納税評估工作總結

篇一：

今年以來，我們堅持把納税評估作為強化税收徵管、推進“發展環境優化年”活動的重要抓手和重點項目，積極探索，深入實踐，繼續按照市局的要求，構建“一個專門納税評估機構、一支專業評估團隊、一套納税評估操作規範、一套評估考評激勵辦法、一套科學的納税評估方式、一個行業納税評估模型、一個良性互動機制”“七個一”納税評估標準化體系開展工作，積極參與了全市20XX年納税評估工作，對進一步強化税源管理，提高税收徵管質量、降低税收風險、減少税款流失起了積極作用，實現了納税評估管理一體化、文書使用規範化、應對任務團隊化的目標。並圓滿完成了納税評估任務，全年風險任務發佈率、應對率、完成率、變動率均達到100%。回顧一年來的工作情況，我們主要做了以下幾項工作。

一、搭建平台，確保納税評估工作有的放矢

年初，我們根據上級局關於“七個一”納税評估標準化體系建設實施方案的具體要求，結合我局的實際情況，強化納税評估工作的組織領導，制定下發了《丹江口市國税局關於落實“七個一”納税評估標準化體系建設的實施意見》。一是成立了專門的評估機構——納税評估科，負責評估各項工作的組織落實。二是成立了税源風險分析監控中心，組建了30人的專業評估團隊，並制定了《丹江口市國税局税源風險分析監控中心工作制度》，按季召開工作會議，對工作進行安排佈置總結，對納税評估做到“五統一”，嚴格按照“税源統一監控、任務統一發布、應對統一規範、結果統一反饋、績效統一考評”的要求，對風險任務施行歸口管理，所有税源風險應對任務，必須通過系統發佈，市局税源分析監控中心負責統籌税源風險管理，指導協調風險應對。局領導親自抓，管理科室具體抓，實行層層抓落實的責任體系。三是組建了評估團隊，選調30人業務水平較高、工作經驗豐富、綜合素質較強的同志，專職或兼職納税評估工作，為納税評估工作順利開展提供了組織保障。四是建立了評估工作的考核體系，將納税評估工作列入我局日常考核工作，明確了獎懲措施，並按照人才隊伍建設的要求，下發了《丹江口市國家税務局關於税收風險防控骨幹人才選拔的實施辦法》。以上措施，為搞好納税評估工作，搭建了寬暢舒適的平台。

二、統籌安排，保證納税評估有條不紊

為做好20XX的納税評估工作，我們結合年初市局制定的工作要點，確定了全年的工作思路：即充分發揮風險預警管理系統的作用，通過系統反應的預警數據列入階段性評估工作任務，來自上級局安排的指令性評估作為重點評估任務，對相關業務科室和分局提供的異常數據户納入日常評估任務上報十堰局，實現評估任務的統籌安排，保證評估工作按計劃有條不紊順利進行，20XX年共發佈風險應對任務345户，完成應對任務345户。其中一、二級風險50户（包括金税核查3户、股權轉讓2户），移送稽查3户；三、四級風險應對295户。全年共評估入庫增值税234萬元，所得税523萬元，加收滯納金58。98萬元，另調減企業虧損2131萬元，圓滿完成了全年風險應對任務，實現了“以評促改、以評促管、以評促查、以評促收”的工作目標。

三、注重培訓，給納税評估人員加壓“充電”

針對我局納税評估工作職責和人員調整變化的新局面，年底，我們對評估團隊成員進行了業務培訓，進一步提高了團隊成員的綜合理論素質和實戰經驗。這次培訓由納税評估科牽頭，重點圍繞納税評估相關程序、文書使用、風險系統運行、風險防控考核、財務報表與申報表的勾稽關係等內容，逐一進行了詳細講解；同時，還採取以訓代會的形式，對納税評估團隊成員工作作風、工作質量、工作職責、黨風廉政等方面作了嚴格要求；另外，積極參與上級主管單位的各種培訓等相關活動，通過培訓、學習，進一步提高了團隊成員的綜合理論素質。

