餐飲存貨管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強公司存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制訂本制度。

第二章 存貨管理範圍

第二條 存貨管理的範圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產成品的入出庫及庫存的管理。

第三章 入庫管理

第三條 公司應嚴格執行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續，經辦人員應簽字確認。

第四條 存貨採購應依據採購計劃合理安排採購進度，防止因盲目採購而導致材料的積壓。

第五條 外購時，首先由採購部會同營運部召開訂貨會,提出採購計劃，由營運部經理審核，交財務部門納入財務收支計劃，再由採購部門負責實施採購。

第六條 購回時，由出納開二聯單，交由倉庫保管人員和相前部門負責人(如：廚師長)按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時間、產品名稱、規格型號、數量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。二聯單，一聯交財務，一聯留存。

第七條 商品入庫必須嚴格驗收，原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長經理共同驗收;入庫後倉庫保管員應嚴格履行貨物保管職責。

第八條 入庫後應將該 “入庫單”的“財務聯”一起附於購貨發票後交財務入賬。

第九條 對於外購物資數量短缺、品種質量不符的，由採購部負責更換，更換費用或因此而造成的損失由採購人個人承擔;銷售後因質量問題而返修、銷售退回所發生的損失由後廚部門承擔。

第四章 出庫管理

第十條 商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續，按使用部門據實發貨，發貨後由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認。

第十一條 月末，已領用但尚未銷售出去的,應及時退回倉庫，便於財務如實核算成本。

第十二條 倉庫負責人應當每天記錄出入庫明細，每十天，由出納按軟件裏的數量打印出當月的存貨出入庫明細表，倉庫將簽好字的出入庫單據先與出納的出入庫明細表核對，核對無誤後交給公司財務人員進行賬務處理。

第十三條 其他物資出庫需憑經總經理或其授權人批准的領用單，由倉庫保管員核對數量、品名、規格後發貨。

第五章 庫存管理

第十五條 保管員應設置各種存貨進銷存明細賬，並依據出入庫單進行賬簿登記，經常與出納的軟件數據核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標籤清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。

第十六條 對於各種物資每月月底由出納會計打印進銷存報表與倉庫負責人盤點核對.，每月底盤點一次。

第十七條 倉庫保管員應做好倉庫的日常環境衞生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發現情況及時彙報，以利於及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責而導致貨物毀損的，應按成本價做出賠償。

第十八條 存貨應定期盤點。每月末，倉庫管理員應對所管理的物資進行核對檢查，使賬、卡、物一致，並上報各類存貨的收發存情況。每年末，公司進行一次全面存貨盤點。盤點人應分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，並區別情況，落實責任，報告有關領導，經批准後及時處理。

第十九條 存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發出採用加權平均法計價，期末存貨採用成本與可變現淨值孰低計價。年末，公司應對剔除有問題庫存後的存貨餘額按單個存貨項目進行分析，由物資管理部門結合市場行情和期末存貨實際，比較期末賬面價值與期末可變現淨值，編制存貨跌價情況表，經主管領導審核後送財務部門，財務部門據此編制存貨跌價準備提取方案，報公司財務負責人審核、總經理批准後提取存貨跌價準備。