現金管理制度範本

管理制度由具有權威的管理部門制定，在其適用範圍內具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯。下面是小編給大家帶來的現金管理制度，歡迎大家閲讀參考，我們一起來看看吧!

現金管理制度(一)

1為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度

2公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列範圍的可支付現金。

2。1職工工資、津貼。

2。2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

2。3支付給個人的各種獎金。

2。4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

2。5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

2。6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。

3財務部門現金的存放務必使用保險櫃，並做到鑰匙由專人負責保管和使用，用後及時鎖好。存放保險櫃的房間無人時，需將保險櫃的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲准後，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

4財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日餘額，月末做出月結和累計收支發生額。

5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批並簽章後由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

6因公外出，包括去外埠採購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然後到財務部門辦理借款手續，去外埠採購人員要先編制採購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧後的三日內報帳。

7出納員在每日業務終了務必核對庫存現金和業務週轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

8送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衞人員同行，以確保安全。

9有關現金管理的其他幾項規定：

9。1不準超出規定限額範圍使用現金。

9。2不準以不貼合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務週轉。

9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

9。4不準私用帳户替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

9。5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

9。6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

9。7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度(二)

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金週轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

一、出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出餘額，每日下班前，務必核對現金帳面餘額及庫存餘額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。

二、現金營業款的管理。

各部門的收銀員務必在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單後，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之後，將長短狀況作好記錄並通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，並按每一天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用於費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批准。

三、現金進貨管理。

確需現金進貨的業務，由採購部根據採購計劃及訂單，經總經理審批後，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上註明進貨品種金額和結帳時光。剩餘現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續，並在入庫後一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業務銷貨現金管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發生賒銷行為，須經總經理批准，並簽訂好合同，本着誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回後，應於當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回後挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，並追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批准後能夠借支，在完成工作任務之後一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批准後，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，並按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的於次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。

現金管理制度(三)

《內部現金管理制度》規章制度

1.錢賬分管制

錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業務和現金保管業務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是説出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。

2.現金開支審批制

現金開支審批制包括以下幾個方面：

(l)現金開支範圍

各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，確定現金開支範圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。散文閲讀：

(2)制定各種報銷憑證，規定報銷手續和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上籤章，交會計入員登錄作會計分錄，最後交由出納人員付款。

(3)確定各種現金支出的審批權限

各單位規定不盡相同。出納員應根據按規定權限審核批准並簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業務。沒有經過審批並簽章，或者超越規定審批權限的，出納員不予付款。

3.日清月結制度

由於現金收付業務十分頻繁，業務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，並與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面餘額，並將兩者進行核對，保證賬實相符。如發現庫存現金與賬面餘額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規定及時結出當月收、付款的發生額和餘額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點：

(l)清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符

也就是説各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理日記賬

將當日發生的所有現金收付業務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢後，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面餘額。

(3)現金盤點

出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數量，然後加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面餘額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大於賬存數;所謂短款，是指實存數小於賬面餘額。如果經查明長款屬於記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過必須審批手續能夠作為單位的收益;至於短款如查明屬於記賬錯誤應及時更正錯賬;如果屬於出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。

(4)按規定實際庫存現金不得超過庫存現金限額

如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現金低於庫存限額，則應及時補提現金。

4.現金清查制度

由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

一般來説，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業務沒有開始之前或一天業務結束後，由出納員將截止清查時現金收付賬項全部登記人賬，並結出賬面餘額。這樣能夠避免干擾正常的業務。清查時出納員應始終在場，並給予用心的配合。清查結束後，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢餘或短缺金額，並説明原因，上報有關部門或負責人進行處理。

5.現金保管制度

現金保管制度一般應包括如下資料：

(l)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

(2)為加強對現金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其餘則應放入出納專用的保險櫃內，不得隨意存放。

(3)限額內的庫存現金當日核對清楚後，一律放在保險櫃內，不得放在辦公桌內過夜。

(4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，能夠對單位處以罰款，情節嚴重的，能夠凍結單位現金支付。

(5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

紙幣必須要打開鋪平存放，並按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆紮好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險櫃內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一紮，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險櫃內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數器內。

