預算部工作管理制度（精選3篇）

預算部工作管理制度 篇1

為了加強我校預算管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的總原則，保證各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我校實際情況制定本辦法。

一、預算編制原則

預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業發展和建設的需要，更要考慮到學校財力實現的可能。預算編制必須堅持“收支兩條線”原則。

編制支出預算，要堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的`原則，在確保人員工資和正常運行開支的前提下，合理安排事業發展支出。

二、預算的編制和審批程序

1.學校各科室應於學期初向總務處報告本年度財務收支計劃及執行情況，並根據學校總體目標採用零基預算方法，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額。

2.學校財務根據本年度預算執行情況，彙總各科室提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。

三、預算編制方法。

學校經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，並結合學校事業發展需要進行編制。在編制時要區別情況制定各項經費的預算定額，使學校經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，作到預算安排公正、合理、切合實際。支出必須全部納入學校財務預算，其收入納入學校收入預算。

四、預算的執行和調整。

1.預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。各科室負責人為預算管理執行負責人，各科室各項收入必須全部入帳，納入學校預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。

2.預算的調整。為保證學校預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，必須按以下程序和權限辦理：支出預算的調整無論數額小，必須由校長或辦公會議批准後，在財力允許的情況下安排支出。

五、定項經費預算管理

學校內聘教師、外聘教師兼課津貼、勞務費用的支出，臨時工開支、郵電通信費、水、電、液化氣支出、招生宣傳費、學生活動及、交通費、離退休活動費、學校日常維修費、校園綠化費、校園保衞消防支出、會議費、印刷費、生子女活動費、差旅費、業務招待費、辦公費、臨時工支出、科室報紙雜誌訂閲費等事業開支由校務會管理編制預算。

六、其他事項

1.固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，貨比三家、綜合考察。

2.預算實行統一管理、統一核算。預算一經批准，各部門必須嚴格執行，並接受有關部門的監督和檢查。

3.預算定額根據財力情況每年可適當調整。

3、鄉鎮預算管理制度

適應鄉鎮財政管理方式的需要，全面加強農村黨風廉政建設，現就規範鄉鎮財政財務工作提出如下十項管理制度：

(一)加強收入管理，嚴格依法理財。鄉鎮政府及各行政事業單位要嚴格依法組織各項收入。鄉鎮政府不得以税收返還、獎勵等手段，從其他鄉鎮或地區“拉税”、“引税”或變相“買税”;不得為完成收入任務虛列收支，搞收入“空轉”;農業税徵收嚴格實行户繳户結，不得税費混徵;嚴禁鄉鎮、行政村“墊交”農業税收，貸款交税等。各行政事業單位要嚴格按規定組織收入，嚴禁巧立名目，超標準或自定項目收費。

(二)全面實行“鄉財縣管”。實行“預算共編、帳户統設、集中收付、採購統辦、票據統管”為主要內容的預算管理方式。各鄉鎮要嚴格按照縣財政局審核批准的方案設立銀行帳户。鄉鎮財政所要在對本鄉鎮行政事業單位銀行帳户進行全面清理的基礎上，撤消各單位現有的銀行帳户，確需保留或開設的，必須報縣財政部門批准。鄉鎮各項收入全部納入縣國庫或就地繳入“結算專户”，由縣財政局統一核算和管理。鄉鎮各單位支出實行報帳制管理，由單位設立一名報帳員，負責單位日常收支統計和財務報銷工作。支出業務量的單位，實行備用金制度，由鄉鎮財政所核定一定數額的備用金，單位報帳員定期與鄉鎮財政所辦理結算，任何單位或個人均不得自行設立帳户或私設“小金庫”。

