居委會財務管理制度（精選25篇）

居委會財務管理制度 篇1

為了加強社區居委會財務管理，規範辦公經費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會實際，制定本制度：

1、社區居委會的所有財務活動必須遵守有關財務法規，行政法規和有關財務制度的規定。

2、社區居委會實行“錢帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查工作。

3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷票據必須註明事由，經辦人簽字後由居委會主任、副書記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開支應提前告知街道辦備案。

4、財務人員要嚴格收支的手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會收支及辦公經費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。

5、居委會報銷票據必須是正式發票，要求每月在規定日期將每張需報銷票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買單位的.統一採購清單，堅決杜絕倒票行為，一經發現追究居委會主任的責任。另外，需報銷票據均需在票頭用鉛筆註明類型（如：黨費、辦公經費等等），並另附所需報銷票據的分類合計與總計金額。

6、居委會主任工作調動時，應接受街道辦的財務核查，並向繼任者辦理財務交接手續。

居委會財務管理制度 篇2

為了進一步加強村、社區財務規範化管理，促進街道區域經濟健康有序發展，維護社會穩定，加強基層黨風廉政建設，根據相關規定，結合我街道實際，制定本實施辦法。

一、財務管理制度

1、財務預決算制度

（1）村社區財務實行預決算制度。編制預算應堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有餘地的原則。

（2）年初預算由村、社區提出，上報街道政府審核，經村（居民）代表會議審議通過後報街道財務託管中心備案，並在村務公開欄和村情發佈會上公佈。在預算執行過程中，遇到較大的變化必須提請村（居民）代表會議對年初預算進行調整，調整後的預算應在發佈會上進行公佈，並按原規定程序做好會議記錄和公示、報送、備案工作。

（3）村、社區財務負責人必須在預算確定的項目、範圍內，根據有關財務制度和相關規定把好財務支出的審批關。

（4）年終決算，會計年度為每年公曆1月1日至12月31日，年度終了必須按財務決算的有關要求辦理決算，年度決算的情況要在公示欄公示。

2、貨幣資金管理制度

（1）村、社區貨幣資金一律由街道三資託管中心監管，村、社區現金收入必須於收款當日存入集體帳户，若遇特殊情況收到小額現金可於次日存入集體帳户。

（2）每個村、社區只能開設一個基本帳户，不準多頭開户，帳户實行支票户管理。

（3）不準私設小金庫。不準公款私存，不準座支現金，不準擅自出借或放貸公款，不準挪用公款，不準為個人和外單位提供經濟擔保，不準出借、出租銀行帳户。

（4）嚴格執行《現金管理條例》和庫存現金限額規定製度。

（5）嚴格執行錢、帳、印鑑分管原則，空白支票、收款票據、有價證券由街道三資財務託管中心會計人員保管，銀行印鑑分別由村、社區財務負責人、報帳員、街道三資財務託管中心會計保管。

（6）街道三資財務託管中心在每次結報核算後，應及時與村、社區報帳員核對現金和銀行存款餘額，並定期對貨幣資金進行盤點。

3、財務開支審批制度

（1）村、社區財務負責人在授權範圍內實行“一支筆”審批。村、社區的開支由主任審批，民主理財小組審核並簽字同意，報街道相關人員簽字同意後，由託管中心負責審核的人員審核，並在每張票據上簽字或加蓋已審印章後，方能在財務託管中心結報入帳。數額較大的支出事前必須經村（社區）兩委討論，召開代表會議表決後方能實施。

（2）村、社區原則上不產生生活誤餐費和接待費開支，確因工作需要必須產生生活誤餐或接待的，要從嚴控制標準，接待後要註明事由。

（3）村、社區常職幹部不得以任何理由用集體資金髮放津補貼、誤工費、加班費、值班費等。

4、收入管理制度

村、社區的.一切收入（除上級明確直接發給個人的獎金）都應交入在銀行開設的集體帳户進行統一核算，嚴禁收費不開票，收入不入帳行為，嚴格執行收支兩條線的管理辦法。

5、票據管理制度

（1）村、社區所有收入一律使用規範的收費票據。村使用“南溪區農村集體經濟統一收據”，社區使用“四川省非税收入繳款書、四川省政府非税收入通用票據”，禁止使用外購、自制的收據收款。

（2）統一收據的使用、核銷，實行專簿登記制度，統一收據由財務託管中心會計負責領、銷登記，村、社區報帳員在財務託管中心會計處辦理領用、繳銷手續。每本使用完畢，將存根在財務託管中心核銷歸檔後方可重新領用。收據不得出借、不得遺失，作廢收據不得缺聯、缺份。

（3）統一收據必須保持整本連號，按時間順序先後開具，年度末財務託管中心應進行票據盤存。

6、財產物資管理、處置制度

（1）村、社區無論從何種渠道取得的財產、物資，凡使用年限在一年以上，單位價值在100.00元以上的都要列入固定資產，會計帳務上要進行固定資金產核算。

（2）村、社區的財產、物資要建立資產管理輔助帳，資產的使用、管理要落實到人頭。

（3）村、社區要定期進行資產盤點，核對帳簿，做到帳實相符，對盤盈、盤虧財產要查明原因，及時處理。

（4）村、社區的財產、物資要進行處置，事先應向街道提出書面處置資產申請，待街道研究同意後方可進行處置，未經同意進行資產處置的將追究相關責任人的責任。

7、徵地資金使用管理制度

（1）集體土地被徵佔用的社，在獲得土地徵佔用補償時，應事先在銀行開設集體存款帳户，該帳户應加蓋街道財務託管中心負責人的印章。

（2）使用土地徵佔用費時，應召開組代表或户代表會議進行討論，並將討論結果形成書面材料，組代表或户代表要在討論形成的書面材料上簽字。組代表或户代表會議由組長主持，必須要有村支兩委的主要幹部和街道駐村幹部參加，討論形成的分配方案報街道包片駐村領導、分管徵地領導簽字同意後方可實施。

8、收支結報制度

（1）村、社區經濟業務較多的報帳員應當於每月底到街道財務託管中心報帳結算。

（2）村報帳員每逢公曆雙月26日至31日必須到街道財務託管中心報帳結算；社區報帳員每逢公曆單月26日至31日必須到街道財務託管中心報帳結算，年度末，村、社區報帳員都必須到街道財務託管中心報帳結算，協助辦理年終決算。

二、財務監督

1、村、社區財務必須接受民主理財組的監督，民主理財組應定期對村、社區的收入和支出進行審核，審核後應當簽名，並加蓋審核監督章，民主理財組在審核中發現的重大問題及財務管理的意見和建議要及時向村、社區和上級部門報告。

2、村、社區財務原則上每季度公開一次，並在村情發佈會上進行發佈。

3、財務託管中心對原始憑證進行合規性、合法性、完整性審核監督，對手續不完備、內容不真實、用途不明確、開支不合理的應拒絕報帳、入帳。

4、街道村級財務審計組每年對中心的財務進行不定期的指導和檢查，對重要經濟事項應實行專項檢查，對涉及財務的違規行為應予以制止和糾正，並向街道黨工委、辦事處、紀工委，直至上級部門報告重大財務事項和違法違紀事項的責任。

居委會財務管理制度 篇3

為進一步加強財務管理，嚴肅財經紀律，完善街道財務收支管理和監督，規範和明確經費報銷程序，合理安排使用資金，促進街道經濟持續、快速、健康發展，根據《中華人民共和國會計法》和有關財政法規，結合本街道實際情況，特制定以下財務管理制度。

一、財務管理原則

遵守法規、嚴格管理，合理開支、厲行節約，量入為出、收支平衡。

二、資金管理制度

1、堅持依法統一管理為原則，區財政預算及區相關部門撥入辦事處工作經費或代管資金（低保金等）及其他資金（暫存、暫付款項）都必須納入計財股統一管理、統一核算，各股室站辦原則上不另設賬户。

2、由區級各職能部門撥入的代管資金、專項工作經費，按照職責範圍由相關股室負責銜接及催收。計財股收到的現金必須按照收支兩條線管理的原則執行現金管理制度，原則上禁止坐支現金。

3、計財股對各項資金定期結算、分析，及時、準確、全面向領導提供財務信息及財務報表。

4、計財股對辦事處各項資金的使用和管理，必須按照財務制度嚴格把關，財務人員不得擅自借支、挪用公款，確保資金的安全。

三、財務工作制度

1、會計管帳不管錢，出納管錢不管帳。出納人員要接受會計的業務指導和監督，要求做到日清月結，履行好自己的工作職責。

2、會計負責財務收支計劃的擬訂、執行，財務分析和財務監督，負責會計報表的編制和報送。

3、財務人員要嚴格執行財務制度，認真把握現行的各項開支範圍和標準，遵守財經紀律，對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支範圍，如確因工作或特殊情況需要擴大開支範圍或提高開支標準的，必須在費用發生之前徵得有關領導的同意後方可開支，必要時經黨委會討論決定，否則所發生的費用由個人負擔。嚴格審查報銷憑證，堅持報銷原則，對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證，應退回補填或更正，否則將追究財務人員的責任。

四、經費報銷制度

所有經費使用前，實行逐級報告制，經批准同意後方可開支，不允許先支後報。其中500元以下，報告部門分管領導、財務分管領導；20__元以下，報告辦事處主任；20__元—5000元（含20__元），報告辦事處主任、黨委書記；5000元以上的，報請街道黨政聯席會集體研究決定。

1、報銷程序：

經辦人填寫報銷事由——部門分管領導核實情況——財務分管領導簽署意見——辦事處主任審批——出納報銷——會計核對入賬。

2、審批權限：

（1）非工資性及政策性資金、福利支出，執行上述報告制後，500元以下的支出，由分管財務的領導審批；500元以上，由辦事處主任審批。

（2）正常的公共經費開支（含工資、水電費、報刊費、維修費等）以及政策性的代收代支資金按正常審批手續辦理。相關部門政策性的代收代支資金的.由相關部門辦理撥款以及發放手續。

3、原始憑證要求：

（1）凡涉及經費收支的合同、協議，主管股室請款報銷時，必須同時向計財股提供原件作為付款依據。

（2）記帳憑證可以根據每一張原始憑證填制，或者根據若干張同類原始憑證填制，也可以根據原始憑證彙總表填制，但不得將不同內容和類別的原始憑證彙總填制在一張記帳憑證上。對於所開品名為“辦公用品”、“食品”、“酒”等之類的彙總發票，必須附有所購物品清單，註明各種物品的單價、數量、金額並加蓋開出單位公章。嚴禁公款報銷煙、高檔酒、購物卡、高消費娛樂等發票。

