財務部規章制度十篇

財務部規章制度 篇1

（一）總則

1，為規範本社團聯合會的經費管理，提高經費的利用價值，特制定本制度。

2經費管理應本着手續齊全，嚴格管理的原則。

（二）經費來源

3經費來源合法。原創：本聯合會經費的主要來源為各社團的註冊費，校團委的撥款以及企業的贊助費及其他合法收入。

（三）經費使用

4經費用於為發展本聯合會及校內各社團發展而舉辦的學術，宣傳，福利等各種活動及日常辦公支出，不得用於與本聯合會宗旨無關的活動。

（四）管理細則

一經費，帳務管理

5實行錢帳分管，設立帳務主管和財務主管各一名，分別由財務正，副部長擔任。

二，經費入帳管理

6社團註冊費：校內每個社團在成立時向本聯合會交納成立註冊費25元，每學年開學後的第一個月內向本聯合會交納年度註冊費25元。帳務主管和財務主管應及時做好入帳和登記工作。

7學校通過校團委對本聯合會活動經費撥款入帳管理。

8企業活動贊助經費經常委會審核後直接交帳務主管和財務主管入帳，任何人不得收取任何數量和形式的回扣。

三經費支配管理

9各部門需要支出50元以上費用前，應先向財務部提出申請，經財務部進行可行性分析後，方可支出，否則不予報銷。

10收支嚴格進行書面登記，原創：並保留詳細的清單和發票，憑據作帳，做到帳目明確，清晰，無誤。

11節約社團聯合會內部的資金，提高經費的利用價值，避免不必要的開支。做到專項資金專項使用。

12嚴格遵守財務報銷和資金申請的手續制度。

13每次活動的資金預算方案經團委審批後，應交到財務部存檔備案。

14每次活動結束後，各部門應儘快把發票交到財務部。財務部應及時對該次活動的收支情況進行整理，報帳和總結。

四開支説明

15本聯合會的經費按用途和性質可分為日常辦公開支，專項活動開支和特殊開支。

16日常辦公開支為本聯合會配備必要辦公用品，宣傳用品等的開支。

17專項活動開支為本聯合會舉辦經學校批准的大型活動的開支。

18特殊開支為本聯合會與外校同種性質學生組織，外界企業進行聯繫的開支。

19根據學校有關規定，非經校團委或常委會批准，工作餐支出不得作為本聯合會得開支。

20根據校團委有關規定，資料的打印，複印支出不得作為本聯合會的開支。

（五）經費使用情況總結

21帳務主管每月作一次財務總結，於社團聯合會全委會上公佈，並上報校團委。

22學期結束，財務部作學期財務總結報告，公佈帳目，並作書面存檔。

23本聯合會的經費使用情況由財務部委託主管財務的常委在社團代表大會上進行公佈，接受監督。

24本聯合會換屆時，應將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財務部長，主管常委及指導老師簽名認證後存檔備案。

（六）財務管理人員應公正，嚴明，認真，負責的態度，管理好本聯合會的經費，加強與各部門的溝通合作，樹立良好的形象。

（七）本制度的最終解釋權歸於本社團聯合會財務部。

財務部規章制度 篇2

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，並於每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照税法要求，於每月X日前搞好本月進項税額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照税法要求，於每月X日前搞好上月的納税申報和税款入庫工作。

4、嚴格按照税法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照税法要求，搞好發票及收據的開具工作。

6、嚴格按照税法要求，搞好發票及收據保管工作。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。

8、嚴格按照公司規定的X元庫存現金額預留保險櫃庫存現金。

9、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導彙報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續。

10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款餘額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規則

1、對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以X元/次罰款，對次要責任人處以X元/次罰款；未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以X元—X元罰款或調離崗位。

2、因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因後，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納税款受到税務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到税務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規定開具發票及收據受到税務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發票、收據遺失受到税務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批准，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，並處以相關責任人挪用現金、支付款項額X倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批准而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以X倍罰款。

11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額X倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬户替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以X元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達X元以上，部門、車間負責人按其金額的X％處罰。

三、考核的內容與目的

對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“幹好幹壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規範。