(三)強化預算管理，嚴格預算約束。各鄉鎮要進一步增強依法理財、硬化預算約束的意識，嚴格按照《預算法》的規定和“預算共編”的要求，在縣財政部門指導下，科學合理地編制鄉鎮政府及各行政事業單位的年度收支預算。鄉鎮預算實行綜合財政預算編制方式，鄉鎮政府及各行政事業單位的預算內、外資金及其他資金收支全部納入預算管理，統籌安排使用。收入預算本着按照各鄉鎮和單位上一年度收入實績和積極穩妥的原則編制;支出預算要按照“量入為出”原則和“保工資、保運轉、保穩定、保、促發展”的順序合理安排，特別是要將人員工資放在第一位，優先安排，不得留有硬缺口。鄉鎮預算經鄉鎮人民代表會審議批准後，即具有法律效力，必須嚴格執行。各項開支要嚴格實行先有預算，後有支出。未列入預算的，一律不得辦理支出。

(四)加強支出管理，嚴格支出審批程序和手續。各鄉鎮要進一步健全和完善各項支出管理和審批制度，制定各項開支標準，嚴格實行支出“一支筆”審批制度，做到“支出按預算、開支按標準、審批按程序”。各鄉鎮要結合本鄉鎮實際，明確“一支筆”審批權限，規範“一支筆”審批行為，對超過一定數額的支出，實行鄉鎮黨政領導集體研究審批制度。各項開支一律做到“四有”：即有合法的原始憑證、有合規的支出用途、有具體經辦人、有單位負責人和審批人簽字，不得以領代報，以撥代支。鄉鎮財政所要認真履行職責，加強支出審核，對無預算以及不符合制度規範的開支，不得辦理報銷。

(五)加強票據管理，規範票據使用，建立“以票管收”機制。鄉鎮各項行政事業性收費和罰沒收支必須使用財政部門統一印製的票據。鄉鎮財政所要建立健全各項票據的領發、使用、繳銷和保管制度。各單位使用票據必須指定專人向鄉鎮財政所辦理登記領用手續，並按規定辦理繳銷，鄉鎮財政所要定期對單位領用的票據進行清理，嚴格實行“以票管收，票款同行”，嚴禁單位坐收坐支。對自行購買、印製票據或白條收費、罰款的，一經發現，要從嚴追究有關責任人的責任。

(六)加強債權債務管理，逐步化解現有債務。各鄉鎮要結合清財工作對本鄉鎮債權債務情況進行一次全面徹底的清理，查明債權債務性質、原因和主體，對鄉鎮債權，要組織力量，加清收力度，確保該回收的債權足額回收;對不屬於鄉鎮政府負債的，要明確主體，從鄉鎮債務中剔除;對屬於項目結算或帳務處理不及時的，要及時進行結算和帳務處理，相應衝減債權債務數額;對確屬鄉鎮政府負債的，要核實數額，並分類研究制定切實可行的措施，逐年消化。鄉鎮債權債務要全部納入鄉鎮帳務核算，嚴禁鄉鎮債務不清或帳外負債。要堅決控制鄉鎮新增不良債務。凡現有債務負擔超過鄉鎮預算內可用財力30%的鄉鎮，一律不得舉借新的債務。

(七)加強財產物資管理。各鄉鎮要建立健全固定資產購(建)、驗收、登記、保管、使用、處置、盤點和維修等制度，鄉鎮固定資產要納入鄉鎮帳務核算，並定期進行盤點，做到帳帳相符，帳實相符，嚴禁存在帳外資產和公物私用。鄉鎮人員工作變動，應及時辦理公有財產移交手續，不得將公有財產帶走。鄉鎮新購(建)財產、物資應實行政府採購制度。

(八)進一步加強鄉鎮會計基礎工作管理。各鄉鎮要進一步加強對財會工作和財會人員的管理，完善內部財務管理和控制制度。要按要求配備財務報帳員，並按規定程序和要求及時報帳;鄉鎮財政所要嚴格按照錢帳分管的原則，明確人員崗位分工和職責，並按會計制度規定設置會計帳簿，及時辦理會計核算。