（3）報賬時提供的由外單位出具的報銷憑證，必須是專用發票或行政事業性收據及非經營性收費收據，內容準確完整、真實合法且項目填寫齊全，憑證張數清楚無誤，大小金額相符，無塗改現象，不得以三聯收據或白條報銷。報銷票據以開票日為準，在一個月內報賬，原則上不得跨月。各股室需用收據（專用收據除外）須到計財股借收據或代開票據，所收款項必須於7天內交計財股入帳，並且款據相符。

（4）報賬時，原始憑證上必須要有經手人、證明人簽字，經手人、證明人對經濟業務內容負有解釋説明義務，所有簽字人員都對此經濟業務內容承擔相應的法律責任。

（5）特殊情況下，確實有經費支出，而又不能取得正規的原始憑證的，由經辦部門寫出書面報告蓋章，並有兩個以上人員證明，方可作為原始憑證予以報銷。

4、重點事項説明

（1）工程類開支，須經街道黨政聯席會集體研究同意，按區政府投資管理的有關規定辦理立項及招投標手續後簽定施工合同。工程實施中，由主管股室按報銷程序請款，財務部門根據合同及工程預算撥付工程款，最多不超過合同總價的70%，待審計決算後再行撥付剩餘款項。

（2）辦公類開支，因工作需要的日常辦公用品、用具，由黨政辦年初做好預算統一購買，統一管理，各部門按需領取，並做好登記；特殊辦公設備等，由需求股室持《辦公設備（用品）購買申請表》，報部門分管領導及財務分管領導同意，主要領導審批，經交黨政辦統一購買，按審批程序報銷。任何人不得擅自購置或簽單（含打印費簽單），否則不予報銷。凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理入庫驗收手續。

（3）招待類開支，嚴格遵守20xx年1月25日發佈的《湖南省黨政機關國內公務接待管理辦法》相關規定。來客招待實行就餐定點和通知制度，各股室需要接待的客人必須由經辦人請示黨政主要領導同意並確定接待標準後，報由黨政辦安排就餐。要堅持勤儉節約的原則，嚴格控制招待標準，一般安排工作餐。如在外接待，發票需要註明接待單位和事由以及來客人數、陪同人數，填寫好《接待清單》，一併作為報銷憑證。

（4）單項在3千元以上或者批量在3萬元以上金額的貨物、10萬元以上的工程項目、單項在1萬元以上或者批量在3萬元以上金額的服務採購，以及購置《政府採購目錄》中明確的物品，必須按規定由政府採購機構集中進行採購。

（5）單位購置及上級撥款購置，外部調撥、獎勵、贈送的交通、通訊、傢俱等耐用消費品都屬街道集體財產，應統一由計財股登記入帳，並確定使用人和保管人員，對於損毀、報廢、轉移、調動的固定資產都必須辦理移交或核銷手續，任何人不能私自處理，人員調動、退休時必須辦理財產移交手續後方可辦其他手續。報廢的固定資產要及時上報或上繳到計財股進行消帳處理，對於遺失的固定資產將由保管人或使用人按原價進行賠償。

（6）其他。無明文規定的各種津補貼一律停發；在執行公務中，因個人玩忽職守、處置不當而導致罰款的票由直接責任人自理，不得報銷；嚴禁用辦公電話辦理私事和閒聊，撥打國內及國際長途電話一律進行登記；對公支出必須轉賬支付；凡是街道編制以及臨聘人員因調動、晉升等引起的工資變動或特殊原因需扣款的事項，計財股一律憑黨政辦公室的通知（通知需先由分管人事的領導審批）辦理有關手續。

五、借款辦理制度

1、原則上經批准的經費先自行墊付，再按程序予以報銷。如確因公需借款，應先填寫借款單，註明借款金額、用途及經辦人姓名，由部門分管領導和財務分管領導簽署意見，經辦事處主任批准後方可取得借款。

2、借款人辦完公事後應儘快到到計財股結清借款，不得以白條抵借款及其他理由拖欠借款。

六、檔案管理制度

1、根據《中華人民共和國檔案法》的有關規定，會計憑證、會計帳薄、會計報表、會計文件和其他有價值的財務資料均應歸檔。

2、單位的會計憑證、會計報表按月、季、年報按時歸檔，並分類填制目錄。

3、會計檔案資料不得攜帶外出、毀損，凡查閲、複製、摘錄等須經有關領導批准，確保檔案不丟失、不泄密。

4、財務檔案資料要做到齊全完整，分類合理，期限準確，排列系統，編目有序，便於保管和查詢。

居委會財務管理制度 篇4

為了加強社區財務管理，規範財務核算，提高資金使用效益，促進社區廉政建設，本着依法理財的原則，特制定本規定。

資金管理

1、社區必須在銀行開設獨立賬户，不得以個人名義多頭開户，嚴禁公款私存或私設“小金庫”。社區的各項經費必須納入社區統一管理。

2、嚴格實行賬款分開管理原則，各社區指定一人為出納（報賬員），一切現金由出納（報賬員）負責管理，其他人員一律不得管理現金。非出納代收的款項應在當日及時向出納結清。原則上，社區出納為本單位的經濟工作人員，日常接受鎮財政所指導開展工作。並參加鎮財政所不定期組織的業務知識培訓。

3、對房租收入、上級撥款收入、外來捐贈收入、社區服務收入等其他一切收入都要及時足額進賬，

4、各項收入的票據，一律使用在鎮財政所提供的統一收據，禁止使用商店購買或自制的收款收據。部分特殊情況的收入也要憑票收款。開具的收入發票，應註明被收款單位（個人）名稱、收款內容、收款所屬時間及開票人，並及時入賬。

5、嚴格實行收支兩條線管理，現金收入，必須及時與出納結算，在結算時，不得以報銷票據抵扣現金，出納應將當日收入的現金及時交開户銀行，不得坐支。

6、支出在10000元以下的用現金支付，超過10000元以上的支出，應通過銀行轉賬方式結算。出納現金實行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在20000元以內，超出限額的應及時交存開户銀行，確保集體資金安全。

7、出納人員要建立現金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業務，要求做到日清月結，賬款相符。月末應進行現金盤點，同時與銀行進行對賬，若不一致，應查明原因。未達賬項要編制銀行存款餘額調節表，並及時向結算中心會計人員報送經費結報單及銀行存款對賬單。

8、集體資金一律不準外借，在經濟往來中發生的應收款，居委會應及時收回。對於以前發生的應收款，每到季度末由結算中心列出清單交於居委會督促收款。需作壞賬處理的款項應寫明原因報請街辦領導審批核銷。

9、社區村委會不得向外單位或個人舉債。不得以單位名義進行任何形式的擔保。

資產管理

1、社區村委會凡購買單位價值在500元以上的設施一般應作為固定資產管理。對於單位價值未達到規定標準，但使用年限在一年以上的大宗傢俱設備和應該列入管理的圖書等也應作為固定資產入賬。凡不能列入固定資產賬目的低值易耗品，結算中心和居委會同時要進行登記，以便年底盤點。

2、固定資產的購置，應本着勤儉節約的精神，根據工作需要和財力的可能，在充分利用原有設備的基礎上，從緊掌握。購買專用商品，必須執行先報告後採購的原則，通過區政府採購中心進行購買。不得擅自購買。（具體採購目錄附後）

3、對於外單位捐贈的固定資產，社區村委會應開出收據交於結算中心會計按評估價入賬。

4、對於社區建設需要修建及裝修房屋的，居委會必須先拿出工程的概況、工期及工程質量要求等指標，向社會招標。達不到進區招投標中心標準的中小型維修，需支居兩委通過後才能進行。工程完工驗收合格後方能付款。

5、社區村委會要設立固定資產總賬和明細分類賬，並建立資產管理卡，責任到人。幹部如有調動應辦好固定資產移交手續，任何人不得將公物隨調動帶到對方單位或佔為已有。

6、要對固定資產定期進行對賬，做到賬物相符。每年年終必須進行一次全面的`固定資產清查盤點，並和結算中心主管會計進行核對。保證固定資產的安全完整。

7、社區的房屋出租，必須簽訂房屋出租合同，且房租收入不能低於同期周邊價格的5%。對於特殊原因無法簽訂合同的，應由社區主任協同出納每月統計出租情況及金額，兩人簽字後上報結算中心備案核查。中心主管會計將不定期進行抽查核對。

8、社區簽訂各類經濟合同一律一式伍份，貳份承租人留存，貳份社區村委會留存，壹份交由結算中心審核備案。合同發生變更或重新簽訂後，應在合同簽訂後的一週內，主動上交結算中心。對未按規定程序辦理鑑證造成損失的，視情節輕重追究社區主要責任人的責任。

財務支出審批制度和審批權限

1、經費支出實行社區主任一支筆審批制度，其他人員不得隨意開支，在資金使用上必須做到先審批，後使用的原則。

2、各項經費支出，原始憑證的取得必須票據合法，內容齊全，數據準確，必須是税務部門監製的正式發票。報銷的原始憑證上要註明支出的具體用途和原因，要有經手人和證明人簽字，並經居委會主任、街辦結算中心主任籤批後方可報銷。

3、會計結算中心審核員對報賬的原始憑證按規定審核，審核合格後，由報賬員在資金管理簿上登記收支金額，結存當日餘額。

4、嚴格控制公務費用和招待費支出。公務費應按照街辦每年核定的標準執行。業務費原則上要求少招待，非行政性開支要註明開支理由，並做到限額控制。逐筆公開，接受羣眾監督，杜絕鋪張浪費、相互吃請、送禮。各種費用應做到年初有預算，並嚴格按照核定的預算執行。

5、上級有關部門撥入的專款和共建單位贊助經費，必須專款專用，不得移作他用，如發現挪用專項資金，將直接追究社區主要領導的責任。

財務公開

1、社區村委會財務工作要接受業務主管部門的指導和監督，要實行財務公開制度，每半年定期在公開欄公佈財務收支情況，接受廣大居民的監督，並報街道辦事處備案。

（1）向居民公開的內容

按鎮政府規定的內容公開

（2）向本社區工作者公開的內容

各項收入：包括上級部門下撥的經營收入、補助收入、縣級撥款、其他收入。

各項支出：工資、其他社會保障支出、會議費、辦公費、維修費、招待費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、其他支出等。

