結算中心管理制度

一、目的

本管理文件明確了結算中心各項業務的管理要求與操作規範，以保證結算中心業務操作符合法律法規，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。二、範圍本程序管理文件規範了結算中心開户、收款、付款、內部結算等業務的過程，適用於結算中心、發生收付款的公司各部門及在結算中心開户的控股子公司。三、相關程序及制度·資金使用計劃制度(p3-z4-1·現金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3四、業務流程1、開户管理1-1結算中心內部開户涉及部門步驟説明控股子公司財務經理擬定《結算中心開户申請》，交控股子公司總經理控股子公司總經理審批《結算中心開户申請》將《結算中心開户申請》提交財務管理部部長財務管理部部長審批《結算中心開户申請》，交結算中心主管會計結算中心主管會計為控股子公司開設帳户，將《結算中心開户申請》存檔，通知控股子公司財務經理帳户名稱及相關資料1-2銀行開户開户子公司財務經理擬定《銀行開户申請》，交開户子公司總經理開户子公司總經理審批《銀行開户申請》將《銀行開户申請》交財務管理部部長核實《銀行開户申請》是否經過授權審批，提交財務總監審批；如公司需要開立銀行帳户，由財務管理部部長擬定《銀行開户申請》，交財務總監審批財務總監審批《銀行開户申請》，經財務管理部部長交結算中心主管會計收到《銀行開户申請》，安排結算中心外勤出納辦理銀行開户手續結算中心外勤出納持有關資料辦理銀行開户手續，取得《開户許可證》，交結算中心主管會計如為公司開户，將《開户許可證》存檔；如為子公司開户，將《開户許可證》複印件存檔，原件交開户子公司財務經理開户單位出納填寫《現金交款單》一式兩聯，連同現金交結算中心出納結算中心出納核對現金金額與《現金交款單》一致，收存現金，在《現金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯交開户單位出納，第一聯交結算中心會計結算中心會計以《現金交款單》作原始憑證製作並打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據審核後的記帳憑證及所附《現金交款單》登記現金日記帳3、開户單位提取現金管理將《現金支取單》交結算中心主管會計審核《現金支取單》各項目是否填寫完全，是否經開户單位主管會計簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤後簽字，交結算中心出納核對《現金支取單》加蓋印鑑與預留結算中心印鑑相符，按照《現金支取單》填寫的提款金額支付現金會計部出納收取

現金，在《現金支取單》上簽字。將《現金支取單》一聯作收款收據交結算中心會計以《現金支取單》作原始憑證製作並打印電腦記帳憑證4、空白支票領取管理注：在結算中心開户的控股子公司不得領取空白支票根據支票付款需要，填制《空白支票申領單》一式兩聯，填寫領取空白支票數量(每次不超過5張)，交會計部主管會計會計部主管會計審核《空白支票申領單》，簽字將《空白支票申領單》交結算中心主管會計審核《空白支票申領單》，簽字後交結算中心出納根據《空白支票申領單》列示數量，將空白支票交付會計部出納，在《空白支票申領單》上蓋章收取空白支票，在結算中心出納的支票登記簿上簽收，同時在《空白支票申領單》上簽字，將一聯留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記，將《空白支票申領單》一聯存檔5、銀行收款管理5-1三九醫貿收銷售款公司/三九醫貿/銀行簽訂自動轉帳協議，規定凡客户向三九醫貿支付的貨款，應在不遲於收款的次日，由三九醫貿銀行帳户自動轉入公司帳户三九醫貿實現銷售，收取貨款，辦理銀行進帳手續將三九醫貿帳户收取的貨款轉入公司帳户，並通知結算中心外勤出納取回銀行回單，交結算中心會計製作並打印電腦記帳憑證一式兩份根據經審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部tags：管理制度