(九)全面實行鄉鎮財務“兩公開一監督”制度。各鄉鎮要全面實行財務“兩公開一監督”制度(即財務管理制度公開和財務執行結果公開，實行監督)，定期公佈鄉鎮財務管理制度和財務收支情況，並接受羣眾監督。財務公開內容包括：預算安排，各項收入、支出、財產、債權債務以及廣職工要求公開的其他財務事項。對於重財務事項，如鄉鎮企業改制、承包，集體資產的處理，重工程項目和額開支等必須提交鄉鎮幹部職工代表會討論通過。

(十)加強監督。各鄉鎮都要成立由鄉鎮人、紀檢監察、財務、工會等部門人員參加的理財監督小組，定期對本鄉鎮的財務情況進行監督，負責審核、分析、評價財務公開的有關內容，聽取羣眾意見，提出改進措施。理財小組有權參與本鄉鎮的財務計劃和各項財務管理制度的制訂，有權檢查、審核財務收支帳目，有權否決不合理開支，有權監督財政收支和各項財務制度的執行情況。

預算部工作管理制度 篇2

1、目的和意義

為加強集團的經營管理，強化內部控制，防範經營風險，降低成本，提高公司管理水平和經濟效益，實現公司經營目標，特制定本制度。

2、定義：預算是所有以貨幣及其他數量形式反映的有關企業未來一段期間內全部經營活動各項目標的行動計劃與相應措施的數量説明。預算管理是指對預算的編制、審批、執行、控制、追加調整、修正、檢查及考核等管理方式的總稱。公司預算管理是以提高經濟效益為目標、以財務管理為核心、以資金管理為重點，全面控制公司經濟活動的一種管理方式。

3、預算期間：年度預算期間與會計期間一致，即公曆1月1日至12月31日。

4、預算管理範圍：本規定適用集團及所屬各公司。

5、預算管理的基本任務：

5.1確定經營目標並組織實施；

5.2明確集團所屬公司內部各部門預算管理的職責和權限；

5.3對集團所屬公司經營活動進行控制、監督和分析。

6、預算管理的基本原則：“量入為出，綜合平衡；效益優先，確保重點；全面預算，過程控制；權責明確，分級實施；規範運作，防範風險。”

7、預算的內容：預算內容包括業務預算、財務預算、專項預算及其他預算。

7.1業務預算：是指與企業日常經營活動直接相關的經營業務的各種預算。具體包括成本預算、工資福利預算、銷售預算、生產預算、採購預算、銷售費用預算、管理費用預算等；

7.2財務預算：是指一系列專門反映企業未來一定預算期內預計財務狀況和經營成果，以及現金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現金預算、預計利潤表、預計資產負債表和預計現金流量表等內容；

7.3專項預算：包括資本投資預算與籌資預算；

7.4其他預算：包括黨、工、團、婦聯等預算經費支出。

8、預算管理的組織機構：集團建立由董事會、預算管理委員會、各預算責任部門構成的三級預算管理體系。

8.1集團董事會是預算管理的最高決策機構，負責確定集團所屬公司年度經營目標，審批年度預算方案及其調整方案。

8.2集團成立預算管理委員會，由董事長、總裁及所屬公司總經理、有關部門的主要負責人組成。各公司預算管理委員會主任由總經理擔任。預算管理委員會負責審查預算草案、預算調整草案及審議預算執行情況報告，向董事會提交預算草案和預算調整草案，組織考核與監督預算執行。

8.3預算管理委員會的辦事機構設在集團所屬公司財務部，財務部負責預算的編制、初審、平衡、調整和考核等具體工作，並跟蹤監督預算執行情況，分析預算與實際執行的差異，提出改進措施和建議。