各項財產：銀行存款；產品物資、固定資產；對外投資、其他財產（包括無形資產）。

往來款項：債權、債務往來；內部單位往來；外部單位和個人往來；銀行貸款；其他債權債務。

事業結餘：收支結餘。

其他

1、本財務管理規定即日起開始執行，原規定同時廢止。

2、未盡事項，由支居兩委會議研究決定，其相關補充規定和本規定有同等約束效力。

居委會財務管理制度 篇5

為進一步加強社區居委會的財務管理，規範財務行為，提高資金使用效率，特制定本制度。

一、總則

1、社區居委會財務人員必須自覺遵守法律、法規，嚴格按照規定處理會計業務，實行會計核算、會計監督。

2、社區居委會活動經費應按勤儉節約的原則進行。日常經費開支必須控制在年度撥款指標內，不得超支。各項經費（包括各項活動經費）的使用須按預算執行，不可統籌使用。

二、財務人員設置及管理

1、社區居委會配備一名財務報賬員，具體管理財務收支工作，帳務由鎮財政集中統一記賬。

2、擔任社區居委會財務報賬員應經相關業務部門培訓考核。

3、社區居委會財務報賬員應當自覺遵守財經紀律，嚴格執行財務制度，服從社區居委會的領導和管理，接受上級相關部門的業務指導。

4、社區居委會財務報賬員應保持相對穩定，對因工作需要離任的`，必須按規定辦理正常交接手續。

三、工作職責

1、全面負責社區居委會財務管理工作。

2、嚴格貫徹執行國家和上級制定的法律、法規、規章和制度。

3、加強社區居委會財務的監督管理，按規定嚴格審核收支單據。

4、按時記賬、結賬、報賬，定期核對現金、銀行存款的帳實情況。

5、及時整理、保管會計憑證、賬簿、報表等財務檔案資料。

6、負責管理社區居委會庫存現金和銀行存款等貨幣資金，確保財產不受損。

7、嚴格執行現金收付制度，按規定審核收支單據，對不真實、不合法憑據拒絕付款。

8、及時記好現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。

9、嚴格財經紀律，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條入賬，公私款分開保管。

10、社區居委會票據實行定期報結制度。財務報賬員將報結的原始憑證審核無誤後報結。報結憑證必須具備以下基本內容：原始憑證名稱、填制日期、接受原始憑證單位名稱、經濟業務內容（包括數量、單價、金額）、填制單位簽章、憑證附件、大小寫一致。

四、資金管理

1、收入管理

社區居委會財務實行收支兩條線。所有收入都必須入賬，不得建賬外賬，不得私設“小金庫”，不得公款私存，公、私款分類保管；現金收入必須當天存入銀行，不得坐支；收費人員必須及時收取各種應收款項，並將收取的現金，銀行支票當天交給財政所入賬。

2、支出管理

嚴格遵守《銀行賬户管理辦法》、《支付結算辦法》。在銀行結算起點上的支出（單筆1000元以上）應通過銀行轉賬結算。每筆經費報銷必須符合有關政策、法規、財經紀律規定，不得擅自提高或降低報銷標準，須做到經濟內容合法、合理，有關單據清晰、規範。憑經手人、分管領導簽字且經審批的合法票據予以報銷。執行《現金管理條例》，加強貨幣資金支出管理。財務報賬員庫存現金不超過限額xx元。

3、債權債務管理

加強各項應收、應付款管理，定期清查暫收、暫付、內部往來款項。對於暫時無法收回的財物，要簽訂借據，約定歸還期限，並按時催討入賬。嚴禁以各種形式向外借款、投資、擔保、捐贈，如遇特殊情況需經鎮主要領導審批。

五、開支審批

社區居委會主任是財務管理的責任人，對財務管理負有全責。

1、社區居委會必須建立健全開支審批制度，嚴格開支審批手續。所有支出，必須取得真實、合法、有效的原始憑證。

2、社區居委會主任審批財務開支權限控制在單筆xx元以內；單筆開支超過xx元的報請鎮分管主要領導審批。

六、固定資產管理

社區居委會購置固定資產需填寫《固定資產購置（暨政府採購）申請表》，送黨政辦公室審核，經分管主要領導審批後，方可購置。

七、監督管理

社區居委會的財務收支狀況每年由鎮財政審計進行定期檢查和不定期抽查，根據需要還將委託會計師事務所對社區居委會的財務進行審計。

居委會財務管理制度 篇6

第一章：總則

第一條：為進一步加強和規範社區居委會財務管理，根據《中華人民共和國城市居民委員會組織法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》和有關政策規定，結合我街道實際，制訂本規定。

第二條：社區居委會的財務管理範圍主要是指社區居委會的專項工作經費、其它經費和固定資產，任何單位和個人不得截留、擠佔、挪用。社區居委會的財務活動須遵守國家有關財經法律法規的規定。

第三條：社區居委會的財務管理，堅持收支獨立、分級管理、民主監督的原則，採取街道辦事處指導、社區成員監督，實行“賬款分離、項目審批、定期審計”的財務管理制度。

第四條：社區居委會應通過社區辦公會議定期公佈社區財務管理情況，每半年不少於一次。

第五條：街道財審所對社區居委會的固定資產及資金收支具有監督檢查的權力。

第二章：辦公經費的管理

第六條：社區居委會的辦公經費應專款專用，用於社區居委會的正常辦公開支，節餘可結轉下年，繼續使用。

第七條：社區居委會的其他經費主要是指上級核撥經費、協辦事務經費、代辦事務返還經費、獎勵經費、捐贈經費、其他收入經費。

上級核撥經費是指上級有關部門和街道辦事處給予的各種補助經費；協辦事務經費是指政府及有關部門撥付的協辦事務工作經費；代辦事務返還經費是指公用事業單位和其它社會組織委託社區居委會代辦的有償服務經費；獎勵經費是指接受政府表彰獎勵的資金；捐贈經費是指駐社區單位和結對共建單位贊助社區的經費，個人贊助的經費等；其它收入經費主要是指社區居委會在社區內開展社區福利、便民利民服務等的合法收入資金。

第八條：社區居委會其他經費的使用，有專項規定的，按規定執行。其他經費主要用於彌補辦公經費的不足、辦公條件的改善、各項活動的`開展等。節餘結轉下年，繼續使用。

第九條：社區居委會不得為企事業單位代收各種費用；不得將結餘資金用於發放獎金。

第三章：使用管理

第十條：實行“居帳街管”。由街道辦事處對社區居委會的帳簿和資金進行集中核算、統一監管。街道辦事處財務管理部門為每個社區居委會設立總帳和明細分類帳，按規定編制社區財務報表。確保帳實相符、帳帳相符、帳表相符。

社區居委會設立報帳員一名，負責辦理社區具體會計流水賬業務、登記固定資產台帳和卡片；每季度對帳一次，並建立有關備查帳簿。報帳員由社區工作人員兼任，社區居委會負責人（黨組織書記）不得兼任。

第十一條：實行項目預算管理。社區居委會應根據市區有關規定、街道編制的工作計劃和社區建設事業發展需要，編制其他經費使用的年度項目預算，重點應用於社區服務管理和居民羣眾活動等方面，倡導勤儉節約，注重提高使用效益。年度項目預算，須在社區居務公開欄中予以公示。社區年度項目預算須報街道辦事處備案。

第十二條：規範經費使用程序。

申請。由社區居委會根據年度預算或實際需要，提出社區經費使用申請。

審批。原則上由社區居委會書記和負責人共同簽字負責審批。一次性開支在1000元以上的須經街道分管領導審核同意。

報銷。各類報銷單據須符合財務規定，嚴禁先支後批，禁止白條報銷。社區居委會財務事項發生時，經手人必須憑各類有效報銷單據、註明用途並簽字（蓋章），經社區居委會書記和負責人審批同意並簽字（蓋章），到街道辦事處按程序報銷。

第四章：固定資產管理

第十三條：社區居委會的固定資產主要包括辦公和服務用房，政府配備和社區居委會自置的。辦公設備、服務設施及文體活動器材，以及其它屬於社區集體所有的公共財產。以上資產均按國有資產管理的相關規定進行管理。

第十四條：社區居委會的所有固定資產都要建立固定資產台賬和卡片，如實進行登記，及時做好增減變動記錄，防止資產流失。社區居委會的固定資產台帳，要有社區居委會書記和負責人、經辦人共同簽名，並報街道辦事處備案。

第十五條：社區居委會不得與社區單位、個人發生任何可能導致承擔法律責任及經濟連帶責任的經濟事項。

第五章：監督機制

第十六條：建立定期對帳制度。社區居委會報帳員每季度到街道辦事處核對一次帳目。街道辦事處每季度第一個月的10日前，將社區居委會上一季度的社區專項工作經費和其他經費的財務和資金使用情況，向社區居委會通報並在街道辦事處政務公開欄中公示，接受社區居委會的質詢。

第十七條：建立定期督查、審查制度。街道財審所定期對落實社區居委會財務管理規定情況進行督查。街道財審所每半年對社區居委會的財務管理情況進行審查，對管理不規範的社區居委會提出意見並予以糾正，同時指導社區居委會落實和執行財務公開制度。

第十八條：建立離任審計制度。街道辦事處在社區居委會書記和負責人屆中辭職、換屆選舉前，都要進行離任審計。同時，負責監督社區居委會辦理財產物資的交接手續。

第十九條：建立責任追究制度。對在督查、審查和審計中發現的問題，按有關規定進行處理。

第六章：附則

第二十條：本規定由街道社區管理辦公室、街道財審所負責解釋。

居委會財務管理制度 篇7

一、總 則

1、為了強化企業管理,規範財務管理、財務核算,健全財務制度,更有效的為企業決策服務,特制定本制度。

2、本制度分為三個部分:崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。

3、本制度暫適用分公司。

二、崗位、 職責、分工

(一)分公司財務組織設以崗位:

1、總出納;

2、收銀;

3、庫管;

4、財產庫管;

5、財務負責人;

6、會計核算組。

(二)會計核算組分為:

1、採購應付賬款組;

2、收入、應收賬款組;

3、固定資產核算組;

4、成本核算組;

5、工資核算組;

6、材料核算;

7、總賬、稽核、綜合分析組。

(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗,1崗多人,1人多崗制進行崗位分配。

(四)職責

1、財務負責人

(1)領導分公司財務工作,參與分公司經營決策;

(2)組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設;

(3)監督財務制度執行;

(4)執行財務稽核、綜合分析職責;

(5)審核對外報表並簽字;

(6)組織會計培訓、會計考核;

(7)組織實施財務公關計劃(銀行、税務等);

(8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現象視具體情況負相應責任;

(9)對基地、門店成本、費用管理措施監督執行不嚴而造成的損失負責;

(10)對不及時清理現金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責;

(11)對各種會計資料管理不善,出現損壞、遺失負責;

(12)對未做好財務分析工作負責;

(13)財務負責人應參與各項經濟合同的簽訂;

(14)財務負責人應參與投資項目的核算與控制;

(15)對各部門的成本、費用有檢查權、監督權;

(16)對違反公司財務制度的收、支,有權制止並呈報總裁;

(17)對集團公司的財務制度有建議義務,可提出修改意見,如分公司財務與集團財務意見不一致,應先執行集團財務制度並上呈總裁意見書;

