餐飲店財務管理的規章制度（通用3篇）

餐飲店財務管理的規章制度 篇1

第一章總則

第一條

為加強財務管理，本公司根據國家有關法律、法規及財務制度，結合目前我司經營管理模式，特制定本制度。

第二條本公司及下屬各分店的財務工作人員，都必須嚴格執行本制度。其他加盟合作的企業參照本制度執行。

第二章核算體系

第三條

統一核算，分級管理。公司財務核算體系由總部-地區總部（必要可設）-輔助核算部門/輔助核員-分店構成。公司的核算以總部為一個核算中心，所有的分店都視為該總部的銷售終端，門店的所有賬目必須併入總部賬目，同時門店應根據管理的需要設置必要的輔助賬目，並定期與總部總部對賬。門店所有的資產、負債和損益，都歸總部或地區總部統一核算。在總部和分店不在同一個城市當中，或是在比較近的下級縣市設置門店，總部可以視情況而定在該區域設置輔助核算部門（可以是單獨指派一個人），作為總部在該區域負責對所有分店的核算、監督、彙總等職能，輔助核算部門/輔助核算員是總部為了管理的目的所設的異地部門，輔助核算部門/輔助核算員直接向總部負責，並對該區域所有分店進行日常工作的監督和票流的彙總工作。公司在非總部管理輔射區域內，可以設立區域總部，實行“總部——地區總部——門店”的管理模式，地區總部在總部監督下嚴格按總部有關規定開經營管理活動，並進行獨立核算，從而形成總部和地區總兩級管理體制。區域總部具有單獨的財務核算中心，區域總部下設的所有的門店的所有帳目都入區域總部的帳目進行統一核算，區域總部應定期和總部進行對帳工作，並在指定的財務核算週期內向總部上交經營和財務報表，由總部進行帳套合併處理。

第四條

由連鎖總部進行統一核算是連鎖經營眾多統一中的核心內容。區域性的連鎖企業，由總部實行統一核算；跨區域且規模較大的連鎖擴展，可建立區域性的分總部，負責對本區域內的店鋪進行核算，再由總部對分總部進行核算。

第五條

本企業統一核算的主要內容是：對採購貨款進行支付結算；對銷售貨款進行結算；進行連鎖企業的資金籌集與調配等等。

第六條

店鋪一般不設專職財務人員，店鋪與總部在同一區域內的，由總部統一辦理納税登記，就地繳納各種税款；店鋪與總部分跨不同區域的，則由該區域的分總部或店鋪向當地税務機關辦理納税登記，就地繳納各種税款。

第七條

區域分總部應定期向總部彙報該區域各店鋪的經營情況、財務狀況及各項制度執行情況。

第八條

原則上連鎖企業在建立時就應實行統一核算，有特殊情況的企業在實行連鎖初期，可以分階段、分步驟地逐步進行核算上的統一。

第三章會計核算原則、科目及報表

第九條

本公司執行《小企業會計制度》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

第十條

本公司實行分級核算、按部設帳。第十一條本公司採用借貸記帳法，記帳原則採用權責發生制。

第十二條

公司及下屬各分店對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、計提折舊、應交税金、各項攤銷和預提等均應按規定時間進行，不得提前或延後。

第十三條本公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非總經理同意，任何人不得隨意改變。

第十四條

本公司在籌集資本金活動中，投資者出資額超出資本金的數額；企業因分立、合併、變更投資時資產評估或者合同、協議確定的資產價值與原帳面淨值的差額、接受捐贈的財產等計入資本公積。

第十五條本公司流動資產包括現金、銀行存款、應收票據、應收股利、應收帳款、其他應收款、預付款、待攤費用、存貨等。應收及預付款、待攤費用按實際發生額計價；應收票據按面值計價，其貼現利息計入財務費用。

第十六條本公司不計提壞帳準備及存貨跌價準備，年度內所發生的壞帳損失直接計入期間費用。

第十七條本公司在其他應收款科目下設置備用金二級科目，公司採用備用金定額管理制度，根據具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實際使用後所產生的支出，以符合公司規定的原始憑證向財務部報帳，財務部在審核無誤後用現金補足備用金定額。