8.4集團所屬公司各部門及公司內部核算單位為預算責任部門，負責本部門分管業務預算編制、執行、分析和控制等工作，並配合財務部做好公司財務預算的綜合平衡。

8.5集團所屬公司各部門之間和部門內部班組之間的預算管理權限，必須劃分清楚，做到權責明確。各部門根據工作需要設相應的機構或專人負責本部門分管業務的預算管理工作。

9、預算管理組織的組成、職責及部門目標

9.1公司預算管理委員會組成：

主任委員：總經理副主任委員：副總經理委員：廠長、各部門主管、車間主任執行祕書：財務部經理

9.2預算管理委員會的職責：

9.2.1起草、修改、擬定並上報公司的年度經營目標及方針；

9.2.2審查公司各部及生產廠的初步預算並討論建議修正事項；

9.2.3協調各部門間的矛盾或分歧事項；

9.2.4編制、修改、擬定並上報公司的年度預算；

9.2.5環境變更時，經營方針的變更及預算的修正；

9.2.6向集團上報本公司預算執行情況表和預算執行分析報告。

9.2.7根據集團批准的公司年度預算起草、修改、擬定並上報公司的相關經營管理政策規定。

9.3主任委員職責：

9.3.1負責起草、修改、擬定並上報公司年度經營規劃；

9.3.2負責平衡公司各部門的業務預算；

9.3.3決定公司年度財務預算草案；

9.3.4核准上報公司與預算相關經營管理政策和規定；

9.3.5審批公司各部門預算執行相關業績考核。

9.4預算執行祕書的職責：

9.4.1提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等；

9.4.2督促預算編制的進度；

9.4.3編制、審核、彙總各部門的初步預算並提交公司預算委員會討論；

9.4.4提出預算執行建議事項，向集團董事會報告公司預算執行情況；

9.4.5比較與分析實際執行結果與預算的差異情況；

9.4.6監督各部門切實執行預算有關事宜；

9.4.7對公司各部門擬定的相關政策規定提出評審意見；

9.4.8其他有關預算執行的策劃與聯絡事項。

9.5公司各部門預算執行責任人的職責：

9.5.1根據公司年度經營目標起草、修改、擬定並上報各部門年度工作規劃即業務預算；

9.5.2編制、修改、擬定並遞交本部門業務預算；

9.5.3向公司財務部提供部門業務預算及相關預算資料，如部門工作規劃關鍵資料、材料消耗定額、工時定額、設備產能、各部門人員崗位編制及薪資標準等；

9.5.4執行本部門業務預算；

9.5.5向公司預算委員會報告本部門預算執行情況；

9.5.6根據公司年度業務預算指標起草、修改和擬定上報本部門的經營管理政策和規定；

9.5.7其他有關預算執行的策劃與聯絡事項。

10、預算的編制與審批

10.1公司預算編制的主要依據：

10.1.1國家有關政策法規和公司章程；

10.1.2公司經營發展戰略和目標；

10.1.3公司年度經營計劃；

10.1.4公司確定的年度預算編制原則和要求；

10.1.5以前年度公司預算執行情況。

10.2公司預算的編制程序：

10.2.1集團董事會確定公司預算年度的經營目標；

10.2.2財務部根據公司預算年度的經營目標，於每年10月下旬制定印發公司預算編制綱要，確定公司下一年度預算編制的方法和要求；

10.2.3公司各預算責任部門按照統一格式，編制本部門歸口管理業務的下一年度預算草案，於每年11月10日前送財務部，年度預算必須同時分解到月度預算；

10.2.4財務部對各項預算責任部門提交的預算建議方案進行初審、彙總和平衡，並就平衡過程中發現的問題進行充分協調，提出初步調整的建議，在此基礎上提出公司下一年度預算草案，於11月25日前報公司預算管理委員會審查，通過後上報集團董事會；