(18)對基地、門店、分公司各環節的節約和浪費情況有權檢查並提出獎懲意見;

(19)對各部不合理現象在徵得總裁意見後可分開臨時財務會;

(20)有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料;

(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率,有權要求各部門提供必要資料;

(22)負責組織財務人員對企業現金、財、物進行臨時抽檢和盤點;

(23)負責組織實施會計電算化方案;

(24)負責擬定會計崗位職責,對會計人員進行合理分工。

2、會計職責

(1)採購、應付賬款核算;

①審查採購調查報告;

②審查申購計劃;

③審查採購入庫單、申購單是否一致;

④審查入庫單各項是否準確無誤;

⑤審查採購結算憑證(發票入庫單、送貨單等),防止錯付、漏付、重付;

⑥採購成本差異核算;

⑦登記應付賬款賬,材料成本差異明細賬;

⑧審核內部交易結算單據。

(2)銷售、應收組;

①審查營業日報各項目;

②審核收銀記錄本;

③審核折免單據;

④審核內部交易結算單據;

⑤正確計算銷售成本;

⑥登記收入,應收相關成本明細賬。

(3)固定資產核算

①企業固定資產增減變動核算;

②折舊核算;

③清理核算;

④制定企業固定資產目錄和折舊單據;

⑤登記固定資產明細賬;

⑥固定資產清理整頓。

(4)成本核算(使用不當,閒置不用的固定資產處理)

①審核各項費用單據;

②會同各部門制定費用標準及管理辦法;

③成本費用的歸集與分配;

④登記有關明細賬。

(5)工資核算

①制定工資表;

②分配計算;

③審核發放。

(6)材料核算

①審核材料收發憑證;

②核算材料領用存;

③登記有關明細賬;

④各項低耗品的購進、領用、攤銷核算;

⑤各項低耗品及材料的報廢核算。

(7)總賬、稽核、綜合分析

①審核記賬憑證;

②彙總記賬憑證;

③登記總分類賬;

④月終財務分析;

⑤填制各類報表。

3、出納職責

(1)認真執行現金管理制度,參見《集團公司現金管理制度》;

(2)嚴格執行庫存現金限額,限額由總裁制定,超額部分及時存入銀行;

(3)不得私自支出現金,均以總裁簽字為依據支出現金;

(4)認真做好現金日記賬、銀行日記賬,做到月清旬結;

(5)認真審核各種報銷憑證,手續不全者一律不得辦理支付手續;

(6)各種支票嚴加管理,建立領用消號制度,任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效;

(7)積極配合會計做好,對賬、報賬工作;

(8)配合會計做好各種賬務處理;

(9)現金收支應立即加蓋印記並登記;

(10)配合會計做好現金盤點工作。

4、收銀職責參見《收銀製度》

5、庫管職責參見《庫房管理制度》

居委會財務管理制度 篇8

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b）上級撥入的預算外資金。

c）學生學雜費收入。

d）各種捐贈款項收入。

e）其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。

b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批准的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批籤。

4、物資採購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c）財務部門各經辦

人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的`明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閲同意後，報上級主管部門。

d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時彙報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。

財務管理制度第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的税收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、税務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管理制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

居委會財務管理制度 篇9

一、總則

為規範我街道學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，結合本街道學校特點，制定本制度。

學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

本所屬學校實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備會計人員進行集中核算管理，實施會計工作電算化；各校只設報帳員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心學校報帳。

二、財務收支管理

（一）收入管理

1.收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

2.學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

3.學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。

（二）支出管理

1.支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。

2.學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支範圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

3.學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中國小校支出須使用合法票據。

（三）財會人員職責

1.會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計劃，並組織實施，參與學校事業發展和經濟活動的預測、規劃、決策，學校資金的籌措和使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。

2.出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用範圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑑分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

3.報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：

⑴及時將學校收入解繳銀行，並將收入記帳聯和銀行存款回執交中心學校會計人員入帳；

⑵在8000元備用金範圍內支付學校各項支出業務，並及時向中心學校報帳；超過8000元的支出業務應按批准權限規定。

4.財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真複核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

由於憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字衝錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。

5.報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，並按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

6.做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

三、固定資產管理

學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。

1.固定資產的管理和使用。

學校固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。

財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。

財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。

學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字後，學校行政才可辦理調動手續。

2.資產的帳、冊

財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。

學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

3.固定資產減少的鑑定、報批

學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批准。房屋、建築物、車輛及單價價值在1萬元以上的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑑定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批准後予以核銷。

固定資產經鑑定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批准方能報損，並作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉入修購基金。

學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。

四、收費管理

嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規範學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規範學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公佈，餘額退還。

五、內部牽制制度

為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。

凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批後才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。學校財務實行校長一支筆審批。

帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。

簽發支票所使用的印鑑，有中心學校會計人員和學校報帳員分別保管。

實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。各校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強羣眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

居委會財務管理制度 篇10

第一章總則

第一節為了規範我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用於上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發之日起執行。

第二章內容

第二節現金管理

①營業額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業現款。如出現長短款現象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重複出現，開除處理。

②每日營業現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳户。無特殊原因，未及時全額存入指定帳户，一次扣罰店長績效考核分3分。

③營業現款不得直接用於購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，並賠償造成的損失。

④營業員需對營業額及商品資料保密。

第三節庫存管理

①專賣店入庫、調貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清後簽字確認。調貨由調入專賣店開調貨單，當面點清後雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(並註明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。

②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。

③商品外借必須經過分公司經理同意，填寫借條後方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經手人三日內負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，並扣店長績效分5分。出現串號現象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

第四節報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細表、

(2)存款明細表、

(3)盤倉調整表、

(4)贈品彙總表及與之對應的進出票據，銷售小票等。

各類報表必須由店長及經理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯，第一聯(白單)門店存檔，第二聯(紅單)客户留用，第三聯(黃單)財務存檔。銷售小票及進出票據需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。

③隨意塗改單據，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。

⑤進出票據，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經發現，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。

第五節價格管理

①貨品銷售要嚴格根據公司簽發的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。

②活動價格和時間必須由總經理簽發，門店必須按照簽發的價格在限定的時間內進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節開票管理

①門店開具增值税發票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備註系統銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值税專用發票需提供對方單位營業執照複印件，税務登記證副本複印件及開票資料。

②門店可填開普通發票，發票內容限定為：牀上用品、家紡日用品、或者直接開具產品明細。

第七節門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統一進行結算。

③開會與培訓差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。

第八節其它

①對於店內物品(除貨品外)由店長負責登記保管。損壞店內任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責任人承擔費用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。

②私自留人在店內住宿，一次處罰責任人200元，店長負連帶責任處罰100元。

杭州漢閣休閒家居有限公司

簽發日期：20xx年7月1日

居委會財務管理制度 篇11

為了進一步規範公司財務管理制度，構造合理的財務管理體系，經股東會研究決定製定財務管理制度，請全體職員遵照執行。現將具體管理制度通知如下。

一、公司財務管理有公司股東會指定專人負責，具體設審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。

二、公司的收入包括，服務費、代理代辦費、中介費、佣金、利息、預收客户的各種款項(包括税款)資料費、投資收入、其他收入。

(一)服務費是指公司在接受客户合理合法的服務要求時，同客户商定好價格，通過給客户提供方便達到客户要求收取的全部價款，包括查詢遞交資料、製作會計報表、建賬、製作税務文書、協調事項等;

(二)代理代辦費是指公司在接受客户合理合法的辦理代理請求時，同客户商定好價格，通過為客户辦理代理達到客户預期要求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月(包括)，超過三個月書面通知客户(可電話通知但必須有書面記載)將停止服務，同時書面提請部門主管上報經理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客户未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客户，有特殊情況的必須經得總經理的簽字同意(可電話同意);

(三)中介費是指公司在客户之間或客户與行政部門之間商洽或調解處理促成某項事務而收取得全部費用;

(四)佣金是指公司在商業活動中的一種勞務報酬，是具有獨立地位和經營資格的中間人在商業活動中為他人提供服務所得到的報酬;

(五)利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向實體經濟部門注入並回流時所帶來的增值額。

(六)預收客户的各種款項(包括税款)是指公司的經營過程中向客户或外界收取的各種費用，其中税款的預收必須用公司統一的收據，並加蓋公司財務專用章和公司財務部税款預收監製章，每月底財務部會計將費用支出單、税票複印件、收據、結餘税款彙總交與公司出納，然後會計記賬;

(七)資料費是指公司在接受客户的各項事宜時收取的需要耗費的材料費;

(八)投資收入是指公司向經營方投入資金的資本性支出實現的收益;

(九)其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經由經理的簽字同意(可電話同意)，方可執行。

三、公司的.支出包括，水、電、暖、物業、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節)工會支出、利息支出、分紅、預支的各種款項(包括自用)辦公費用、固定資產、業務費用支出、投資支出、其他支出

(一)水、電、暖、物業、固定電話及寬帶是指公司為維持日常經營做支付的必須的支出;

(二)伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調味品、蔬菜等;

(三)工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;

(四)行政支出是指公司在日常經營中開拓人脈關係做支付的費用;

(五)工會支出是指公司為職工日常業餘生活所支付的費用，包括活動費用(門票、場地)就餐費、交通費、比賽獎勵;

(六)利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金而支付的報酬;

(七)預支的各種款項(包括自用)是指公司為應急或臨時處理事務準備支出的不確定的費用支出，其中總經理、經理、顧問自用資金每月不得超過五千元(含5000元)，可事後審批，預支的各種款項要視同現金管理;

(八)辦公費用是指工日為維護日常經營活動辦公所支付的必須費用;

(九)固定資產是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與生產有關的設備、工具、器具;單位價值在20__元以上，並且使用年限超過2年的不屬於生產經營主要設備的物品;

(十)分紅是指公司將公司利潤在公司現金週轉良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現的職員(標準有股東會確定)的紅利，分紅每半年執行一次;

(十一)房租是指公司為取得經營場地使用權所支付的房屋租金;費用按照合同約定進行支付;

(十二)業務費用支出是指公司在完成某項業務時所支付的全部費用，包括成本支出、各項費用支出等，業務支出必須經得經理和經辦人的簽字確認(可電話同意)，方可支付;

(十三)投資支出是指公司為實現公司業務以外的各種收益而向經營方投入資金的資本性支出;

(十四)其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊説明外)必須經得審批人員的簽字同意(可電話同意)，並經審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務列支。

四、公司財務每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務報告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審核人進行審計。並提出可行的意見建議，並下達書面文件通知執行。

五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬户，銀行賬户開設兩個，公司的現金存量不得超過伍仟元整(含5000元)，未執現金管理制度，造成損失的由責任人承擔。