第十八條本公司在其他應收款科目下設置內部往來二級科目，專門核算本公司下屬各企業內部之間以及與公司本部之間的業務往來。

第十九條本公司的存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等，均按實際成本計價，上述各項存貨的發出和領用，均按加權平均法進行核算。

第二十條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品，如傢俱用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品採用一次性攤銷方法，所有低值易耗品均在領用時一次性計入當期費用（個別分店另有規定的除外）。

第二十一條本公司對各分店的存貨進行定期或不定期的盤點，盤盈的存貨衝減當期費用，盤虧和毀損的存貨在扣除過失人賠款和殘料價值後，計入當期費用。

第二十二條本公司的固定資產是指單位價值在20__元以上，使用期限超過1年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具及其它與經營有關的設備、器具、工具等；或雖不屬於經營用設備，但單位價值在20__元以上，並且使用期限超過2年的物品。

第二十三條本公司的固定資產折舊，採用平均年限法計提，淨殘值率按固定資產原值的1%確定，固定資產折舊年限按以下規定執行：

（一）房屋為20年；

（二）通用機械及其它設備為10年；

（三）電子設備、運輸工具、辦公設備、器具、工具、傢俱等為5年。

第二十四條本公司根據月初在用固定資產的帳面原值和月折舊率按月計提折舊。月份內開始使用的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份內減少或停用的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

第二十五條本公司所發生的固定資產修理，直接計入當期費用。

第二十六條公司出售或清理報廢固定資產變價淨收入（變價收入、殘料價值減去清理費用後的淨額）與固定資產淨值（原值減累計折舊）的差額，計入營業外收入或者營業外支出。

第二十七條

公司盤盈的固定資產，按其原值減估計折舊的差額計入營業外收入；盤虧及毀損的固定資產按照原值扣除累計折舊、過失人及保險公司賠款後的差額計入營業外支出。

第二十八條

本公司長期待攤費用開辦費即在籌建期間發生的費用，從開始生產經營的當月一次性進入長期待攤費用；年底在申報所得税税前扣除時，應從開始生產經營的次月起在3年的期限內分期調整扣除。

第二十九條

本公司在經營過程中，為管理和組織經營活動所發生費用直接計入當期的管理費用和財務費用；而各分店在經營過程中所發生的各項費用直接計入當期的營業費用，各分店在經營過程中所發生的各項直接支出計入營業成本。

第三十條

本公司不計提職工福利費等，所發生的職工福利等開支直接記入期間費用，但其開支累計金額不得超過職工工資總額的14%。

第三十一條

本公司實現的營業收入按實際價款核算，當期發生的銷售折讓及免單，直接衝減當期營業收入；當期發生的現金折扣，屬於公司的計入財務費用，屬於各分店的可計入營業費用。第三十二條

公司的税後利潤按下本列順序分配：

（一）支付被沒收財物損失和各項税收的滯納金、罰款；

（二）彌補以前年度虧損；

（三）按照税後利潤扣除前兩項後的10%提取法定盈餘公積金（另有約定的除外）；

（四）向投資者分配利潤。

第三十三條

本公司財務報告包括會計報表及財務情況説明書。會計報表主要有如下幾種：

（一）資產負債表（月）；

（二）利潤表（月）；

（三）分部報表（月）；

（四）現金流量表（年度）；

（五）管理費用明細表（月）；

（六）營業費用明細表（月）；

（七）利潤分配表（年度）；

（八）財務狀況變動表（年度）。

以上各表按財政部規定格式填制，公司分部報表及分店利潤表本公司要求體現毛利率和淨利率，各分店應於次月8日前將各種報表上交財務部。財務部應在每年度進行合併報表的編制。

第三章資金及費用的管理

第三十四條

財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

第三十五條

本公司的資金主要採用收支兩條線的管理方式，在到達州市內的下屬分店，當天所有收入應全部存入該分店的開户銀行（分店只能存入不能支取），其小額支出採用定額備用金管理制度，較大額的支出則由公司出納員進行支付；外埠下屬分店的全部收入則採用按50%存入該分店所在地的開户銀行（分店只能存入不能支取），另外50%交由分店出納員用於支付日常採購及零星開支，而較大額的支出則採用分店提前申請，總經理批准後，再由公司轉款到該分店出納支出帳户。

