《暫借款管理辦法》

暫借款管理辦法

第一章 總則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金佔用，特制定本辦法。

第二章 管理範圍

第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）：

1.需借支差旅費時，應填寫《借款單》，註明預借金額；

2.經各級主管審查、審核、批准，程序為

a.一萬元以內：經辦人申請 部門經理審查確認 主管副總或總監

審核

總經理批准。

b. 一萬元以上：經辦人申請 部門經理審查確認 主管副總或總監

審核

董事長批准；

3.到財務部領款；

4.財務部以《借款單》為借款依據、報銷差旅費審核依據。

第四條 零星購物借款程序：

1.由採購部門作出書面採購計劃；

2.經各級主管審查、審核、批准；

3.到財務部領款；

4.財務部以採購請款單為借款依據。

第五條 一般零星購物借款限額為1000元，駕駛員、行政管理員可領取經核准的備

用金，核定標準由部門經理擬訂，報總經理批准。

第六條 對個人臨時性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經批准可借，有借款尚未還清者不得繼借；

2.借款人填寫《借款單》，

註明個人用途；

3.經各級主管籤批；

4.到財務部以《借款單》作為借款還款依據。

第七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔保人。

第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性

借款人員，經批准可辦理商務信用卡。

第九條 暫借款還款、報銷期限：

1.對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；

2.對領用備用支票、匯票結算的採購，使用後2天內報銷；

3.對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

4.對個人借款，最長不超過2個月還款。

第十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第四章監督和處罰

第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究

責任。

第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知

當事人；仍未改進者，扣除工資和採取其他措施。

第五章附則

第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批准頒行。

撰稿：白水泉 qq：1630030