10.2.5經集團重事會對公司年度預算草案提出修改意見後，財務部對預算草案進行修改後重新上報集團董事會審批。

10.3公司預算的審批程序：

10.3.1公司預算管理委員會應於11月25日召開預算管理委員會會議，審查公司下一年度預算草案。對未能通過預算管理委員會審查的項目，有關預算責任部門應進行調整；

10.3.2經公司預算管理委員會審查後的預算草案，應於12月10日前報董事會，董事會原則上在12月20日前審批預算；

10.3.3公司預算草案經董事會審批後，由財務部下達公司各預算責任部門執行；

11、預算的執行與控制

11.1公司預算一經批准下達，即具有指令性，各預算責任部門必須認真組織實施。各預算項目在實際執行中進行

11.2公司預算作為預算期內組織公司內部生產經營活動、進行籌融資活動的基本依據。

11.3預算內資金的撥付報銷

11.3.1預算內資金撥付報銷的基本條件為：

預算責任部門下達的計劃或簽署的審查意見；

合同正本或其他具有法律效力的文件；

經審批同意準確填寫的《付《全面預算管理制度》出自：款申請單》或《費用報銷結算單》；

按照財務制度需要提供的其他有關憑證。

11.3.2預算內資金撥付報銷的程序：由資金使用單位或預算責任部門填寫《付款申請單》或《費用報銷結算單》，並附相關文件、合同或資料，送財務部審核，按公司授權審批權限審批後，辦理撥付報銷手續。

11.3.3預算內資金支出，由財務部根據資金的週轉情況和項目進度情況撥付。合同或法律文件規定支付時間的，按規定的時間支付。

11.3.4財務部建立預算資金撥付台賬制度，各預算責任部門建立預算執行台賬，每季度末與財務部核對。

11.4預算外資金的拔付報銷：預算外資金拔付報銷的基本條件除了11.3.1規定外，預算必須先進入追加調整程序，再進行付款申請和費用報銷審批。

11.5預算追加調整程序：

11.5.1公司正式批准執行的預算，在預算期內一般不予調整。但當產品改良、公司經營管理工作調整、公司發生重大經營管理事故等原因時，可以申請預算追加調整。

11.5.2預算追加調整由責任部門提出，經公司財務經理審核，總經理核准上報集團董事會批准。超預算金額10%以內由集團財務總監審批，超預算金額10%以上由集團董事長審批，超預算10%以上但金額較小的由集團財務總監審批。

11.5.3經批准的預算調整金額僅適用於報銷，但不涉及年度或月度預算報表金額的調整，預算對比分析與考核仍按原批准下達的年度財務預算目標為準。

11.6公司建立預算執行情況月度分析報告制度。各預算責任部門應於每月終了12日內將預算執行分析報告送財務部。財務部全面分析每月預算執行情況，並提出對策和建議，提交公司預算管理委員會主任和集團財務審計處。由預算管理委員會主任決定召開預算管理委員會會議審議。

11.7年度終了，各預算責任部門應清理當年預算執行情況，並提出需結轉下年度安排的本年未執行完的項目及金額，送財務部初審、彙總後，由財務部編制當年的公司預算執行報告，報預算管理委員會、董事會審批。預算執行報告一經審批，對未提出在下年度繼續安排的未執行完預算項目予以註銷。

12、預算修正

12.1預算修正的條件：在預算執行中由於市場環境、經營條件、政策原因等客觀因素髮生重大變化，致使預算編制基礎不成立，或者將導致執行結果產生重大偏差的，在目標偏離值達到20%以上時，公司預算委員會可以在年度中期即每年6月份進行預算修正。