六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務，保證賬務的真實完整、準確無誤，按月給經理提交財務報表。

七、會計和出納必須對公司的財務安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務資料，但不得複印、攝像、照相、保存賬務資料，其他人未經得總經理、審批人和經理的簽字同意不得查看公司賬務。

八、公司收支的具體流程

(一)收入流程

1、業務客户——經辦人(業務員、協辦人、財務會計)——經理複核——開票人開票——出納做憑證——會計做賬

2、記賬客户——財務會計(預收税款)——會計主管複核——出納做憑證——會計做賬

(二)支出流程分部門預算申購——審批——出納預支——採購——登記入庫——經理複核——審批——出納做憑證——會計做賬

九、公司物資管理辦法

(一)公司購進或代管理固定資產，經理助理必須登記“公司固定資產入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司固定資產出庫登記簿”上，辦理交接手續，責成專人負責，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續，交回經理助理處登記入庫，經理助理簽字同意離職。

(二)公司購進辦公用品及耗材，經理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需要領用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”，然後方可領用，保質期內人為損壞的，責任人照價賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續，交回經理助理處登記入庫，經理助理簽字同意離職。

十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續，公司經理、助理、會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，並出具《公司離職情況審計報告書》，經公司總經理簽字同意方可離職。

十一、公司提倡全體職員勤儉節約、愛護公物、勤奮智慧。

居委會財務管理制度 篇12

第一章總則：

為規範學校日常財務行為，發揮財務在學校經營管理和提高經濟效益中的作用，便於學校各部門員工對學校財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善學校財務管理制度，維護學校及員工相關的合法權益，制定本制度。

第二章現金管理制度

為了加強學校現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。

一、現金使用範圍：

1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

2.出差人員差旅費；

3.採購辦公用品、零星備件或其他零星開支；

4.業務活動的零星支出備用金；

5.確需現金支付並經校長書面同意的其他開支。

二、現金收付原則：

1.收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務不予付款。

2.因公外出或購買物品，需借用現金時，按照《員工借款管理》的規定辦理。

3.出納不得擅自將學校現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬户代其他單位或個人存入或支取現金，不準將學校收入的現金以個人名義存入銀行（校長書面許可除外），不準保留帳外公款。

4.出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。

三、現金收入和支出：

1.不論何種來源收入的現金，應於當日全部送存學校指定銀行賬户。

2.支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。

居委會財務管理制度 篇13

改革開放三十年來，我國逐漸確立了以市場為主導的經濟模式，在這種背景下，各企業、公司制度改革也穩步推進，事關企業發展命脈的財務管理髮生着顯著變化。在煤礦企業中，內部控制與財務管理是企業生存與發展的關鍵所在，二者緊密結合，必將為企業發展帶來不竭動力。在現代煤礦企業管理中，財務管理不能脱離內部控制而開展工作，應該揭示財務管理中導入內部控制的重要意義，找準二者間高效的結合點，明晰財務管理導入內部控制時亟需注意的要點，採取切實措施，確保導入內部控制的煤礦財務管理為企業的發展提供更強能量，實現經濟效益的穩步提升，促進煤礦企業健康、持續、穩定發展。

一、煤礦財務管理導入內部控制的重要意義

（一）強有力的內部控制是提升煤礦企業安全的保證

煤礦安全生產是事關人民羣眾生命安全的重大事項，前些年，我國各地陸續發生了一系列造成重大傷亡的煤礦生產事故，在很大程度上來看，這與忽視內部控制密切相關，血淋淋的教訓值得國人深思和警惕。近兩年來，煤礦企業強化內部控制管理，將內部控制理論運用到煤礦企業各個環節，煤礦安全事關大幅下降；同時，將內部控制導入財務管理中是控制企業經濟風險的迫切需要；因此，強化內部控制，並將內部控制運用到煤礦企業日常各工作環節中是保障企業安全的必然要求，煤礦企業應在包括財務管理在內的各項工作中穩步實施。

（二）財務管理中導入內部控制是提升煤礦企業經濟效益的必要需要

受世界經濟危機的影響，近幾年來，國際能源市場需求降低，我國經濟增速有所回落，煤炭產量供過於求，導致煤炭價格長期走低，煤礦企業經濟效益不佳。鑑於此，我國煤礦企業要想擺脱不利經濟因素影響，在逆境中實現涅?重生，必須改變過去脱離內部控制的財務管理模式，在財務管理中導入內部控制，提升財務管理效率，實現煤礦企業經濟效益的.提升。

二、煤礦企業中財務管理與內部控制的高效結合點

內部控制是指企業在日常生產經營活動中建立的自我調節與約束的內部機制，對企業的生存和發展起着至關重要的作用。企業內部控制涉及生產、人事、財務、技術、供應等各領域，對於財務管理，具體來講內部控制不僅涵蓋到企業資金的籌集、投放和營運，還涉及到財務預測、分析、決策和收入分配，與財務管理有着恰到好處的結合點。因此，煤礦企業負責人和財務管理人員應當高度重視在財務管理中導入內部控制機制，二者緊密結合，通過有效的財務核算和管控明確企業經濟責任，規範企業內部人員的各項經濟行為，使煤礦企業在激烈的市場競爭中始終保持蓬勃的發展勢頭。

三、煤礦企業財務管理中導入內部控制應該重點注意的方面

（一）財務管理中導入內部控制應該確保二者的完整性

財務管理與內部控制都有自己一套完整的運作體系和模式，財務管理涉及面廣，綜合性強，涵蓋煤礦企業各方面工作。內部控制由控制環境、控制活動、風險評估、信息溝通、信息監督五大要素組成，各要素間形成不可分割的整體。財務管理中導入內部控制時一定要保證二者體系的完整性才能實現煤礦企業預期的管理目標。

（二）財務管理與內部控制都應該與時俱進，保持科學性

財務管理與內部控制是隨着市場經濟環境與企業變化而不斷調整與完善的，財務管理與內部控制應始終貫徹不斷完善的方針，才能確保財務管理導入內部控制時發揮更大的作用。

（三）確保監督機制在內部控制導入財務管理的過程中有效運作

有效監督是確保企業邁入健康發展之路的法寶，在財務管理與內部控制中，一定要建立相關監督機制，確保監督體系暢通無阻運作。

四、推進煤礦財務管理導入內部控制工作的可行性建議

與時俱進，不斷完善煤礦企業財務管理制度與內部控制制度，使二者的結合更加科學、有效，發揮出更大的作用。煤礦企業應該結合行業特徵建立與之相適應的財務管理制度和內部控制機制，將內部控制導入財務管理中時應該高度重視各部門間的溝通和協調工作，對企業財務管理制度和內部控制機制進行全面的梳理和完善，強化制度建設。具體來講應做好以下幾方面工作：

第一，財務管理中要體現定員定崗，績效考核的理念，不斷完善企業福利薪酬體系，使煤礦企業日常工作中權責分明、競爭激烈，實現煤礦企業高效運作。

第二，將備用金管理制度融入財務管理中，促進借款手續不斷完善，並及時清賬，杜絕壞賬的產生，對備用金的使用者應該嚴格審核，建立成熟的催賬機制，防止備用金被部分人長期、過度佔用。

重視對財務人員的專業培訓，提升財務人員綜合素質水平。既然財務管理制度與內部控制機制不斷得到更新與完善，那麼相關從業人員自身的專業知識和技能也應該不斷提升才能滿足煤礦企業財務管理的需要，更加專業的做好導入內部控制的財務管理工作。因此，煤礦企業應該強化對財務管理人員的專業培訓，建立一整套完善的人才聘用、培訓、考核、選拔機制，使內部控制機制在財務管理中發揮更大作用。

將控制財務風險作為財務管理與內部控制的重中之重。在煤礦企業財務管理中，導入內部控制應該對存在的風險進行專業、綜合的評估，採用手工、自動控制和預防、發現性控制，盡最大努力降低財務管理對煤礦企業生產經營活動造成的影響，確保煤礦企業經濟安全。

總而言之，在激烈的市場競爭中，將內部控制導入財務管理中是現代企業的通行做法，在新形勢下，煤礦企業應該結合自身的行業 特徵，不斷完善財務管理制度和內部控制機制，二者緊密結合，共同發力，實現煤礦企業經濟效益不斷增長。

居委會財務管理制度 篇14

公司代理記賬的業務規範體系如下：

(1)簽署“代理記賬委託合同”。

當客户委託公司進行賬簿記賬時，應基於相互協商。 ，簽了書面合同。除法律規定的基本規定外，委託合同還應包括以下內容：

1.受託人和受託人應對會計資料的合法性，真實性，準確性和完整性負責。

2.會計憑證的轉移手續和收據程序;

3.編制和提供會計報表的要求;

4.會計檔案的保管要求;

5.受託人，受託人終止委託合同應當由會計轉讓處理。

(2)雙方的責任和權力。

委託方委託公司核算賬户的，應當履行下列義務：

1.必須完成或編制單位的經濟業務，以滿足國家統一會計制度的要求。原始憑據。

2.應配備負責日常貨幣收支和保管的'專業人員;

3.及時向公司提供合法，真實，準確，完整的原始憑證及相關資料;

4.退回公司，要求遵守國家統一核算原始憑證的糾正和補充制度應及時予以糾正和補充。委託公司對合同範圍內的行為負責。

公司的代理簿記從業人員應遵守以下規則：

1.遵守會計法，會計制度和國家統一的會計制度，依法履行職責;

2.對業務執行中已知的商業祕密負有保密義務。

3.向客户指明不正確的會計處理，提供虛假信息，以及其他不符合法律法規要求的要求應予以拒絕;

4.與會計相關的原始會計問題有責任解釋。

(3)處理會計業務。

根據合同協議，公司定期派人到委託地點辦理會計業務。根據客户提供的原始憑證和其他資料，會計應按照國家統一的會計制度的規定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

(4)編制和提交會計報表。

按照國家統一的會計制度的規定，向有關政府部門和其他用户提交會計報表。

(5)定期向税務機關提供税務信息。

(六)承擔委託人委託的其他會計業務。

居委會財務管理制度 篇15

為了更好的利用好班費中的每一分錢,讓每位同學對班級的財務開支有着詳細的瞭解,特製作班級的財務管理制度，把班級財務管理進行制度化、公開化、透明化。本制度主要包括班費使用原則、班費來源、班費用途、班費報銷、票據管理、班費公開等。