四、規範程序，統一納税評估操作規程

今年以來，納税評估科明確和統一有關工作要求，按納税評估工作操作規程，通過規範各評估程序，使評估的日常管理達到規範、統一。一是統一納税評估工作計劃。為避免重複工作，提高工作效率，今年我局對納税評估工作進行歸口管理，明確不論是上級安排的評估任務，還是我局根據工作需要開展的評估工作，統一由税源管理科制定工作計劃，下達評估任務。二是統一納税評估文書，明確日常納税評估工作參考文件，要求各單位嚴格參照上級局下發日常評估文件的各項規定，規範使用納税評估工作文書。同時為統一納税評估使用方法，實行了納税評估的統一電子模版、統一案例編碼，使納税評估工作更加規範。三是統一納税評估案卷標準，以執法案卷的標準，規範評估文書的製作，確保納税評估文書規範完整。實行交叉評估，提高評估質效為避免税收管理員自己對自己管户進行評估，並由此帶來的弊端，為此，我們對團隊成員實行了管户交叉評估，進一步提高了評估質效。

五、風險提醒，做到政策宣傳、税源管理、納税評估三促

納税評估是税務機關通過案頭審核，對納税人當期納税申報情況進行定性和定量分析，及時發現“疑點”，採取進一步徵管措施，督促納税人糾正差錯，從而有效地降低税收風險，保證納税人的納税申報質量，大大減少了税款流失。風險提醒對於政策宣傳、税源管理、税務稽查等工作起着促進作用。今年，上級共下達三、四級風險295户（次），我們把風險系統產生的三、四級風險納税人，通過系統發佈至各分局，由各分局開展提示提醒應對處理工作；同時還送達《納税風險提醒告知書》和《風險提醒服務反饋表》。對不能排除風險疑點，需要進行納税評估的納税人，要求及時上報納税評估科，然後按照《十堰市國家税務局税源風險預警防控管理工作規程（試行）》組織團隊成員開展納税評估。一年來，通過風險提醒，納税人共自查補税45萬多元。

綜上所述，回顧一年來的工作情況，給我們的體會是：

第一，納税評估進一步強化了政策宣傳。在納税評估中，我們積極推行服務型評估，通過函告或約談等形式要求納税人説明、解釋疑點，與納税人面對面宣傳提供機會，對理順徵納關係、樹立隊伍形象也具有重要的作用。

第二，納税評估也進一步推進了税源管理。通過納税評估，我局形成了行業管理辦法，建立了飲料製造的評估模型，從而實現了税源的數字化監控和動態性監控，税收徵管能力得到了加強，税源監控水平得到了提高。

第三，通過納税評估，還促進了税務稽查工作。納税評估與税務稽查都是税收徵收管理的重要手段和重要環節，兩者之間存在着共性和個性問題。通過開展納税評估，給納税人由於政策理解有誤、操作不當形成的涉税風險，提供了“緩衝地帶”。使税務稽查重心轉向打擊涉税犯罪、維護税收環境，從而提升了税務稽查的效能。

六、存在的問題

（一）納税評估案源缺乏審批程序

湖北省風險平台信息發佈、以及上級交辦的納税評估工作，在任務下達環節，缺乏彙總的《納税評估工作任務書》，沒有經辦人、審批人的簽章等相關手續，導致風險應對工作缺乏嚴肅性。

（二）案頭分析表沒有實質意義

目前的《納税評估案頭分析表》，涉及到企業供、產、銷等環節，內容繁雜。許多評估人員，對這些數字的填寫敷衍了事，這些數據不能直接反映企業申報的涉税疑點。

（三）團隊成員的力量需要進一步加強

目前，納税評估團隊成員共有30多人，但真正直接從事納税評估的人員只有4人。團隊成員大部分都是身兼多職，在納税評估工作方面投入的精力非常有限，這在一定程度上影響了納税評估工作質量和效率。

（四）納税評估的深度不夠，質量不高

根據相關規定，《納税評估工作報告》應包括企業的基本情況、對象確定、案頭分析、約談舉證、實地核查、評估認定、迴歸分析、管理建議等相關內容。但仔細核對評估案卷，真正能按上述步驟整理案卷的數量很少；有些團隊成員對工作熱情不高，牢騷滿腹，對工作處於應付狀態。這些都表明，團隊成員開展納税評估的深度不夠，質量不高。