12.2預算修正的基本原則：

12.2.1目標一致原則，即預算修正事項不能偏離公司發展戰略和年度經營目標的要求；

12.2.2講求效益原則，即預算修正方案在經濟上應當能夠實現最優化；

12.2.3責任落實原則，即對常規事項產生的預算執行差異，應當責成預算執行單位採取措施加以解決；

12.2.4例外管理原則，即將預算修正的重點放在預算執行中出現的重要的、不正常的、不符合常規的關鍵差異方面。

12.2.5先有預算、後有支出原則。

12.2.6收支平衡原則。

12.2.7節約就是創收原則。

12.3預算修正的程序：

12.3.1預算修正可以由公司預算目標責任人根據外部經營環境變化情況向集團董事會提出修正申請。

12.3.2公司財務部對申請修正事項提出預算修正方案，上報公司預算管理委員會審查後報董事會審批；

12.3.3集團董事會對公司提出的預算修正事項實行逐項審查、充分論證後審批通過。公司按修正後的目標值執行下半年度的經營預算。

12.3.4財務部對集團董事會批准的預算修正項目進行監督執行。

12.3.5公司其他責任部門按批准的預算修正值嚴格執行。

13、預算的考核與監督

13.1公司建立預算考核制度，公司預算考核的具體政策由公司預算管理委員會制定。

13.2公司預算考核採取年度考核方式，由財務部會同人事部門進行。

13.3公司建立預算責任人制度，各預算責任人為各預算責任部門的負責人。

13.4公司建立年度預算執行評價制度，根據年初預算與年終預算執行結果的差異水平對各預算責任部門的執行情況進行評價，評價結果作為各部門負責人年度工作業績考核的重要依據。

13.5公司預算的編制、審批、執行、控制、調整和追加、修正必須認真實施財務監督和審計監督。

13.6公司建立預算財務內部稽核制度，財務部負責對各預算責任部門的預算執行情況進行跟蹤監督檢查。稽核各部門資金的收支、財產的盤點、收入、成本、費用和利潤的確認。

14、預算執行審計檢查：為確保預算的有效執行，由集團財務和審計處組織實施，不定期對各公司的預算執行過程實行監控和檢查，檢查內容主要包括：預算報銷的正確性、預算追加調整流程是否符合規定、是否有超標準定額報銷、預算執行報表的及時性、準確性，預算執行分析報告的及時性完整性有效性，各公司總經辦是否按規定進行人事行政可控費用的登記控制等方面進行檢查，預算執行跟蹤及整改的及時性有效性等。

14、本規定由集團財務和審計處負責解釋。

15、本規定自頒佈之日起執行。

預算部工作管理制度 篇3

1、嚴格學生行為規範，認真開展各項教育活動，帶領學生學習和執行《國小生行為規範》、《國小生守則》，搞好班風建設。滿分10分，學生違紀一次扣0.5分。（平時檢查）

2、堅持課間操、學校集會活動，做到快、靜、齊，並認真做操、認真聽講，遵守紀律，滿分5分。無故缺席一次扣1分，做得不好的發現一次扣0.5分。（查值周檢查記錄和領導平時檢查記）

3、負責做好本班清潔衞生、花園責任區管理、大掃除與突擊性勞動，滿分10分，無故不到位或不清潔一次扣1分。（查值週記錄和平時領導檢查記載）

4、認真上好晨會、午會、班隊活動課，對學生進行常規教育和思想教育，滿分5分。未進行或隨意性大的，扣3－1分。（抽查）

5、認真開展班級檢查達標活動，認真填寫班隊工作的各類簿記，期末按時上交，滿分5分。期末不交或填寫不合要求，扣1至3分。（查該手冊和記錄）

6、按時上交各種材料，滿分10分。不按要求或不按時填報，一次扣1 分

7、關心後進生的學習、思想，措施得力，有成效，滿分5分。根據當班實際情況評分。（查學生）

8、認真組織開好間週一次的班隊會活動和一期兩次主題班隊會。滿分10分。主題班隊會缺一次扣1分，班隊活動缺一次扣0.5分。（查記錄）

9、加強與學生家長聯繫，開好家長會，認真填定家校聯繫卡。得5分。（查家訪記錄）。

10、對班上的公共財物（桌椅、門窗、玻璃、持久性清潔用具等）進行妥善保管，滿分10分。檢查時，根據損壞情況酌情扣分。（查班上實際情況）