財務部規章制度 篇3

財務人員職責主要分為以下幾個崗位的責任制：

一、財務總監崗位職責

1、在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作；

2、負責指定本公司利潤計劃、投資計劃、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準；

3、制訂和管理税收政策方案及程序；

4、建立健全公

司內部核算的組織、數據管理體系，以及財務管理的規章制度；

5、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

二、總會計師責任制

1、按照《會計法》和有關財經法規、政策、制度的規定，負責領導本單位的會計人員辦理會計事項，進行會計會計核算，實行會計監督，正確分配企業收益，協調和各方面的經濟關係；

2、組織領導本單位的財務管理、成本管理、預算管理等方面的工作：

⑴編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

⑵進行成本預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

⑶建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

3、協助本單位領導人對企業的生產經營以及基本建設投資方向等問題作出決策；參與新產品開發、技術改造、科研研究、商品（勞務）價格和工資獎金的方案的制訂和重大經濟合同、經濟協議的洽談、審查、簽訂工作。

審查並簽署單位財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務專題報告和會計決算報表。

審查涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議和項目建議書、可行性研究報告等，並參加會籤。

負責本單位會計機構的設置，並就會計人員的配備、會計職務的設置和聘任提出方案，組織會計人員培訓，支持會計人員依法行使職權。承辦主要行政領導交辦的其他工作。

三、會計主管崗位責任制

1、在單位主要行政領導人和總會計師領導下，全面負責本企業會計機構的會計工作。

2、負責組織和實施制訂有財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務管理若干規定，成本核算方法，原材料、產成品、在產品管理辦法等）

3、負責組織實施月、季、年度財力收支計劃，層層落實與分解，並負責對執行的檢查與分析、建議。

4、定期審核各種會計報表、年度決算報告及財務情況説明書，並對上述會計報表、決算報告和有關資料所提供財會信息的真實性、合法性、準確性承擔責任。

5、參加有關的生產經營、對外投資洽談合同的會議，提出財會建議，共領導決策參考。

6、實行會計監督，嚴格維護財經紀律，對重大的財務收支業務應親自作不定期的抽查和複審。

7、負責檢查各會計人員的政治業務學習，支持會計人員依法行使職權。

8、負責檢查各會計崗位履行職責的情況，及時提出指導意見。

9、負責對會計人員工作業績進行考核和獎懲。

10、負責搞好同生產、經營、業務、採購、供銷等部門之間的協調工作。

四、出納崗位責任制

1、辦理現金收付和銀行結算業務

⑴嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及外匯管理規定，根據財務部主辦會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

⑵在收付款後，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個加蓋“收訖”、“付訖”戳記，並在登記後於次日將收付憑證還回財務主辦會計。

2、記現金及銀行存款日記帳

⑴在會計人員制證無誤的情況下負責現金收付業務，並及時登記現金日記帳，每天結出餘額與實存現金核對。

⑵按幣種和帳號分開設置並登記“現金日記帳”，“銀行存款日記帳”，並結出餘額。

⑶辦理各種轉帳結算業務，根據會計師制證受理各種票據（如銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票等），填寫進帳單辦理銀行入帳手續。根據會計師制證簽發各種票據辦理信貸手續，並負責登記銀行存款日記帳，做到日清月結，並負責對銀行對帳單，定期填報銀行存款餘額調節表。

3、保管庫存現金和各種有價證券

⑴對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無誤，如有短缺，要負賠償責任。

⑵要保守保險櫃祕密，保證好鑰匙，不得任意轉交他人。

4、保管有關印章、空白支票和空白收據

⑴負責登記各種票據領用登記薄（含票據名稱、號碼、領用日期、收款單位、付款用途和領票人等內容）。

⑵負責保管預留銀行印鑑中的任一枚印鑑（如銀行專用帳或法人代表名章）。

5、對於空白支票和空白收據，必須嚴格管理並專設登記薄登記，並認真辦理領用註銷手續。

五、固定資產會計崗位責任制

1、負責制訂固定資產目錄、劃分生產經營用和非生產經營用固定資產，作為固定資產核算依據。

2、負責審核訂貨合同、工程立項批准書等，做好固定資產增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產）