一、班費使用原則

公開透明，高效節省，合理利用。

二、班費來源

1.班級同學所交班費，原則上每人上交200元，多退少補，統一由生活委員保管。

2.因班級的集體榮譽所獲得的獎金。

3.其他來源。

三、班費用途

1.集體活動費用(如：集體拍攝照片、用品等)；

2.複印、打印班級所需材料費(如：打印評優評先資料，複印學習資料等)；

3.購買全班同學所需集體用品費(如:羽毛球等體育器材，A4紙，班旗等)；

4.未列項目及特殊經費支出需提前向生活委員説明，輔導員及生活委員同意後方可實行。

四、班費報銷

1.採購物品及小額支出(不超過50元)憑發票或收據到生活委員處報銷，若無發票或收據（包括公交費等）,不得報銷；

2.需由班費報銷的大額支出（超過50元），在使用前應向輔導員遞交一份申請書，輔導員批准後交於生活委員，事態緊急者，需打電話給輔導員,並與生活委員説明，生活委員瞭解後，要向輔導員打電話查實。

3.日常採購物品必須生活委員陪同前往，票據上數字不得改動，收據上須要蓋章，否則不予報銷。

五、票據管理

1.每張票據正面應註明用途，時間及經辦人簽名，還有較具體的物品單價及數量，如不屬實，後果由經辦人承擔；無簽名與用途票據不得報銷；

2.生活委員需將每一筆賬目做好登記，包括紙質版和電子版，並將個票據整理彙總後妥善保管，以便留底查賬和日後報賬。

六、班費公佈

本着公開透明的原則，每月財務收支記錄將會在班會上向全班同學公佈一次，並將電子版上傳至班級QQ羣共享來公佈。

注：各位同學如有對班級財務賬目有異議或建議的，請直接向生活委員提出或向輔導員反映。

居委會財務管理制度 篇16

第一條：根據會計法、會計基礎工作規範和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。

第二條：財務會計管理基本要求

(一)會計從業人員從業資格要求：所有會計從業人員持有深圳會計證，並在本公司所屬財政局註冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。

(二)會計機構設置及崗位要求：

(1)總審複核崗位(會計機構負責人)1個，由會計師或註冊會計師擔任;

(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務崗位，工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資的收發、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人員擔任;

(3)客服崗位一崗多人，主要負責與客户的聯繫和諮詢工作。

(三)會計核算基本要求：

(1)會計年度自公曆1月1日起至12月31日止;

(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣;

(3)採用借貸複式記賬法，會計科目和核算方法以《企業會計準則—應用指南》為主;

(4)原始憑證是記賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有塗改。一切原始憑證經審核無誤後，才能填制記賬憑證，據以記賬;

(5)財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，塗改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，採用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規定辦理，使用財務軟件電腦記帳的應將所用財務軟件版本及模塊內容報税務主管機關備案。

第三條：貨幣資金管理要求

(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金;

②對超過現金收付限額以上的'收付款項，必須通過銀行結算。

(3)不得對外開具空頭或與銀行預留印鑑不符的支票。

第四條：往來賬目管理要求。

做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

第五條：會計報表的管理會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門瞭解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的説明。

第六條：財會人員的崗位職責

1、總審複核崗位(會計機構負責人)

(1)向企業領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業負責人的經營管理參謀;

(2)每月，每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送企業法人審閲;

(3)檢查，監督管理各項費用的及時收繳，保證企業資金的正常運轉;

(4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整;

(5)根據行業的具體特點，依據財會管理有關法規，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序;

(6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業領導審核，修定;

(7)研究熟悉和實施相關的工商，財會及税務，物價等管理制度，運用法律，行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。

2、主管會計(會計核算操作員)

(1)向部門經理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公佈費用收繳及使用情況;

(4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領導及時彙報工作情況;

(5)檢查銀行，庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

(6)按照行業特點和需要，分類記賬;完成公司領導交辦的財會工作。

3、出納

(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

(2)管理好公司的現金收付，銀行存款的存取，保管現金，有價證券，銀行支票等;

(3)及時追收企業各種應收款項，保護公司利益不受損失;

(4)編制有關現金收付記賬憑證，現金日記賬，銀行日記賬的工作;

(5)及時辦理各項轉賬，現金支票，按月將銀行存款餘額與銀行對賬單核對相符，並交會計作賬。

第七條：本制度從20xx年9月1日起執行。

居委會財務管理制度 篇17

財務計劃管理制度

1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，並作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營範圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。

3、財務計劃分為年度、季度計劃：

（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜台平衡後，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。

（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批後的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

4、財務計劃內容：

（1）財務部應編制：

流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

（2）各部門應編制：

①銷售部及前台：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。

②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品採購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品採購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；

⑥採購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

⑦旅遊部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；

⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；

⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

（4）各部所需編報的計劃、送財務部彙總呈報。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅遊飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可採用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規定：

（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批准。

（2）借款餘額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款餘額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批准。

4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，並應附有經濟效益預測資料。

經費支出管理制度

1、對於發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、週轉金應按實際撥補數，以批准的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批准的報銷數列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，並同時將提存從經費存款户轉入其他存款户，以後開支時，在其他存款中支付。

7、購入的固定資產，經驗收後列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品採購計劃，經財務部核價後轉交採購部門根據該部的費用定額掌握採購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由採購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬於個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，並寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。

傢俱、用具財務管理制度

1、要按年分季編報傢俱、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查並提出意見後報總經理批准。

2、傢俱、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。傢俱、用具購進後，作出賬務處理，在“營業費用—低值易耗品”科目入賬。

3、領用傢俱、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理傢俱、用具所用的開支，以“營業費用—修理費”列支。

5、傢俱、用具因磨損而失去使用價值時，經批准可辦理報廢。報廢的傢俱出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

6、丟失、毀損傢俱、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查後呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

7、傢俱、用具發生溢餘或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬户，查明原因，並分別不同情況審批後，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

固定資金管理制度

1、酒店的固定資金主要來源於流動獎金，佔用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

2、酒店及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償佔用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳佔用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批准進行採購，財務部不予報銷費用。

流動資金管理制度

1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批准計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的佔用資金，取得較大的經濟效益。

2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的佔用資金不得超過比例規定。

3、除經批准為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少佔用流動資金。

4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

5、使用的基本要求

（1）在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金週轉，擴大經營，以減少流動資金的佔用。

（2）加速委託銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的佔用；

（3）各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，並在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金週轉一次所需的天數。

（4）對商品資金的佔用，應本着勤儉節約的精神，儘量壓縮；

（5）儘量減少傢俱、用具的購置。

居委會財務管理制度 篇18

一、從業人員的職業道德規範

1、愛崗敬業。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠於職守，盡心盡力，盡職盡責。

2、誠實守信。要求會計人員做老實人，説老實話，辦老實事，執業謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露祕密。

3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不佔、遵紀守法、清正廉潔。

4、客觀公正。要求會計人員端正態度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。

5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監督。

6、提高技能。要求會計人員增強提高專業技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鑽研，不斷進取，提高業務水平。

7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鑽研相關業務，全面熟悉本單位經營活動和業務流程，主動提出合理化建議，協助領導決策，積極參與管理。

8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努力維護和提升會計職業的良好社會形象。

二、內部財務管理制度

為加強本公司財務會計管理、規範會計工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

(一)財務會計管理的基本原則

公司核算應遵循權責發生制原則。

(二)財務會計管理的基本任務和方法：

1、籌集資金和有效的使用資金，監督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經濟效益。

2、做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。

3、有加強財務會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產清查。

5、按期編制各類會計報表和財務説明書，做好分析和考核工作。

(三)財務會計管理的基本內容

1、財務會計管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務人員要認真執行會計法，堅決按財務會計制度辦事，並嚴守公司的祕密。

2、加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的'每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

3、公司應根據審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內容必須具備：填制憑證的日期、編號、業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數、填制人、複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。

4、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬薄。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前後相一致。

5。做好會計審核工作，經辦財務人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人複核，重大事項由財務負責人複核。

6、會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬薄記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。

7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，並妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。

8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。交接人員及監交人應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

三、業務規範制度：

(一)、簽訂《代理記賬委託協議書》委託人委託本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委託協議。委託協議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：

1、委託人、受託人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。

2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續;

3、編制和提供會計報表的要求;

4、會計檔案的保管要求;

5、委託人、受託人終止委託合同應當辦理的會計交接事宜。

(二)雙方的義務責任及權利

1、代理記帳委託人應履行的義務

(1)對本單位發生的經濟業務，必須填制或者編制取得符合國家統一會計制度規定的原始憑證;

(2)應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管;

(3)及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料;

(4)對本公司退回的，要求按照國家統一會計制度規定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充;

(5)承擔《代理記帳委託協議》中約定的責任。

2、本公司應履行的義務

(1)遵守會計法律和法規以及國家統一會計制度，依法履行職責;

(2)對在執行業務中知悉的商業祕密，負有保密義務;

(3)對委託人示意做出不當的會計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕;

(4)對委託人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任;

(5)承擔《代理記帳委託協議》中約定的責任。

四、代理記帳的操作規範

1、根據會計業務需要配備專業會計人員，非會計專業人員，不得從事代理記帳工作。

2、代理記帳人員未得到客户認可，公司必須根據客户要求另行委派至用户滿意為止。

3、定期向客户瞭解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，並加以改進。

4、依法制止客户示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司彙報或向主管財政部門彙報。

5、代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料應按約定的時間提交委託單位。

6、承接代理記帳業務時，必須向客户説明代理範圍、代理責任、雙方權利義務和收費標準，不得以個人名義承接業務或擅自收費。

7、不得在委託單位或通過委託單位獲取代理收費以外的任何利益。

8、代理記帳人員定期參加會計業務的培訓。

9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。

五、檔案管理制度

1、對委託單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處理完畢後，應按規定及時返還委託單位，對代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。

2、對每一客户建立檔案，並由專人保管，內容包括：用户概況、代理記帳協議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交接驗收記錄。

3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，並及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。

4、歸檔過程中如果發現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續。除更正本單位留存的財務報告外，並應同時通知接受財務報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。

5、每季度由監督部檢查檔案管理工作並彙總至經理辦公室。

代理記賬財務管理制度6

公司代理記賬的業務規範體系如下：

(1)簽署“代理記賬委託合同”。

當客户委託公司進行賬簿記賬時，應基於相互協商。 ，簽了書面合同。除法律規定的基本規定外，委託合同還應包括以下內容：

1.受託人和受託人應對會計資料的合法性，真實性，準確性和完整性負責。

2.會計憑證的轉移手續和收據程序;

3.編制和提供會計報表的要求;

4.會計檔案的保管要求;

5.受託人，受託人終止委託合同應當由會計轉讓處理。

(2)雙方的責任和權力。

委託方委託公司核算賬户的，應當履行下列義務：

1.必須完成或編制單位的經濟業務，以滿足國家統一會計制度的要求。原始憑據。

2.應配備負責日常貨幣收支和保管的專業人員;

3.及時向公司提供合法，真實，準確，完整的原始憑證及相關資料;

