳納。XX年以來，我市從國家開發銀行劃回收入2675萬元。今後此類税收將按屬地納税原則交到武漢市，劃轉十分困難。五是工業原、燃材料價格持續上漲，近年來石油、煤炭、礦石等生產資料出現了全球性暴漲，國家也多次調高基礎電價，加之國內投資需求拉動，基礎性原材料價格繼續高位運行，高於工業品價格增幅，企業面臨較大的成本壓力。六是國家土地、環保、產業結構調整等政策日益規範嚴格，我市招商引資的成本將更高、難度將更大。

（四）規範公務員津貼補貼加重了財政支出壓力。為了規範公務員收入分配秩序，理順分配關係，按照全省統一要求，我市對公務員津貼補貼進行了規範。實施這一政策加重了財政支出壓力。過去由單位多渠道籌資解決津貼補貼，現在成為預算內剛性支出；津貼補貼標準我市與省直機關和武漢市之間存在較大差距，縣市區之間也存在差距，平衡十分困難；事業單位績效工資改革滯後，需要進一步做好方方面面的工作，確保社會穩定。

四、下半年主要工作措施

今年是全面貫徹落實市第四次黨代會精神的第一年，是我市發展和改革十分關鍵的一年。下半年我們將嚴格按照市人大常委會本次會議審議的意見，在統籌兼顧的基礎上，重點抓好以下工作。

（一）做大“財政蛋糕”，大力支持全市經濟又好又快發展。充分有效地發揮公共財政發展經濟的職能作用，牢固樹立抓經濟發展首先要抓項目的思想，突出項目建設重點，堅持做大做強現有骨幹企業，支持多晶硅、三新磷化、長江鋁業、宜化、興發、東陽光等企業發展壯大。支持宜昌開發區發展，加快推進猇亭工業園區建設，加快調研白洋化工園財政管理體制，支持有關部門解決項目建設中拆遷難、用地難、融資難等問題。支持有關部門加快落實招商引資項目，鼓勵企業走出去對外投資，擴大經營規模。認真貫徹《中小企業促進法》，與金融部門協作配合，有效運用信用擔保體系，幫助中小企業解決融資難。完善財政政策，用好中央、省及本級外經貿發展促進資金，支持三峽機場航空口岸、宜昌水運口岸建設。支持發展新型流通業，加快內外貿和城鄉經濟一體化發展。支持企業不斷優化出口結構，放大地方精品名牌效應，着力培育龍頭市場。創新財政投入方式,加大城市基礎設施建設財政投入力度，完善城市功能，優化發展環境。繼續加大財政支農力度，支持“板塊基地”、農民專業合作組織建設和龍頭企業發展，支持品牌強農，提高“適宜區”農業生產專業化水平和產品質量。全力支持抗洪救災工作，確保救災扶貧資金及時足額到位。深入研究國家宏觀經濟政策，認真分析三峽工程對我市經濟的影響，多請示、多彙報，積極爭取上級部門支持，努力尋求應對措施，拓寬財源建設領域，確保全市經濟可持續發展。

（二）優化支出結構，全力支持社會事業發展和解決民生問題。集中財力重點支持社會事業發展的薄弱環節和解決民生問題。一是大力支持社會主義新農村建設。加快農村能源建設，加快實施農村飲水安全工程，切實改善農民生產生活條件。認真落實糧食直補、良種補貼、農機購置補貼、退耕還林補助、國家生態效益補償等各項惠農政策，切實維護農民利益。二是大力支持教育事業發展。增加教育投入，建立健全農村義務教育經費保障機制，促進教育公平。大力發展職業教育，繼續支持湖北三峽職業技術學院的建設和發展。三是大力支持衞生事業發展。調整政府衞生投入的方向和結構，建立城市社區基本公共衞生服務經費保障機制。認真落實投入政策，繼續支持突發公共衞生事件醫療救助、重大疾病預防控制等公共衞生體系建設。四是切實加強社會保障工作。繼續支持“五險統一、一票徵繳”徵收模式，擴大社會保險費徵收面。完善社會救助制度，努力解決困難羣眾的基本生活問題。加強就業再就業資金的使用管理，認真落實促進就業再就業各項財税政策。五是大力支持文化、體育、廣播等社會事業發展。加大對公益性文化事業的支持力度，逐步形成覆蓋範圍廣、功能完備的公共文化服務體系。重點支持市圖書館、廣電中心等公益性文化設施建設，繼續支持辦好八藝節。落實我市民族民間文化保護工程等重大項目經費。加大對體育基礎設施建設的投入，打造宜昌特色體育賽事品牌。加快支持實施廣播電視“村村通”等工程。