3、負責審核批准文件，做好固定資產減少的核算（含出售、盤虧、損毀、投資轉出減少的固定資產）

4、負責協調財產管理部門做好固定資產清查、盤點和對帳工作。

5、督促財產主管部門和使用部門，提高資產利用效率。

六、流動資產會計崗位責任制

1、負責短期投資的核算

2、負責應收帳款（喊壞帳準備）的核算。

3、負責預付帳款的核算。

4、負責其他應受款的核算。

5、負責存貨的核算（喊原材料或材料物資、在產品、產成品、低值易耗品、包裝物等）

6、負責待攤費用的核算。

7、負責處理財產損益的核算。

8、編制財務計劃，組織實施月度財務收支計劃。

9、負責資金調度，做到收支平衡。

10、核實資金定額，考核資金指標。

11、分析資金利用率，提高資金使用效率

七、損益會計崗位責任制

1、負責各項收入的核算。

2、審核各項收入的價格、銷售數量、確認收入入帳時間。

3、及時督促資金回籠，減少債權資金佔用資金，防止壞帳損失發生。

4、負責成本、費用的核算，登記成本明細帳。

5、審查車間成本，考查成本指標。

6、編製成本報表，檢查半成品成本，保證帳實相符。

7、負責利潤的核算。

八、稽核會計責任制

1、負責審核記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規性、準確性。

2、審核是否正確運用會計科目及會計科目對應關係

3、審核摘要填寫是否規範、簡明扼要。

4、審核會計分錄借貸金額是否平衡。

5、審核記帳憑證所附原始憑證件數是否相符。

6、審核登記總帳和明細帳是否遵守記帳規則。

7、審核會計報表的勾稽關係，表與表之間是否銜接。

8、審核會計報表編制前的各項準備工作是否合理。

9、審核會計報表附註和財務情況説明書的合法性、真實性、完整性。

財務部規章制度 篇4

1、餐飲財務報銷管理制度

其內容包括暫借款及預付款審批規定、費用報銷規定、差旅費報銷規定、市內交通費報銷規定、其它有關規定等。

一、暫借款及預付款審批規定

二、費用報銷規定

三、差旅費報銷規定

四、市內交通費報銷規定

五、其它有關規定

附：各崗位人員出差省內出差住宿、伙食、交通費標準表

2、連鎖餐飲財務管理制度

本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、採購、資產、內部牽制等多方面進行講解，為財務人員處理財務事務確立了工作標準，有利於對日常財務收支活動進行正確的核算和監督。

3、餐飲營業額日報表

營業收入日報表中反映着當天營業收入現金、信用卡、應收款、轉帳結算的發生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經理了解資金回籠情況，並據此考察和調整餐飲店的信用狀況。在營業日報表上還可以表出計劃營業額，這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業收入日報表中包含餐飲店的營業收入和就餐人數，根據這個日報表可以指導餐飲店各部門改善經營服務。

4、餐飲企業財務管理制度大全

本餐飲企業財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計、出納、收銀等環節的管理制度。

一、會計管理制度

二、出納管理制度

三、收銀作業制度

四、庫房管理制度

5、餐飲業會計管理與控制

成本控制是餐飲行業的核心，但是同時會計應積極參與到經營上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。

對於各環節的會計記錄，可以由辦公人員來完成。儘管出納及辦公人員並不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對於報表上數據反映出的各種問題，餐廳的經理要能主動向會計請教。

財務部規章制度 篇5

第一章工作職能

1、負責社團聯合會及各社團各項收入、支出登記總結。

2、負責每年社團會費收取的登記保管。

3、負責現金管理，審核收付原始憑證，並登記入賬。

4、負責有關社團聯合會及社團的費用申請和報銷。

5、負責資金管理、調度。

6、負責指導，監督各社團財務收支狀況。

7、完成領導交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

1、本部設一名部長，一名副部，若干名幹事。

2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監督、審查、總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數字真實，計算準確，內容清楚，報送及時，並且對各項財務會計工作定期研究、佈置、檢查、總結。

3、副部長負債管理現金出納，協助部長保質、保量地完成社聯財務工作。

4、幹事協助部長及副部長完成各項財務工作，並且認真學習，做到工作嚴謹，細心，幫助發現各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細的部門紀律。）

第三章工作制度

一、工作流程：

1、活動策劃書通過的時候領取財務報表；

2、填寫申請；

3、憑申請表找財務部領取經費；

4、財務部收管申請表並向上級申請發放經費；

5、申請人在申請表上備註“X協會今已收到x元”,並且註明領款日期及領款人；

6、活動結束後需再填寫一份如實活動經費使用詳單，並且在反面貼上所有的花費憑證，如發票，清單，小票等。

7、各協會活動結束後在一兩天內向財務部上交發票憑證和財務報表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數交回給財務部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據核實後補還活動經費。