第三十六條針對大宗原材料的支付，根據與供貨商的約定進行核對，財務人員應對入庫單及張數、入庫單的品名、數量、單價、金額、驗收簽字等事項認真審核，同時收回入庫單結算聯並出具貨款結算單，在總經理或副總經理審批後，出納人員方可根據資金安排情況付款。

第三十七條

對於原材料的零星採購，採購人員必須在當天持採購發票和通過驗收並簽字的入庫單，經財務人員審核、總經理或副總經理審批後，出納人員方可付款。

第三十八條

出納人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑總經理審核同意後的用款申請表辦理。用款申請表應附入付款憑證記帳備查。

第三十九條

關聯企業之間內部往來款項，用款單位要開出《收款收據》蓋齊有關印章，註明時間、金額、用途，放款單位出納人員要在總經理審批後方可付款。

第四十條

因辦理公事需要財務預支款項的，可向出納借款，借款人應認真填寫《借款單》，註明借款人、時間、用途、金額、及約定償還時間，並經部門經理、總經理或副總經理簽字批准後，出納人員方可付款，借款人在公事辦理完畢後，應在當天到財務部履行報賬手續，逾期不報賬者，財務部門有權從當月工資中扣還。

第四十一條

購置資產、物料用品應按規定填制申購單，辦理審批手續。報銷時經手人、驗收人應在發票上簽字並註明用途，連同入庫驗收單一併交由財務部門審核，並經總經理或副總經理審批後，出納人員方可付款。

第四十二條

購置零星物品、資產維修及其他開支，報銷人應在提供的發票上註明用途，同時在經手人、驗收人簽字後交由財務部審核，並經總經理或副總經理審批後，出納人員方可付款。

第四十三條

公司因業務需要開支業務招待費時，應事先報總經理批准，本着節約、合理、有效以及不超標的原則，嚴格按照現行財務制度規定執行，報銷人在填寫費用報銷單後，經財務部審核，並經總經理或副總經理簽字後，出納人員方可付款。

第四十四條

公司員工工資應由人事管理部門按月根據考勤情況編寫員工工資發放表，計算應發應扣及代扣款項，核算出各員工實發工資數後交由財務部審核，並經總經理或副總經理簽字後，方可發放。

第四十五條

出納人員在付款業務中，應認真審核原始憑證中的經濟事項是否真實、準確、合法、大小寫是否一致，是否具有經辦人、驗收人或證明人的簽字，是否按照審批權限審批，並經總經理或副總經理簽字，確認後方可付款，同時應根據付款方式加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”戳記。

第四十六條出納人員應嚴格遵守現行的現金、銀行管理制度和財務管理制度的有關規定，不得坐支及挪用現金，不得白條抵庫；否則，以挪用公款行為追究出納人員責任。

第四十七條

公司出納人員在財務部的領導下進行工作，出納人員必須嚴格按照財務部規定的財務工作操作流程進行出納收支業務工作；出納必須在完成每天的支付業務後，及時登記日記帳，並在正確填制“出納收付報告單”後連同原始憑證一併交給會計，便於會計及時進行帳務處理。

第四章

採購及資產的管理

第四十八條

各分店的原材料採購，採用供貨制，在供貨商確定之後，根據第二天的營業預測，開具採購計劃書，核定後通知供貨。

第四十九條

供貨商將原材料送到後，店長應對原材料的數量、質量、單價等進行驗收核定，並通過“高點餐飲管理軟件”錄製入庫單，該單以一式兩聯的方式打印出來，在驗收人等（二人以上）簽字後，第一聯交給留由該店保存(月底一起上交公司)，第二聯交供貨商作結算憑據。

第五十條

各分店產品的供應與保管由吧枱專門負責，貨商將產品送到後，店長產品的品名、規格、數量、質量、單價等進行驗收核定，並通過“餐飲管理系統”錄製入庫單，該單以一式兩聯的方式打印出來，在驗收人等簽字後，第一聯交財務對帳用，第二聯交供貨商作結算憑據。