七、20XX年工作打算

20XX年，我們決定在納税評估工作質量上下功夫，進一步提高納税評估質量，依託税源風險預警防控管理系統，強化風險應對意識，加大評估力度。

（一）進一步明確責任。風險團隊評估人員對評估工作的開展和評估結論的確定負直接責任，確保評估工作落實，評估科要對部分評估户進行抽查，確保評估到位，疑點全面排除。

（二）完善評估方法。在工作中要注重方法、技巧，依託計算機網絡，提高信息收集能力和質量。先將重點税源户、税負異常變化、長時間零税負申報、納税信用等級低下的納税人、容易發生偷漏的税種列為納税評估和調查核實的對象，不斷總結評估經驗，完善評估制度，促進了評估質量的提高。

（三）加強業務學習。風險應對工作要求税務人員不但要了解税收工作本身，而且要了解企業的生產經營全貌及納税人的詳細情況和特點，這就要求我們評估和核查人員要多看、多想、多聽，多學。堅持學中做、做中學，不斷地充實和完善自身的知識結構。

（四）加強評估考核。加強團隊建設，注重實效考核，嚴格按照規定時限完成，保證評估工作質量，在評估過程中發現納税人存在偷、漏税等嚴重問題，及時移交稽查部門實施税務稽查。

（五）增強工作責任心。嚴格依法行政，遵循評估制度，正確定性定案，防範評估執法風險。

今年以來，我局進一步提高認識，加強組織領導，強化涉税信息採集，嚴格評估程序，認真開展納税評估工作，加強部門配合，增強評估實效，使我局納税評估工作上了一個新的台階。20XX年度，我局共對四個行業187户納税人進行了評估，正常結論169户，差異糾正性結論18户，共評估出税款581484元。實現了“以評促改、以評促管、以評促查、以評促收”的工作要求。

一、提高認識，切實加強組織領導。我局根據菏地税發［20XX］29號轉發省局印發《省納税評估管理暫行辦法》的文件精神，結合我縣的實際情況，強化納税評估工作的組織領導，在2020xx年初，連續下發了《定陶縣地税局關於開展20XX年度納税評估工作的實施意見》和《定陶縣地税局關於開展好20XX年度納税評估工作的通知》，一是本着積極穩妥的原則，在保持機構不變，人員相對穩定，落實徵管責任制的前提下，組建片區管理模式下的納税評估組織體系，即：以分局為評估機構，賦予片管員納税評估的職責，評估業務在税源屬地管理、責任到人的前提下相對分離、相互制約；縣局負責本單位納税評估工作的指導協調、結論審核、案件移交、資料保管等綜合性管理工作。二是實行工作目標責任制，調整納税評估工作責任人，對各分局納税評估工作的責任人員進行了明確，加強工作考核。按照我局年初確定的工作計劃，納税評估工作已列入我局徵管日常考核工作項目中，從而奠定了納税評估工作的基礎。三是加大納税評估培訓工作，本年度縣局組織了三次對納税評估人員的培訓，使人員素質進一步提高。

二、強化涉税信息的採集，為納税評估提供科學依據。納税評估需要藉助一定的經濟指標來進行科學地測算評估，因此全面採集和掌握涉税信息是納税評估的關鍵，根據納税評估工作專業性強，需要廣泛採集信息的情況，我們將納税評估與税收管理員制度相結合，充分發揮片管員的作用。將轄區內納税人按照地域或税源大小分配給評估人員，評估人員在日常管理中，多方面收集、掌握納税人的動態税收信息，對企業納税情況進行跟蹤監控，根據工作需要採取各種手段對納税人信息進行核實，對有問題嫌疑的或低於警戒指標的納税人進行重點跟蹤監控，找準產生異常申報的真實原因，有針對性的採取措施，防止税收流失。通過納税評估，使原有的税務登記、等級認定等信息能夠適時更新，得到充分利用。同時，我們在立足現有納税企業申報資料的基礎，通過社會綜合治税信息等渠道，隨時掌握企業的生產經營情況、資金變化情況，進一步拓寬資料的佔有領域，對企業實行全方位的監控。我們還進一步加強同工商、金融、計劃等部門的橫向聯繫，全面掌握企業經營變化情況，為納税評估提供真實可靠的依據。