8、各協會的財務部每月第三週的星期五總結自己協會當月的所有活動開支，並且在最後一週到社聯對一次賬，然後再登賬，若協會當月沒有活動的則可以不用對賬。

二、工作紀律

1、財務部需每月做財務報告。若出現任何紕漏，由經手人直接負責。

2、根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。

3、報銷者持發票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。

4、及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。

5、財務交接保證賬務清晰，需有社聯領導、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協會的財務報表，嚴防出現財務紕漏。出現任何財務不明情況需立即報告社聯主席團。

7、賬務做到日清月結，最好每個月的最後一週各社團都與財務部彙報一下各自的財務狀況，方便及時對賬，以防出現紕漏。

第四章關於幹事培訓

1、財務部幹事由於是新進人員，對於財務部的操作及流程還不熟悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。

2、部長及副部長要經常與幹事溝通交流，以便解決幹事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與幹事一起開個小會，彙總一下當月本部門的.財務狀況，並且幫幹事解決疑問。

3、幹事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。

4、幹事不得私自向外透露任何關於各協會和社聯的財務狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。

5、財務部幹事一定要憑每個協會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協會經費，如果發現的話，一經查實上報主席團，不得留任。

6、財務部幹事不遵守財務部規章制度的，也將上報主席團審查，核實後也將對其做出相應的措施。

附則

財務部工作人員嚴格按照國家財經紀律和社聯各項規章制度，遵循財會人員道德規範，愛崗敬業，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯財務規章制度。

社團聯合會財務部

二零xx年九月

財務部規章制度 篇6

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，並於每月10日前編報好上月會計報表;對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。

2、嚴格按照税法要求，於每月30日前搞好本月進項税額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因後，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照税法要求，於每月10日前搞好上月的納税申報和税款入庫工作;因工作失職，未能及時申報和繳納税款受到税務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照税法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作;因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到税務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照税法要求，搞好發票及收據的開具工作;未按規定開具發票及收據受到税務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照税法要求，搞好發票及收據保管工作;因工作失職，造成發票、收據遺失受到税務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作，因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險櫃庫存現金，因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批准，擅自挪用現金或支付款項的;一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，並處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算;未經批准而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以0.5倍罰款。

11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導彙報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續;因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款餘額調節表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳户替其他單位和個人套取現金的;一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20%處罰。

二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規範。

“勤”主要是指工作態度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“幹好幹壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從20xx年xx月xx日起執行。

財務部規章制度 篇7

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，

2、並完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應於下班後第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查後轉夜班審核組進行隨後的帳務工作。現金部份應於下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作後將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚後移交到下一更收銀員，如屬於最後班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度後即屬於該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。

5、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上註明，方便下一班次同事接收。

6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚後(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，並在袋口騎縫加簽，然後即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有後果負全部責任外，並將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。

7、所有投繳事項必須即核、即籤、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核籤，對不按規定操作而引致的後果，雙方均負同等責任，受同等處分。

8、對於不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的後果全部由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最後警告。

9、繳納人和見證人不按規定，沒有當麪點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規定同等處分。

10、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，並在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然後由繳納及見證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。

財務部規章制度 篇8

第一章總則

第一條為適應社會主義新農村建設的需要，保持農村社會穩定，促進農村經濟發展，進一步推進農村財務管理的經常化、規範化、制度化，根據農業部、民政部、財政部、審計署《關於推動農村集體財務管理和監督經常化、規範化、制度化的意見》，結合我區農村財務工作實際，制定本制度。

第二條基本原則

（一）堅持村集體資金的所有權、使用權、審批權“三不變”原則,任何單位和個人不得平調和挪用。

（二）堅持村集體經濟組織財務獨立核算原則，以村建帳，堅持原村級資產隸屬關係和債權債務關係不變。

（三）堅持充分尊重村集體經濟組織和廣大村民的意願、村集體經濟組織委託原則，不得用行政命令強行收帳或實行強行代理。

第三條本制度適用於全區所有鄉鎮村級財務管理。

第二章機構設置及職責

第四條機構設置

（一）在財政所設立農村財務代理中心。

（二）農村財務代理中心在鄉鎮人民政府的領導下開展工作，業務上接受區農村經營管理部門和區財政局的指導、監督。

（三）農村財務代理中心的服務對象為本鄉鎮轄區內的村集體（村民委員會、村集體經濟組織），不得對轄區內服務對象以外的單位開展會計代理服務。

（四）機構人員配備。農村財務代理中心設負責人一名，總監審一名，會計一名。中心負責人由分管副所長兼任，資金會計由財政所總資金會計兼任。中心監審、會計必須具備會計資格、取得《會計證》方可上崗。