4.退回公司，要求遵守國家統一核算原始憑證的糾正和補充制度應及時予以糾正和補充。委託公司對合同範圍內的行為負責。

公司的代理簿記從業人員應遵守以下規則：

1.遵守會計法，會計制度和國家統一的會計制度，依法履行職責;

2.對業務執行中已知的商業祕密負有保密義務。

3.向客户指明不正確的會計處理，提供虛假信息，以及其他不符合法律法規要求的要求應予以拒絕;

4.與會計相關的原始會計問題有責任解釋。

(3)處理會計業務。

根據合同協議，公司定期派人到委託地點辦理會計業務。根據客户提供的原始憑證和其他資料，會計應按照國家統一的會計制度的規定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

(4)編制和提交會計報表。

按照國家統一的會計制度的規定，向有關政府部門和其他用户提交會計報表。

(5)定期向税務機關提供税務信息。

(六)承擔委託人委託的其他會計業務。

居委會財務管理制度 篇19

一、目的

為了加強公司的財務管理工作，規範各項目的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本規定。

二、適用範圍

電子商務科技有限公司所有員工

三、財務職責

負責建立、健全公司相關財務制度，監督各項制度的實施與執行。負責本部門的財務預算、公司支付寶賬户收支及銀行結算業務。負責本部門記賬、對賬、財務報表、財務分析及財務檔案管理工作。

四、店鋪和賬户管理

4.1企業店鋪相關信息包括店鋪賬户名稱、登錄密碼、綁定手機號、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交財務做備案。

4.2企業店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業務；企業支付寶賬户在申請企業店鋪的時候，僅用於驗證企業身份，在店鋪經營過程中產生的收支業務，不經由企業支付寶賬户辦理。

4.3客户店鋪需綁賬號和錢包賬號的，因按客户要求進行綁定，嚴禁使用任何個人或其他公司銀行賬户，公司店鋪需綁定的電話號碼和郵箱的，都應綁定公司總經理的手機號碼和郵箱，嚴禁使用他人手機號碼和郵箱；

4.4各店鋪錢包由項目經理進行管理，並在接收賬號後重置登陸密碼和支付密碼，嚴禁向他人泄露錢包信息，項目經理可根據運營情況進行資金提現到綁定賬户

4.5需由用錢包付款的一切支出，包括但不限於店鋪裝修、維護以及繳納各種業務保證金，均需由項目經理書面申請，並報總監、總經理審批簽字後方可進行。

五、費用報銷管理

居委會財務管理制度 篇20

為了加強財務管理，嚴肅財經紀律，保證財會資料真實、完整，規範和加強財會工作，提高經濟效益，為保證教育教學工作的正常開展，根據我校實際情況特制定本制度。

一、認真學習貫徹執行《會計法》，遵守國家的各項財經法規、制度和崗位責任制。

二、會計人員必須加強政治學習，努力鑽研業務，不斷提高自身的業務素質。學校領導要為財務人員的業務提高提供有利條件。

三、會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠於職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續。

四、會計憑證，會計賬薄，會計報表等資料必須符合國家統一的會計制度的規定。

五、會計人員必須按規定使用、登記會計憑證、賬薄，賬目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。

六、對於不合理的票據和不合法的支出，會計人員有權拒付。

七、學校財務銀行支票和印鑑由會計和出納分持，不得由出納一人保管，會計員不得兼管現金和支票，出納員不得兼保管員。

八、學校的固定資產要定期盤點，新購入和調配的要及時入賬，報廢的要及時上報申請報損，固定資產必須作到賬賬、賬物相符。

九、開展增收節支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、佔用、挪用專項資金，收入要入財政專户。學校大型辦公設備、教學設備等必須通過政府採購。

十、會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。

居委會財務管理制度 篇21

為了更好地完善本店的財務制度，特制定以下規定。

1、每天上班前服務員向經理領取酒水單並做好登記工作。次日上班前由經理監督盤點酒水單的張數。如有丟失按每張10元罰款。

2、收銀員收款後蓋章須直接把紅單交給服務員，有服務員交給吧司取貨。

3、吧司看單後出酒，吧司的紅單與收銀台的白單必須保持一米以上的距離。

4、吧司與收銀員要做好每天的`日銷售報表。

5、吧司管貨，收銀員管錢，所有貨物必須開單才能出貨，每月盤點如有缺貨由吧司負責。

6、酒水單需要塗改時必須經過服務員、經理和吧司簽名才能有效。

7、服務人員開錯單，送錯酒水燒烤小吃等由該服務人員負責。

8、存酒單由客人自行保管，剩餘的酒水進庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩餘的酒水。

9、獲獎的瓶蓋上繳公司統一按規定處理，不得私自藏匿，否則，每發現一個罰款10元，第二次發現按開除處理。

10、每張報銷單必須由經辦人、驗收人和經理簽名方可報銷。

11、每店店長享有200元內非正常支出的決定權，超出200元的非正常開支必須報請總經理批准。

12、每店店長享有一定量的簽單權，財務必須做好籤單的每天登記工作。

13、每月的月底為固定盤點時間，月中不定期盤點1-2次，由財務主管負責安排時間。盤點必須經理、收銀和吧司到場監督，並在盤點單上簽名確認。

14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時向財務主管彙報。財務主管人員和監督員有權在任何時間進吧枱檢查財務收入情況，收銀員要密切配合。

15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務祕密，不得向外泄露任何財務情況，否則，以開除論處，造成公司的財務損失，由該人員負責賠償。

16、每月的月底為發放工資時間，10日為發放提成、獎金、補助時間。財務必須提前兩天做好工資和提成報表，由財務和店長核准，並報請總經理批准後方可發放。

17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。

居委會財務管理制度 篇22

總則

1.為加強財務管理，適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，進一步完善財務制度體系，維護投資者的合法權益，根據有關法律法規，制定本管理制度。

2.基本任務和方法：做好各項財務收支計劃，對生產和經營過程進行控制、監督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產的安全，有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。

3.要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在公司經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務人員管理

1.財務人員應當保持公司的商業祕密和財務信息。除法律規定或總經理同意外，不得私自向外界提供或泄露公司的財務信息。

2.財務人員調動工作，必須與公司指定的接替人員進行財務移交，且要一切手續完備，財務清楚後，方可調職。移交人員在辦理移交的，須編制移交清單，交接完備後，交接雙方和監交人在移交清單上簽名或蓋章。

3.財務人員要認真執行崗位責任制，各司其責，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。

會計憑證和會計賬簿

1.公司必須按照規定正確使用會計憑證，合理設置會計賬簿，全面、系統、連續地記錄公司的各項經濟業務活動，及時，真實地反映公司的經營成果。

2.公司必須使用財務局統一監製的會計憑證、會計賬本、會計報表，保持統一和規範。

3.財務人員填制憑證、登記賬簿，必須嚴肅認真、正確及時，做到內容完整、數字正確，摘要簡明，字跡整潔，不得潦草、模糊；發現差錯應及時查明，並按規定進行更正，不得任意塗改，更換銷燬憑證賬冊。

4.填制會計憑證和登記賬簿，必須用鋼筆或黑色簽字筆寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，畫線、改錯、衝賬時可用紅墨水筆。

5.記賬憑證和賬簿上的會計科目和子細目，以及往來賬户名稱，必須用全稱，不得隨意簡化或用代號。

6.制記賬憑證必須附有合法的原始憑證作為依據，各種原始憑證必須內容真實、手續完備、數字準確。對結賬和更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。

7.各種空白支票、發票、收據，都應指定專人保管，並設立登記簿，登記領用日期、數量及起訖號碼，並由領用人合適簽收，防止丟失。

8.公司必須設置總賬、日記賬和明細分類賬，並根據業務和管理的需要，設置備種輔助或備查簿。

9.啟用會計賬簿要在會計賬簿行上寫明公司名稱和賬簿所屬年度，賬簿內的“賬簿起用表”要填寫齊全。

10.登賬必須根據經過審核無誤的記賬憑證進行登記，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經濟事項的摘要。登記賬簿應按日期和編號的順序記賬，不能前後顛倒、不得跳行、隔行。

11.各種賬簿在記賬完畢後，必須結出餘額，按月進行核對，保證賬賬相符、賬表相符、賬實相符。

12.記賬憑證及賬簿，都必須定期按日期及編號順序裝訂成冊，加上封面，記賬憑證上註明年度、月份、起訖、號數、分冊號數及財務主管人員，逐冊編號，交由專人登記會計檔案目錄簿。

13.會計憑證、賬簿和報表，是公司的重要檔案，必須指定專人妥善保管、做到完整無缺、便於調閲，無關人員未經財務經理及公司總經理同意，不準任意查閲會計檔案。未經財務部經理批准，不準擅自複印或外借。

流動資金的核算

1.經管債權(應收賬款、預付賬款、其他應收款)賬目的財務人員經常清理各賬户款項，定期與有關單位核對餘額，經常向部門主管彙報債權清理情況，督促經辦人員及時結清和收回債權。

2.公司應按當年未應收賬款、應收票據、預付賬款等應收款項的餘額計提一定比例的壞賬準備金，納入管理費用。

3.公司根據國家統一規定確認壞賬損失，即：因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產和擔保人清償後，仍然不能收回的部分。其次，因債務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的賬款。

4.嚴格壞賬損失的控制及審批程序。公司若發生壞賬損失時，應先書面報告公司財務部初審、財務部經理複審，經公司總經理批准同意後方可衝賬。如因個人責任造成壞賬的責任者要視情節分別給予經理、行政處罰直至追究刑事責任。

5.存貨的計價方法規定執行。

收入、成本費用

1.按下述規定收入的實現：

⑴商品或產品已經發出，勞務已經提供，同時收訖款或取得收取價款的憑據時，確認收入的實現。

⑵在交款提供方式的情況下，如貨款已收到，發票賬單和提貨單已經交買方，無論商品、產品是否發出，都作為收入的實現。

⑶採用預收貨款銷售的商品和產品，在商品、產品發出時作為收入的買現。

⑷委託其他單位代銷的商品、產品，收到代銷單位的代銷清單後作為收入的實現。

⑸在採用承付結算方式銷售商品、產品或提供勞務的情況下，應當在商品、產品已經發出，勞務已經將發票賬單提交銀行辦委託收手續後作為收入的實現。

⑹採用分期收款方式銷售商品、產品，按合同約定的收款日期作為收入的實現。

⑺公司出口銷售的商品、產品、陸運以取得承運貨物收據或鐵路運單、海運以取得出口裝船提單，空運以取得空運單，並實行辦理出口交單後作為收入的實現。

2.實現的銷售收入，應按實際價款記賬，當期發生的銷售退回，不論是屬於本期還是以前期間銷售的，都應衝減當期的收入和成本。銷售商品發生的銷售折讓(折扣)支出，應衝減當期的銷售收入。