第五十一條

財務部門應定期和不定期對企業的各項資產進行清查及抽查，核實債權債務，查明財產物資的實存數量與帳面數量是否一致，各項結算款項的拖欠情況及其原因，材料物資的實際儲備情況，固定資產的使用情況及其完好程度。

第五十二條

財務部門在清查核實上述情況後，應當將清查核實的結果及其處理辦法向總經理報告，並按會計制度的規定進行相應的會計處理。

第五章

內部牽制制度

第五十三條本公司設置專職現金出納員崗位，實行錢賬分管，現金出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。特殊情況的，分店可設置兼職現金出納員崗位，兼職現金出納員的責權與專職現金出納員相同。第五十四條

本公司單獨設立現金日記帳，現金出納員應逐筆登記入帳，不準多筆彙總記帳，也不準以收頂支記帳；現金出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結；財務部應定期或不定期對現金進行盤點核對，同時編制現金盤點表。

第五十五條

本公司設置銀行出納員崗位，根據系統資料和銀行存款，負責對各分店營業收入的稽核，保證資金的正常回籠，同時負責公司內部之間款項的劃轉工作。

第五十六條

本公司單獨設立銀行日記帳，銀行出納員應逐筆登記入帳，不準多筆彙總記帳，也不準以收頂支記帳；銀行出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結；會計人員應定期核對銀行日記帳和銀行明細帳，銀行出納員應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出餘額調節表逐筆調節平衡。

第五十七條

銀行帳户印鑑及支票的使用實行分管並用制。即：財務章由財務負責人保管，經理名章由本人保管，支票由出納員保管，不得由1人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差時由其委託他人代管。

第五十八條

本公司各分店設置專職會計崗位，負責本店財務的日常核算工作，保證“餐飲管理系統”的正常運行，負責對本店營業收入的核查工作、系統數據與手工簽單（掛帳、免單、銷售折讓、跑單等）的稽核工作、酒水單據的每日核對工作，負責監督並參與本店物資的採購、驗收、保管、耗用、盤點等工作，嚴格採供兩條線，負責對本店庫存與銷售的連動分析，並保證準時準確上傳各項財務數據。

第五十九條

出納員因暫離崗位臨時性交接時，應編制交接表，一式三份，由主管會計監交；因工作調動、辭職等永久性交接時，應編制交接表，一式三份，由本單位負責人或公司財務部監交。交接記錄應由三方簽名，並作為會計檔案保管。

第六十條

出納員崗位採取輪崗制度。出納員在同一單位一般不得連續超過五年。

第六十一條

本公司設置專職審計崗位，專門負責對本公司及下屬分店的所有經濟業務、會計檔案等進行稽核、審查工作，並按月編制審計報告。

第六章

財務檔案

第六十二條財務部應負責對各種會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿和財務報告等資料的裝訂、登記、歸檔及保管工作，與之相關的儲存光盤、U盤等應指定專人進行保管。

