審計局財務管理制度範本

為加強本局財政財務管理，促進審計工作任務的完成，在嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章的基礎上，根據統一管理、集體領導、財務公開、民主監督、廉潔效率的原則，結合本局實際，制定我局財務管理制度如下：

一、加強財政財務統一管理

1、統一財務計劃。財政財務收支實行統一計劃管理。年度計劃由局辦公室在上年底根據需要與可能的原則，在徵求各業務科室意見的基礎上擬訂，經局長辦公會議審核批准後製定季度和月計劃報分管財務的局長同意後執行。

2、統一財務收支。嚴格執行預算，按照收支平衡，略有結餘的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。實行分管財務的局長一支筆簽字。

3、統一財務核算。本局各項財政財務收支納入州級會計結算中心統一核算, 不得單獨設立賬户。由單位財務管理員按照《會計基礎工作規範》和《州級會計集中核算財務報賬暫行辦法》等財務管理辦法，審核報賬票據，嚴格報賬手續，向結算中心報賬。及時辦理財務結算，清理局內應收應付款項，保證局機關正常運轉。

4、統一各類辦公用品購置。實行局辦公室統一購進、保管、領用登記制度。單位價值未達到固定資產規定標準的物資，作為低值易耗品管理。電器類等物品經辦公室資產管理人員檢查，確實不能維修的，按以舊換新的原則更換。

一次購置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的，應書面寫出購置、印刷計劃，經辦公室主任審核，報分管財務局長審批同意後購置，並由兩人以上經辦。

辦公設備（含取暖器、計算器等電器類物品）更換維修應到局辦公室統一進行登記，由辦公室主任審核，報分管財務局長審批同意辦理。修理完畢，由固定資產管理人員及相關科室人員驗收簽字後，局財務作為費用結算依據。

5、統一固定資產管理制度。本局所有固定資產由局辦公室統一進行管理。辦公室財務人員應按照國家有關固定資產管理制度規定，建立健全和完善相關的賬表卡片，並定時進行清理核對。

二、加強財務管理集體領導。

財務管理實行集體領導原則，財政財務收支和大筆的支出應經局長辦公會議審查同意。除正常的辦公業務費用和計劃安排的支出項目外，1萬元以上的購置、修繕等支出應由辦公室或分管領導提出，經分管財務的領導審核後提交局長辦公會議審定，兩人以上經辦。

三、實行財務公開制度

1、收支計劃公開。財政財務收支計劃的擬訂應徵求各科室的意見和建議，計劃經局長辦公室會議審查通過後，應在局內張榜公佈。

2、收支執行情況公開。財務收支計劃執行情況應按季在局內以書面或職工會的形式進行公佈，公佈的主要內容應包括財政預算撥款情況和各項收入支出執行情況。

3、管理制度，執行標準公開。本局制定的財政財務管理制度和有關執行的支出發放批准都應向職工公開，接受職工查詢。

四、加強民主監督

成立民主理財監督小組，對本局財政財務收支計劃和執行情況進行監督。民主理財監督小組由局黨支部、工會和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長。其任務是：對局辦公室擬訂的財政財務收支計劃進行審核，提出意見供局長辦公會議審定時參考；職工對財政財務收支情況需要查詢的，經分管財務的局長同意，由民主理財監督小組查詢後給予答覆；年終對年度財務收支報表進行審核鑑證；收集職工對財務管理的意見和反映，向辦公室和分管財務的領導進行反映並提出意見和建議。

五、堅持廉潔、效率原則，提高資金使用效益

本局財務人員、分管領導和全局職工，要樹立勤儉節約和模範執行財經紀律的觀念，從節約一分錢、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費、電話費、會議費、機車修理、汽油費、打印耗材等費用作為管理重點，嚴格管理，提高資產使用效益，確保審計工作任務完成。

六、本制度經局長辦公會議通過後，從文件印發之日起執行，原制度同時作廢。