3.當月實現的收入應全部記入當月賬內，並按配比原則計算與收入有關的成本、費用、税金。這些成本、税金費用應單獨核算，在財務報表上單獨反映，不得低減銷售收入。

4.公司應按會計核算的規定設生產成本，工程成本、製造費用、管理費用、銷售費用、財務費用等科目對成本和費用進行歸集和核算。

5.公司應根據產品種類建立產品成本明細台賬，做到記錄完整、核算準確、資料齊全。同時，要分析成本、費用的升降原因，採取必要措施，努力降低成本，提高效率。

6.公司要嚴格控制成本費用開支範圍和開支標準，嚴格定額管理，做到精打細算，厲行節約，降低成本。

財務報告與財務評價

1.月報、季報：資產負債表、利潤表、管理費用明細表、銷售費用明細表、製造費用明細表。

2.年報：企業除報送月報、季報所列表式外，還需加報：現金流量表。

3.公司在報送年度會計報表時，應附送財務分析報告。

主要説明：

公司的生產經營情況；

利潤完成情況；

資金使用及週轉情況；

債權債務變動情況；

各類資產增減變動情況；

主要税項交納情況；

成本、費用升降情況；

其他財務會計方面需要説明的問題包括：

總結和評價公司的財務及經營成果，認真分析影響財務指標變動的各個因素。財務指標主要包括：資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款週轉率、存貨週轉率、資本利潤率、營業收入利税率、成本費用利潤率。流動資金週轉天數、次數等。

居委會財務管理制度 篇23

一、業務費用分類

業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類、日常業務費用是指用於日常性開支的業務費用，包括日常關係維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支、專項業務費用是指用於解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支、

二、日常業務費用管理

日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理、

1、上級批准下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款、

2、預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，並保證到達使用效果、

3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批准後，可用於日常業務費用開支、

可控費用節儉用於業務費用開支的，按下列權限審批：

(1)企業可控費用節儉用於業務費用開支的`，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、

(2)事業部本部可控費用節儉用於業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、

(3)集團本部可控費用節儉用於業務費用開支的，報集團公司董事會審批、

4、日常業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核、

三、專項業務費用管理

專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、

1、專項業務費的申請

企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字後，報上級審批、

2、專項業務費的審批

專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本着“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

(1)企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司複審後，報集團公司董事會審批、

(2)事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批、

3、專項業務費的使用

(1)專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用、

(2)專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、

(3)專項業務費用指標使用後有剩餘的，指標自動作廢、

4、專項業務費用的核算

(1)專項業務費用開支後，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計、

(2)專項問題結束後，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料後，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字後，報費用審批部門核銷備案、

5、專項業務費用的跟蹤

上級單位批覆專項業務費用後，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程、

6、專項業務費用的考核

專項業務費用按照下列原則進行考核：

(1)凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支後的淨效益併入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核、

(2)凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果、

(3)集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、

居委會財務管理制度 篇24

為規範學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展。根據《中國小校財務制度》和國家有關規定，結合本校實際，特制定本制度。

一、財務管理體制

1、在總務處下設財務室，實行“統一領導，統一管理”的體制，學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。

2、財務室設報帳員一名，報帳員根據《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經費報帳活動業務。

二、預算管理

1、收入預算：參考上一年度預算執行情況考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，根據預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。

2、支出預算：根據學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對支出進行預算編制，支出預算編制，應在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。

3、收、支預算均嚴格按照市區財政局核定的預算控制數進行編制預算。

三、收入管理

1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業費、公共醫療經費、養老保險等財政補助收入，嚴格按照財政預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

2、事業收入管理：對學校開展教學及其輔助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專户。

3、各項收費必須嚴格執行國家規定的標準和範圍，使用財政規定的合法票據，各項收入全部納入學校預算，統一管理，統一使用。

四、支出管理

1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節約和量力而為的原則，嚴格執行國家的財政財務制度和財經紀律，嚴格執行國家關於工資、津貼和福利待遇等方面的規定，控制人員經費支出，相對增加公用經費支出，促進教育事業的發展。

2、對各項支出實行分類管理，重點是事業支出和建設性支出。建設性支出，不得超預算擠佔教育事業經費。

3、對各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數或預算數代替支出數，隨時接受有關部門的審計和檢查。

4、各項支出應經校長審批簽字，財務室方能辦理報銷手續。

五、資產管理

1、流動資產管理：貫徹內部牽制原則，實現現金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴格執行現金和銀行存款的會計處理規程，按規定登記銀行存款和現金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現金進行核對和清查保證帳實相符。

2、固定資產管理：設立固定資產的分類明細帳，定期或不定期對固定資產進行清查盤點，年度終結前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，並按規定程序對盤盈、盤虧的固定資產進行及時處理。

六、財務監督

1、接受有關部門對校財務預算、預算執行、決算編報的財務監督和內部監督。

2、本校財務監督實行事前監督、事中監督和事後監督的三種形式。

3、財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見並向上級主管部門和其他有關部門反映。

居委會財務管理制度 篇25

為加強機關財務管理，規範財務行為，保障機關日常各項工作正常運轉，提高工作效率，根據《行政單位財務規則》，等有關財政法規的規定，制定本制度。

一、鄉政府機關所有支出（包括報銷、發放津貼、撥轉經費和往來性支付），一律由鄉長一支筆審批，除特別授權外，財政所一概不予受理和入帳。

二、鄉機關各部門所取得的所有收入，必須按照“鄉財縣代管”的規定，統一使用從財政領用的正規收據，不得自行購用其它收據，所取得的資金直接繳入鄉財政結算專户，不得邊收邊用，直接或變相坐支。

三、支出報銷實行以下程序。先由經辦人籤明具體事由，分管領導簽好證明，財政所長籤審核並加蓋鄉財縣代管公章，再交由鄉長審批。購置固定資產的支出，還應經使用（或保管）人簽字，財會同時進行固定資產賬務核算、工資和對個人以外的支出憑證一般應為税務發票，嚴格控制白條支出。招待發票，大額辦公用品及煙酒等大額發票須帶有附件，工程發票要有工和平結算單。所有的財務支出應於支出後儘早履行報批手續，最遲不能超過一個月，否則將不予報批。

四、生產性支出憑合同、會議決定、辦事通知單或文件，由鄉長審批，非生產性支出在 20xx元以下的由鄉長直接審批，20xx---10000元經商請書記同意並審核簽字，由鄉長審批，10000元以上的須提交班了會聯席會議研究同意後，由鄉長審批，特殊情況下黨政負責人可以先行開支，然後向班了聯席會議通報。

五、機關在編，在冊，在崗財政供給人員的工資，離退休人員的離退休費，由縣財政統一發放，其他人員工資由班了聯席會議根據有關規定研究核定，並下發〈〈辦事通知單〉〉。

六、公務費支出管理：

（一）辦公費。一般辦公用品由辦公室編制計劃經分管領導審核，報鄉長審批後，會同財政所負責購買，由辦公室負責發放。辦公室要相應建立領用手續和分發記錄。未經批准，任何部門不得隨意購置，否則不予報銷。各種文件材料統一在機關打印室打印，確需在外打印的'應事先報經鄉長同意，事後一個星期內辦理結算手續。

（二）會議費。鄉，人代會及其他有關會議要本着履行節約的原則，根據會前班子會決定的標準，辦理會務支出，不得超支。

（三）電訊費。黨政主要領導電訊費實行實報實銷，其他班子成員按規定標準予以補貼包乾使用。

（四）差旅費。受上一級統一按排到縣外開會，參觀，學習或因工作需要到縣外開展工作需出差，須報經黨政主要領導同意後方可成行。費用單位自理的，根據上級財政部門的標準報銷車船票，住宿費，定額發給伙食補助。費用由組織單位支付的不再報銷差旅費，差旅費應於出差歸來五日內填寫〈〈差旅費報銷表〉〉，及時辦理報銷。縣內差旅費實行包乾制度，班了成員每人每年1600元，一般人員每人每年800元。

（五）交通費。鄉兩主要領導的小車費用實行包乾制度，每人每年15000元。鄉政府臨時需租車時，需經鄉主要領導同意，並簽發用車通知單，用車人憑用車通知單結算有關費用。

（六）招待費。上級黨委政府或業務部門領導或工作人員來鄉檢查指導工作，可安排工作餐。具體標準參照機關食堂的有關管理制度執行。在外發生招待的，一律由書記或鄉長安排，並由業務人員當時辦理現款結算，一般不得簽字掛賬。接待用煙由財政所統一採購備用，憑鄉主要領導簽發的用煙通知單領用，辦公室填寫發放記錄，分管領導簽字。因工作需要配送土特產的，需經鄉主要領導同意並簽發用物通知單，由辦工室採購。

七、根據工作需要由黨政主要領導安排購置辦公用品以外的其他物品，由財政所根據領導授意負責現款購買，辦公室負責管理和支配並填寫使用清單，使用清單原則上每月一次分別由書記鄉長審核簽字。

八、醫藥費支出管理。機關財政供給在職和退休人員實行醫療保險制度，機關除按醫療保險有關規定為職工繳納應由財政負擔部分的醫療保險外不另行報銷醫療費用。

九、鄉機關二級機關財政收支管理

（一）帳户管理。所有二級機關的銀行帳户納入財政統管，由財政統一建帳，部門只設臨時報帳員，報帳員負責保管和填寫支票，印鑑交由財政所統一管理。

（二）收支管理。

1、各二級機構必須依據有關法規，文件規定的收費項目和標準收取各項費用，嚴格手續和程序，做到依法收取，嚴禁亂設收費項目和違規收費。

2、各二級機構一律從財政領用相應收入票據，嚴禁使用其他收據或白條收取。

3、各二級機構所收取的款項必須及時全額繳入財政指定的帳户，與財政一月一結算，臘月15日前必須結清全年收入，嚴禁挪用或存入私人帳户，嚴禁坐支分成和用支出收據抵庫。

4、各二級機構的工作經費支出必須憑原始支出憑徵，按本規定第三、四、六款辦理。

十、嚴格控制個人借款和庫存現金規模，各部門報帳員手中現金額度不能超過5000元。

十一、各財務人員要及時辦理撥款和月度收支憑證結算業務，會計對出納每月至少進行一次庫存盤點，財會人員在辦理財務收支過程中遇有重大疑難問題時向主要領導彙報，財會人員在下月五日前須將上月會計報表送黨政主要負責人。

十二、機關財產的一般購置、修繕、高度，由辦公室負責，財政所協助，各辦公室保管使用，辦公室和財政所要對所有財產造冊登記，式三份，各辦，辦公室，財政所各一份。