（五）實行“農村財務委託代理”後，各行政村財經委員任報賬員。

第五條工作職責

（一）對委託代理村集體經濟組織負責，做好各項會計業務的核算工作。

（二）審核監督委託代理村集體經濟組織的報帳憑證是否符合有關規定，審批程序是否符合有關要求，各項收支和資金使用是否合理，保證會計資料準確、真實、完整。

（三）及時反饋會計信息。按財會制度為委託代理的集體經濟組織提供會計報表及有關收支情況，並指導各村按財務公開規定進行財務公開，接受羣眾監督；按照上級主管部門的要求，及時上報有關報表和提供各類會計信息。

（四）做好委託代理村集體經濟組織的會計資料、檔案的整理和保管工作。已歸檔的會計資料，任何人不得私自拆封或抽取；需查閲會計檔案時，必須經建檔單位領導批准，並進行查閲登記；查閲時，檔案原件不得隨意拿走或外借，如查閲單位需要文字性資料時，需經請示主管領導批准後方可進行復制。

第六條委託代理程序

委託代理事項需經各村村民代表會議討論、表決通過，形成決議；村民代表會議未通過的村，暫不實行財務委託代理。村民代表通過後，由村委會或村集體經濟組織與鎮農村財務代理中心簽訂委託代理協議，明確雙方的權利和義務。

第三章會計業務操作細則

第七條帳簿、單據、表格及辦公用品的購買與管理

（一）帳簿由中心統一購買；

（二）統一領發專用收據；

（三）中心的日常辦公用品根據中心工作人員的實際需要擬定清單，報所長批准，由專人統一購買；

（四）中心所有帳簿、單據、表格、日常辦公用品由專人管理，實行嚴格的領用登記註銷制度。

第八條帳簿設置、票據表格使用

（一）中心會計以村設置總分類帳、固定資產明細帳、產品物資明細帳、內部往來明細帳、應收及暫付款明細帳、應付及暫收款明細帳及其它分户明細帳。

（二）總會計設置銀行存款日記總帳，並以村設置銀行存款日記明細台帳。

（三）票據使用1、收據：收款收據使用時，要加蓋財務代理中心財務專用章和村財務專用章，各村開具時還要加蓋村主任、財經委員印章。收據一式三份，存根、中心會計記賬、交款人各一份。收入入賬加蓋審核章。

2、支出報銷單：由財經委員填寫，加蓋村委主任、財經委員印章，經中心監審審核蓋章後，報中心會計記賬。

3、收款通知單，資金會計開具，報中心會計記帳。收款通知單一式三份，助理會計、中心會計和總會計各一份。

4、記帳憑證：由中心會計嚴格按會計制度編制、記帳，並及時送微機操作員輸入微機、校對。

第九條會計業務核算

（一）中心會計要嚴格按照會計制度和各村收入支出預算方案，收益分配方案進行核算。年初要及時建帳，年內要及時編制記帳憑證並記帳結帳，做到日清月(季)結，年終搞好收益分配核算。