（三）嚴格預算約束，努力實現收支平衡。進一步強化財政收支管理，不斷提高預算管理水平，確保收支平衡。圍繞市委、市政府提出的今年地方一般預算收入增長15%的目標組織好財政收入。嚴格依法治税、治費，決不允許超越職權隨意或變相減免税費。嚴格執行税款徵收、入庫規定，堅決杜絕預徵預借、虛收空轉、借款繳税以及混淆收入級次、串户混庫等行為。加強對主體税種和重點企業、重點地區、重點行業以及重點環節收入的徵管。加強税源監控，加大清理欠税工作力度，嚴厲打擊各種偷税、騙税和逃税行為。加強非税收入徵收管理，嚴格以票控費，規範繳庫繳户行為，做到應收盡收。加強收入分析，對收入形勢跟蹤監測，進一步挖掘財政增收潛力。堅持統籌兼顧、量入為出、確保重點的原則，貫徹“一要吃飯、二要建設、三要科學發展”的要求，做到有保有壓，優先保證市直幹部教師工資及時足額發放、行政機關正常運轉和重點項目建設需要。強化節支措施，大力壓縮一般性支出，嚴格控制新增支出，無重大特殊情況不得調整預算，確需追加預算嚴格程序逐級審批。牢固樹立過緊日子的思想，牢記“兩個務必”，全面厲行節約，嚴格控制樓堂館所建設，堅決制止鋪張浪費，加強政府投資評審，提高支出效益。

（四）堅持制度創新，強力推進財政改革。一是進一步完善部門預算。將預算內外資金、政府性基金統籌安排，預算編制細化到具體項目，完善定額標準體系和行政事業單位資產配置標準，逐步實現公共服務均等化，不斷提高預算編制的合理性、規範性和科學性。二是進一步健全國庫集中收付制度。規範資金撥付流程，簡化辦事程序，強化崗位責任，整合網絡信息資源，適時推行公務卡，強化預算執行監督。三是進一步規範政府採購。不斷擴大政府採購規模，將所有財政資金中符合政府採購條件的項目納入政府採購範圍，規範政府採購審批程序，依法加強集中採購項目的管理。四是進一步強化“收支兩條線”管理。認真貫徹落實《湖北省政府非税收入管理辦法》，實行“統一領導、集中管理，依法收繳、收支脱鈎，綜合預算、統籌安排”，紮實開展“收支兩條線”規定達標活動。

（五）強化財政監管，着力提高財政資金使用的規範性、安全性和有效性。在建立健全監督約束機制上很下功夫，着力監督涉及人民羣眾切身利益的財政資金分配使用情況。嚴格土地基金預算管理，土地收入全額繳入市級國庫，土地支出一律通過市級基金預算安排。按照“統一政策、統一步驟、統一要求、分級組織”的原則，認真開展行政事業單位資產清查，全面分析清查中發現的問題，結合實際研究制定市直行政事業單位資產動態管理辦法。認真貫徹落實《會計法》，以《會計法》執法檢查為契機，不斷提高會計信息質量。加強註冊會計師行業鑑證報告備案管理工作，建立完善行業自律評價制度。繼續深化財政與編制政務公開，加大監管力度，嚴格依法行政、依法理財。

主任、常務副主任、各位副主任、祕書長、各位委員：

XX年年是深入貫徹落實科學發展觀、積極推進社會主義和諧社會建設的重要一年，財政工作任務相當艱鉅。我們將在市委的正確領導下，在人大、政協和社會各界的監督和支持下，認真貫徹落實市第四次黨代會的各項決策，虛心聽取社會各界的意見和建議，積極開拓創新，紮實努力工作，確保圓滿完成全年財政預算和各項財政工作任務，以新的成績迎接黨的十七大勝利召開！