對效能監察工作的幾點認識大綱

關於對效能監察工作的幾點認識

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效能監察是企業管理中的一種監督活動，是監察部門和監察人員對監察對象工作效率、工作效能的監督檢查、糾正和追究。它不是一般的工作，也不是一般的管理工作。怎樣認識效能監察工作，人們的認識應該規範和統一，否則就不能協調一致地開展好效能監察工作。在此僅談一點粗淺認識。

一、效能監察的理論依據和定位

效能監察的理論依據之一就是企業管理學中的管理控制理論。企業效能監察屬於企業管理的範疇。管理有四項職能：計劃、實施、領導、控制。管理，就是通過計劃、實施、領導和控制，使管理者能夠達到自己的目標。為了保證工作按預定的計劃進行，管理必須監控實施的績效，必須將實施的表現與預先設定的目標進行比較。若出現了任何顯著的偏差，管理的任務就是使實施回到正確的軌道上來，因此就必須進行監控。管理必須有控制，監督是不可避免的。企業的一切工作都要有有制度、有計劃，有實施，還要有檢查。檢查就是內部控制機制。如果檢查不到位，就是控制不到位，這本身就是一個問題。由此可見，企業效能監察既是企業管理活動中的一個監督環節，又是促進企業管理的有效手段。效能監察的目的就是“糾偏”，即按照企業的標準、計劃，衡量各部門和人員的工作完成情況，針對出現的偏差，採取糾正措施，以確保各項計劃目標的實現。從廣義上講，效能監察不僅要“糾偏”，還要在必要的時候，修改原先制定的計劃和目標，或者修訂相關的規章制度，以使企業的管理更加符合實際、更加適應形勢的變化。

效能監察是行政監察的一個重要組成部分。行政監察理論是開展效能監察的主要依據。企業效能監察要按照行政監察“保證政令暢通，維護行政紀律，改善行政管理，提高行政性能”的基本任務和工作要求，結合企業經營管理的實際，開展監督檢查。效能監察是企業管理過程監控環節上具有綜合監督性質的一項工作，是紀檢監察工作服從服務於企業生產經營的有效途徑。是企業監察部門在企業負責人領導下，依據國家法律法規和企業內部規章制度，對企業內部管理人員履行職責的行為和管理效能（效率、效果、質量、效益）情況的監督監察活動。它是通過監督檢查企業內部的各項經營管理活動，通過對管理中存在的問題進行糾正，對相關管理人員履行職責的情況進行監督和評價，對違規違紀人員進行查處，對問題責任人進行追究等，達到規範制約管理人員行為、提高管理人員履行職責效能的目的，同時為決策層選人用人提供可靠的依據。

效能監察定位於企業監督約束機制的重要組成部分，是加強內部管理的手段，是管理的組成部分，是企業內部特定的負責“控制”功能的部門，是企業有效實施監督的重要措施。效能監察不是管理的再管理，不是參與（管理）和切入（管理）的關係。日常的管理工作（計劃、實施等）不能讓效能監察去管，如果管了，那就是管理環節錯位，監督和計劃、實施不分。效能監察要堅持有所為有所不為，要融入管理之中，做到監督到位不越位，促進日常管理而不代替日常管理。

二、關於效能監察的主體和監察對象。

企業監察部門是專門的執紀監督部門，在企業負責人的授權下，具有檢查權、調查權、建議權、處分權，其監督的剛性和力度，是其他監督形式所沒有的。效能監察是監察的一部分，效能監察的職能決定了它是一種專門的、強制的、自上而下的監督，既對同級又對下級，既對管理人員（包括領導）又對管理部門和下級單位。

效能監察的主體是企業內部的監察部門和監察人員（含兼職），其中也包括監察部門授權的部門和從其他業務職能部門抽調到效能監察項目組中承擔效能監察任務的臨時工作人員。效能監察的對象是本單位各級職能部門、所屬單位及其領導和工作人員。是同級的、下級的管理人員。簡單地説，效能監察就是監察部門對各職能部門和工作人員及下屬單位的工作進行的監督檢查。

企業效能監察的主要職責，是監督檢查企業內部監察對象履行職責、依法辦事的情況，依照法律法規和企業規章制度對監察對象管理效能，包括效率、效益的監督檢查。是檢查管理行為，糾正偏差，追究責任，保證企業政令暢通，保證經營活動科學有序進行和效益的提高。監察機構要通過效能監察，促進企業生產經營管理水平的整體提升，維護國有資產的安全，實現企業計劃和國有資產的保值增值。

三、 效能監察的選題立項

企業效能監察要以經濟效益為中心，融入企業管理，在融入中監督，在監督中服務，緊緊圍繞企業改革工作和經營管理工作兩個重點，針對企業生產經營管理中存在的效益、質量、安全等方面的重大問題，以及直接影響企業改革和穩定的重大問題，進行效能監察立項。

立項要做到“五個結合”：

與執行國家法規和企業規章制度的情況相結合（如監督某項規定或決策的執行中有無有令不行，有禁不止的問題等）；

與企業管理的重要環節結合（如承攬環節、銷售環節、採購環節、資金管理環節等）；

與生產經營的突出問題結合（如生產不達標、質量不夠好、長期欠款多、採購質次價高等問題）；

與企業發展的重大項目結合（要在重大的新產品項目、科技攻關等項目中找出制約項目運行的關鍵點，針對關鍵問題來立項，比如工程進度問題、質量問題、採購價格問題、招標問題等）；