現金管理制度(四)

為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規定，結合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務工作職責和管理

(一)協會的財務工作人員應當嚴格執行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規定。

1、會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定和要求進行會計核算，實行會計監督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容。

接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

3、出納人員按規定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

4、根據財務會長審核後的收付款憑證，據實辦理收付款業務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要於次月5日內分別報送祕書長、財務會長、會長。

6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款餘額調節表及據以入賬的工資發放表等，防止由於單據的遺失而造成賬實不符。

(二)根據協會祕書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過並執行。

(三)協會的日常財物計劃，屬於預算內開支的：由祕書長審核、財務會長審批;屬於預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最後向會長報批)。

(四)協會的日常辦公用品的採購，應指定專人負責。

(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態，固定資產等情況進行財務經營活動分析，並將經營活動分析編製成財務報告，分別報送祕書長、財務會長、會長。

(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

二、貨幣現金管理

(一)現金管理：

1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑑，應由會計和出納分別保管。

2、出納員應嚴格按照國務院發佈的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業務。除祕書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。

3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經祕書長簽字後，出納員才能借出現金。

6、根據祕書處工作需要，實行祕書處“備用金制度”，金額為5000元。作為祕書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。

(二)銀行存款管理

1、按照中國人民銀行總行發佈的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業務。銀行賬户只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批後並根據領導審批意見，填寫使用限額後，方能領發空白支票。簽發空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發日期、規定限額，領用人應在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開户銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應於每月初五天內，將月末存款餘額報祕書長、會長。

三、行政經費管理

(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由祕書長審查簽字後，報執行會長審批;預算外報銷由祕書長審核後，報監事長簽字、執行會長審批。報銷必須具有合法的發票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其餘必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，並註明原因或用途，並按照審批程序完成籤批後，方可報銷。

(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在後的原則。每月初，各部門根據工作需要，由祕書處做出當月經費使用計劃，執行會長、會長審批後執行。每年的費用預算需向理事會報告，批准後執行。

四、費用報銷標準及程序

(一)差旅費 協會祕書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬卧，特殊情況需乘火車軟卧及乘飛機的需報請執行會長或會長批准方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業務招待費用 協會業務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執行會長或會長批准)。

(三)交通費 協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執行會長或會長批准)。

(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執行會長或會長審批後，由專人負責採購。

報銷程序：

1、實行“先審批，後報銷”制度。凡經批准的費用，按照規定標準和批准數額，由祕書長審核、執行會長或會長審批後即可報銷，未經批准的費用，不予報銷。

2、報銷的發票必須如實填寫：日期、業務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發票或收據背面，須有經辦人、祕書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執行，費用自理。

現金管理制度(五)

一、銀行存款管理相關規定：

(一)嚴格執行國家對單位銀行的管理規定，按照有關規定在銀行開立賬户。

(二)銀行賬户只能用於本研究所業務範圍內的資金收付，不得事於本研究所業務無關的經濟活動。

(三)銀行賬户必須保密，非業務需要不準外泄。

(四)銀行支票由出納保管，各部門需領用支票(不包括現金支票，僅指轉帳支票)，必須由經辦人填制付款申請單，經部門經理總經理批准，由財務部門核算無誤後，方可領取支票。

(五)財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續，使用發票前，需填寫“支票領用單”，然後將支票按批准金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。

(六)支票填妥後由印籤保管者加蓋印鑑，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發與發票實際內容，實際金額不符的支票。

(七)支票必須做到隨簽發，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。

使用發票前，需填寫“支票領用單”，然後將支票按批准金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。

(八)銀行預留印鑑的使用實行分管並用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差由其委託他人代管。 因業務需要領用印鑑時填寫“公章領用申請表”。

(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據附在憑單後面入賬。

二、現金管理相關規定：.

(一)本研究所日常用的現金由出納保管在財務室保險櫃裏，出納員要妥善保管櫃內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

(二)庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符。

(三)嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兑付現金。

(四)使用現金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。

(五)不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

(六)現金不足時，開具現金支票到銀行提取備用金。

(七)出納應於每週五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表。