第六十三條

公司的會計檔案資料不得借出，不得私自進行復印、拷貝，如有特殊需要，經公司批准，並在辦理了登記手續後可以提供查閲或者複製，但嚴禁在會計檔案上塗畫、拆封、抽換。

第六十四條

會計檔案保存期滿需銷燬時，應抄具清單，報總經理、主管部門和税務機關同意後，才能銷燬。

餐飲店財務管理的規章制度 篇2

1、全面主持店面的管理工作，制定各項營銷策略並上報於總部；

2、執行總部下達的各項任務100%完成；

3、做好各個部門的分工管理工作，合理安排店面人員分工，發揮員工最大價值；

4、監督商品的要貨、上貨、補貨，做好進貨驗收、商品陳列、商品質量和服務質量管理等有關作業；

5、監督門店水果損耗管理，把握商品損耗尺度；

6、全面負責並履行水果店面操作流程，並提出整改意見；

7、監督門店內外的清潔衞生，負責保衞、防火等作業管理；

8、妥善處理顧客投訴和服務工作中所發生的各種矛盾；

9、商品陳列遵照二指原則；豐滿、美觀；

注：以上制度有違反處50—500元罰款，並加以警告事情節嚴重給予辭退。

餐飲店財務管理的規章制度 篇3

一、行為規範(適用於樓面及店面）

1、儀容儀表端莊、大方；上班期間穿工裝，佩戴工號牌。如果佩帶首飾，不能過於華麗，嚴禁濃裝豔抹，留長指甲、過分修飾。

2、路遇客人要主動熱情問候，主動讓路。態度自然、大方、穩重、熱情、有禮，有笑容；全部使用尊敬詞語；不要依據膚色、種族、信仰或外觀來區別對待。

3、與客人談話時應站立端正，視線專注，杜絕左顧右盼、低頭哈腰或昂首叉腰；用心聆聽客人的講話，不搶話，不插話，不爭論，嚴禁強詞奪理；語氣温和，語言文雅。

4、服從上級安排。工作時不得大聲喧譁、談笑甚至影響他人工作。

5、保證工作效率，當天事務當天完成。

6、接聽電話時要有熱情，使用文明用語；轉接電話或傳話時要及時準確。

7、使用電話要輕拿輕放。不漏接電話，電話鈴響很久再接時應先給對方道歉。

8、對領導安排的事情或為他人代辦的事情要及時辦理並在約定時間內答覆進展。

9、嚴禁假公濟私，嚴禁用公司的工具、設施或佔用工作時間做個人事務。

二、工作紀律(適用於樓面及店面）

1、工作時間無上級批准離開工作崗位者，按曠工處理。

2、每日準時考勤。遲到10分鐘以內為正常，超過10分鐘為遲到；提前下班視為早退；遲到30分鐘以上按曠工半日處理；兩小時以上的按曠工一天處理；未請假未來上班的員工按曠工處理，並加以礦工一天扣發兩天工資的處罰。

3、因偶然事件遲到15分鐘以上，經行政辦公室查明屬實可准予補辦假條。

4、各級管理人員會不定時查崗，應在崗而不在崗者，記小過一次。

5、每月員工可公休3天，要求提前兩天以上向行政辦公室提出公休申請，公休由部門負責人安排。其他假期需填寫《員工請假條》並獲得部門負責人/（門店店長）簽字後再遞交給行政辦公室。

6、每月事假不得超過兩天，事假當天扣發當日工資。如果超過兩天以上，需要提交書面請假條並獲得行政辦公室書面批覆。

7、法定節假日由公司統一安排。

三、樓面崗位職責（樓面）

1、及時瞭解當天的餐桌預訂情況及餐廳服務任務單，並落實安排餐桌。

2、接受客人的臨時訂座。

3、負責到店客人的帶位和迎送接待。

4、不擅離崗位。

5、根據不同對象的客人，合理推薦餐位。

6、解答客人提出的有關飲食、飯店設施方面的問題，收集有關意見，並及時向餐廳主管彙報。

7、婉言謝絕非用餐客人進入餐廳參觀和衣着不整的客人進入餐廳。

8、保證場地衞生，做好隨時清潔場地的'準備。

9、在餐廳客滿時，禮貌地向客人解釋清楚。並熱情挽留客人在等候區等待，或者替客人聯繫或推薦到其他餐廳就餐。

四、門店崗位職責（店面）

1、當日10點前按照規格準備好當日預計訂單食材。

2、及時查看接單，對訂單做出快速反應，要求做到100%完整率。

3、對客人的評價要在第一時間做出回覆，針對評價發出在工作時間內的回覆不能超過1小時，工作時間之外的評價應在上班後的兩小時內回覆。遇差評，中評要耐心確認原因，並及時和客人溝通，爭取到客人的諒解並且獲得好評。