與企業改革的工作部署結合（如企業改制、住房貨幣化改革等）。

總之，選題立項要針對企業經營和管理中的重要問題和大的難點來進行，不能把日常工作做為所立項目，也不能把日常開展的活動做為立項的項目〔如某項工作立項前後都是一樣幹法，則不能算做效能監察，其工作成果也不能算是效能監察的成果。如採購部門在採購中實行貨比三家，節約了費用，只能説是工作中正常做的，應該做的，老百姓買東西，也要走幾家看一看再買，這種工作不能叫做效能監察；再如日常的厲行節約活動、管理活動（如壓縮機關費用）等也不能算是效能監察〕。

在確定效能監察項目時，做到公司統一立項和基層各單位自主立項相結合，突出抓好公司立項。公司立項要結合影響公司效益的主要問題和環節，各單位的自主立項要結合影響本單位管理和效益的瓶頸問題和重點環節，經過調查研究和廣泛徵求意見，報請公司或本單位效能監察領導小組批准。

四、關於效能監察的“檢查”

是不是效能監察，像不像效能監察，除了效能監察的外在形式，如立項、結項等內容之外，最主要的方式、最關鍵的內容、最實質性的工作，就是進行效能監察中的“檢查”。這是效能監察三個階段中，最具實質性內涵的實施階段的“核心”。是否開展檢查，是效能監察能否取得成效的關鍵。

衡量是否是效能監察，是否真正認真地開展了效能監察，也就是看是否開展了檢查，是否發現了問題，是否進行了整改。是否到立項的單位進行了檢查，是否發現了管理中的問題；是否提出了監察建議或決定；是否監督整改了發現的問題；是否對於應該被追究責任的監察對象追究了責任；是否促進了建章建制和科學管理；是否保證了效益提高和合理用人。如果沒有這其中的主要內容，那就不能算是效能監察。因此，我們在開展效能監察工作中，必須抓住“檢查”這個核心。這樣，才能將效能監察工作落實。

五、效能監察的程序

效能監察的主要程序是：

1、 調研分析，寫出立項調研報告；

2、 填報“效能監察立項審批表”；

3、 成立效能監察專項工作小組；

4、 制定監察項目的實施方案；

5、 下發《監察通知書》或《專項效能監察方案》；

6、 實施監察項目的檢查；

7、 對檢查出的問題進行調查分析；

8、 提出監察意見或決定；

9、 檢查和落實整改工作；

10、 進行責任追究（有必要的情況）；

11、 幫助和督促相關單位建章建制；

12、 進行效能監察成果認證；

13、 對被監察對象進行效能評價；

14、 進行專項總結並提出總結報告；

15、 填報“效能監察結項審定表”；

16、 按規定進行獎懲；

17、 將效能監察資料立卷歸檔。

六、效能監察項目的實施方法

效能監察實施階段的方法主要有以下幾種：

一是按監察內容，可分為綜合監察與專項監察；全面監察和重點監察。

二是按監察項目的時間過程，可分為定期監察和不定期監察；全過程監察和階段監察；階段監察又可分為事前防範性監察、事中跟蹤性監察和事後改進性監察。

三是按檢查人員的組織上，可分為檢查部門人員直接監察法；在基層單位或部門自查的基礎上，監察部門抽查法；監察部門組織有關部門共同檢查法。

四是在檢查的具體做法上，經常採用以下方法：融入管理直接調查或深入現場勘察驗證；查閲資料賬冊進行統計分析；進行賬卡物核對；採用市場調查等方法進行驗證或認證；個別談話瞭解問題；藉助審計部門的職能和審計方法等等。

七、監察部門的組織協調作用

目前我們面臨的是效能監察力量與繁重的效能監察任務嚴重失衡的矛盾。因此，充分發揮企業監督力量合力的作用，藉助管理部門和管理人員的力量參與效能監察，就成為各單位開展效能監察工作的一種有效方式。在這種運行方式中，監察部門的組織協調作用顯得很重要，直接影響着效能監察工作的成效。需要強調的是在抓效能監察工作的組織協調時，監察部門不能放棄自己的主體監督地位和直接進行監督檢查的職責，不應隨意把監察職能分解到其他職能部門或發動職工去實施，或以其他部門組織的監督檢查形式來代替效能監察。

要加強對效能監察工作的組織協調。在現有監察部門專職人員較少的情況下，監察部門主要應組織專門力量突破一些對企業改革發展穩定有較大影響的重點項目，發揮監察部門的監督檢查作用，為企業的改革和發展提供政治保證和紀律保證。

效能監察涉及到企業經營管理的各個方面，只有加強組織，才能充分發揮效能監察作用。要建立科學的工作運行機制，統籌組織監察、審計、人事等具有綜合監督職能部門的工作，協調配合，形成合力，監察部門可根據需要協調相關部門共同組織力量，共同研究制定檢查實施方案，共同組織項目實施，共同完成對所屬企業的全面監督監控任務，有計劃地定期地對各所屬企業進行全面監督檢查。