三、按納税評估操作規程，實施納税評估。我們根據納税評估操作流程，確定評估對象，按照所蒐集的評估對象有關資料，運用預先設定的條件和參數，根據國家有關法律、政策法規和工作經驗，對評估對象的相關資料依據相關數據指標進行測算和對比分析，查找存在的疑點、問題及其形成原因。就發現的問題和疑點，邀請評估對象進行納税約談、詢問核實，並就評估分析和納税約談過程中確認的問題，根據有關政策法規作出評估結論和進行相應處理，最後納税評估機構將已終結評估的資料分户整理、裝訂成冊、編號歸檔。從而使納税評估工作得以順利展開。

四、積極開展日常評估、專項評估等各項納税評估工作。一是搞好日常評估試點工作。日常評估，是納税評估的一種重要評估方式，是日常税收徵收管理的一項重要措施。目前，我縣在直屬分局、城關分局和部分農村分局對日常納税評估正在進行試點工作。這些分局都設立了納税評估崗，指定專人按照簡易程序，對納税申報的準確性、欠繳税款的真實性，按照篩選疑似對象、確定對象、約談核實、評定處理等步驟進行評估，有效的促進了日常税收徵管工作。專項評估是納税評估的主要方式，為了確保專項評估的紮實推進，我們在法規徵管科設立了專門的納税評估辦公室，選調業務水平較高、工作經驗豐富、綜合素質較強的同志，專職或兼職納税評估工作；並根據納税評估的工作特點，劃分了評估對象選擇、信息採集、評估分析、評定處理和評估複核等職責，建立起職責明晰、銜接緊密、監督制約的納税評估工作運行機制。

五、統籌兼顧，搞好結合，講求實效。在實施納税評估過程中，我們注重與其他幾項重點工作的有機結合。一是與“抓大控中定小”相結合，促進協調發展。在納税評估過程中，我們推廣了“重點税源逐户評估，一般税源按行業評估、零散税源按區域評估”的評估模式，不僅僅把納税評估看作是對納税人納税申報質量評定處理的一項管理活動，更作為落實省局確定的“抓大控中定小”徵管思路，切實提高税源監控水平的一項具體措施來抓，豐富了“抓大控中定小”的內涵，提高了“抓大控中定小”的工作水平。二是與社會綜合治税相結合，延伸綜合治税功能。我們在評估分析時，充分利用部門提供的綜合治税信息，既解決了納税評估的信息來源，提高了納税評估的準確性，又提高了部門信息的綜合利用水平，延伸了綜合治税功能。三是與發票改革相結合，豐富發票改革內涵。我們在對建築、餐飲等行業的納税人進行評估分析時，充分藉助税務機關掌握的納税人發票使用量及發票金額開具情況，提高了評估分析的針對性、實效性和準確性。四是與所得税匯繳相結合，解決匯繳難點問題。企業所得税匯繳檢查發現疑點的，轉入納税評估程序，實施約談核實，邀請納税人就疑點問題進行解釋説明。納税人説明情況，主動補繳税款的，不予處罰；對疑點不能排除的，轉入税務稽查程序。評估程序的介入，在一定程度上解決了匯繳重點檢查中出現的“定案難、處罰難、入庫難”的問題。五是與納税信用等級評定相結合，提高評定準確性。通過納税評估，對納税人的日常申報的準確性及時評定。

六、充分應用《山東地税納税評估管理系統》。我們在4月18日和19日，對全縣納税評估人員進行了軟件操作培訓，藉助納税評估軟件系統，各分局通過納税評估管理系統共提報了49條計劃，本年度評估歸檔完畢的有48條，通過軟件評估117户納税人，評估税款285957元。通過軟件評估有效解決了人工評估由於信息數據量大，處理不便、運算繁瑣以及人員素質造成的納税評估效率底，效果難以保證兩大要害問題。