4、當日下班前收拾整理好所有廚房設備及工具，保證店面乾淨整潔。

5、定期做好防蟲、鼠、蟻工作。

五、樓面服務員崗位職責

1、按照規格標準，佈置餐廳和餐桌，做好開餐前的準備工作。

2、確保所用餐具、玻璃器皿等清潔、衞生、明亮、無缺口。桌布、餐巾乾淨、挺括、無破損、無污跡。

3、按服務程序迎接客人入座就席，協助客人點菜，向客人介紹特色或時令菜點。

4、不擅自離崗。

5、勤巡台，按程序提供各種服務，及時收撤餐具，勤換煙盅。擅於推銷酒水飲料。

6、開餐後，做好餐廳的清潔衞生工作。

7、熟悉餐牌和酒水牌的內容。

8、做好餐後收尾工作。

六、樓面跑菜員崗位職責：

1、做好營業前潔淨餐具、用具的衞生入櫃工作，保證開餐時使用方便。

2、準備好開餐前各種菜式的配料及走菜用具，並主動配合廚師出菜前的工作。

3、瞭解菜式的特點、名稱和服務方式，根據前台的時間要求、準確、迅速地將各種菜餚送至前台。

4、瞭解結帳方式，妥善保管好訂單，以便複核。

5、協助前台服務員做好餐前準備、餐後服務和餐後收尾工作。

6、協助廚師長把好質量關，如裝盤造型、菜的冷熱程度等。

7、協助前台服務員，溝通前後台的信息。

七、廚房崗位職責(適用於樓面及店面）

炊事人員要樹立為員工服務的意識，講究職業道德。文明服務，態度和藹，禮貌待人，熱愛本職工作，認真負責，並積極配合監管委工作，虛心接受員工監督。

炊事人員個人衞生：

1、做好個人衞生，做到每兩週理髮一次。

2、每天修剪指甲，兩天更換一次白大褂和工作帽。

3、工作時間穿戴工作衣和工作帽。

4、兩天洗澡一次，衣着整齊乾淨。

5、每半年進行一次健康檢查，無健康合格證者或證件過期的情況不準在餐廳工作。

餐廳安全工作:

1、嚴禁採購腐爛、變質食物，防止食物中毒。

2、嚴禁隨帶無關人員進入廚房和庫房。

3、餐廳工作人員下班前，要關好門窗，檢查水、電開關和設備等。

飯菜要求:

1、飯菜加工前要清洗乾淨，葷素分離，生熟分開。

2、加工的飯菜要飯熟菜香，食品足秤。

3、飯菜品種多樣化。

4、早餐主食必須保證有油條、饅頭，不少於2個素菜。

5、午餐主食要有米、面兩種，菜類必須保證兩葷一素。

6、晚餐主食必須保證有饅頭或包子，菜類不少於一葷一素。

設備擺放要求:

1、飲食餐具、機具要定點擺放，用完後要及時清洗乾淨，並進行消毒。

2、菜案用完要隨時清洗，不準有根、葉或積澱物。

3、加工前後的飯

八、獎懲制度

獎勵

1、遵守管理制度，表現突出，績效評估好。

2、忠於職守，操作規範，全年無差錯、無事故。

3、對公司改進經營提高業績有顯著貢獻。

4、及時發現隱患，防止重大事故發生的情況。

5、提出合理化建議，一經採用有顯著成效的。

6、工作中積極主動幫助他人，為保護公司、同事和客户財產見義勇為者。

獎勵辦法

1、經核實給與相應獎勵，併發給獎品，獎金，證書並且作為晉升的主要依據。

2、獎勵類別包括口頭表揚，提供培訓，晉升和休假機會。

懲罰

1、輕微過失：一月內遲到，早退累計三次，不服從主管人員管理，一意孤行，浪費公物、原材料、包裝用品；無法完成本職工作，對本人負責的工作不重視，缺乏執行力，被本部門同事或顧客投訴的情況。公司給與口頭警告，並扣除當月績效獎金。

2、一般過失：曠工兩次，一年內受警告三次，在員工中製造矛盾，欺誨他人，因疏忽使生產經營用品出現損壞及輕微事故，對1類輕微過錯不聽勸解，屢次再犯，情節嚴重者。給與書面警告，並且扣除當月/年所有獎金，公司保留解聘權利。

3、嚴重過失：擅離職守，影響生產，導致生產經營不能正常運轉、泄露公司機密、拒絕服從指令及管理、違章違紀、工作場合行為不檢點，喝酒抽煙影響正常生產經營，造謠詆譭他人，導致嚴重後果者。公司給與書面解聘，並保留追求其法律責任的權利。