（二）報帳日期按代理中心安排的時間表報賬，每月或每期中心會計必須編制出各村的財務報表，報表一式三份，村委會、代理中心、代理中心負責人各一份。

（三）結帳後中心會計要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。

（四）中心會計與資金會計每月必須核對一次，中心會計與各村財經委員至少每季核對一次，做到存款、物質、儲備金、及有關帳務相符。

（五）資金會計每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相一致。

第十條財務管理

（一）中心所有人員要嚴格執行有關財務制度和各村年初編制的財務收支預算方案。

（二）根據《銀行結算辦法》資金會計不準出租、出借中心帳户，不得透支，不準簽發空頭支票和遠期支票，絕不允許挪用和平調村級資金。

（三）中心會計人員不得擅自核銷村級呆帳、壞帳、死帳。

（四）中心負責監督指導各村年終合同兑現和年初合同發包簽訂鑑證。

（五）中心人員要經常深入各村督查村級收入兑現，保證村級組織正常運轉，防止自收自支、坐收坐支和收入不報帳現象發生。

（六）嚴格支出審核，儘量壓縮非生產性開支。中心審核支出時，要嚴把四關：一是規範票據審查關；二是經手人簽字關；三是民主理財小組審核關；四是支書、主任審批關。

第四章工作人員規則及相關管理規定

第十一條中心人員工作規則

（一）不準無理推諉、怠慢、拒絕委託人合理要求；

（二）不準泄露會計祕密；

（三）不準在會計業務權限範圍之外使用印鑑；

（四）不準參與所服務村的內部事務；

（五）不準借職務之便謀取私利；

（六）不準擅自動用資金；

（七）不準擅自突破規定資金週轉量；

（八）不準接收未籤批條據；

（九）不準擅自截留或代扣款項。

第十二條票據管理

（一）村財經委員領取票據時，應到票據管理員處填寫“農村財務代理中心票據領用清冊”，並當面清點份數。

（二）不準拆本使用。

（三）統管票據開具時，應同時加蓋五章，即：中心財務章、村財務章、中心會計章、財經委員章、交款人章（簽字）。

（四）嚴禁大頭小尾開具統一票據，違者視情節輕重給予經濟處罰或刑事處罰，並補交相應的差額。

（五）收款方式根據情況填寫存款、現金或轉帳，依據事實送存統管帳户或直接報送到所轄中心會計。

（六）整本票據使用完畢應及時到中心會計審核，確認無誤的即可核銷，併到票據管理處領取新的票據。

（七）確保票據的安全性，如遺失應及時到鎮農村財務代理中心聲明作廢。

（八）堅決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現象發生。

第十三條報帳管理

（一）各村財經委員按規定時間到中心報帳。

（二）較大收入和支出的要及時報帳。

（三）涉及現金或存款的，資金都應及時繳入財政代管專户。

（四）不符合規定的票據不得上報。

（五）所報原始票據要素齊全（註明日期、用途、經手人簽字、支書主任聯籤、民主理財小組審核章）。

（六）預算方案以外的重大支出，需經村民（或村民代表）大會討論通過，並有書面説明，方可報帳。

第十四條備用金管理

（一）不準公款私存。

（二）不準挪用備用金。

第十五條微機管理

（一）微機實行專人管理，在未徵得領導同意下，非本單位專業人員不得操作微機。

（二）為保障文件、數據的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機系統設置。

（三）微機管理人員應嚴格按操作規程按時、按程序開關機，關機後要同時關閉電源。

（四）微機室要經常保持清潔、通風乾燥、禁止用笤帚掃地，嚴禁吸煙，避免陽光直射微機，禁止強雷雨天氣使用微機。

（五）若微機出現硬、軟件故障，由專業人員進行維修。

（六）微機管理人員應及時對重要數據作好備份與標識。

（七）管理人員應定期用殺毒軟件對磁盤作例行檢查，並用系統工具整理硬盤。

（八）使用外來磁盤，必須先殺毒後再使用。

（九）禁止在微機上聊天、玩遊戲、觀看影碟。

第十六條檔案管理

（一）檔案實行專人管理，未經領導同意，非本單位專業人員不得查詢。

（二）財務檔案包括各種經濟合同或協議，各項財務計劃及收益分配方案，各種會計憑證、會計帳和會計報表，會計人員交接單，會計檔案銷燬單等。

（三）每年年終會計人員要將本年度內的財務檔案進行整理裝訂成冊，統一歸檔管理。

（四）查閲會計檔案，必須持工作單位介紹信，寫清查閲內容，經鄉（鎮）農村財務管理服務中心主任簽字，方可查閲。

財務部規章制度 篇9

1、建議研究“管理公司中央採購與酒店自己採購”怎樣配合一套方案。

2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。

4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。

7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

10、建議制定“現金採購”控制方案,要求做到“低成本採購而不損失現金。”

11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的典型。

12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

13、建議財務部加強與當地税務部門的關係,爭取當地税府對酒店支持。

14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

財務部規章制度 篇10

一、現金管理制度

1.現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批後到財務支取。

2.凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3.勞務工資發放時間定為每月二十五日。

4.每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1.支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或塗改。

②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。

3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、費用申請及報銷

1.凡經銷部開支費用需在總經理審批後送達財務後方可申請項目開支費用。

2.購買日用品、辦公費用需的發票經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。

3.項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明事由、由經手人簽字後報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核後報項目經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。