銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

銀行存款是單位存放在銀行的資金，是單位貨幣資金的主要內容，為加強管理，建立健全銀行存款管理制度，按如下辦法進行管理：

1.加強銀行存款的管理。根據資金的不同性質、用途，分別在銀行開設賬户，嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理暫行條例，接受銀行監督。

2.銀行賬户只限本單位使用，不準搞出租出借，套用或轉讓。

3.嚴格支票管理，不得簽發空頭支票。空白支票必須嚴格領用註銷手續。

4.應按月與開户銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。平時開出支票，應儘量避免跨月支取，年終開出支票，須當年支款，不得跨年度。

5.加強銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對，應在結算業務中實行銀行存款轉賬結算。

6.出納、會計應按月編制銀行存款餘額調解表，逐月與銀行核對餘額，防止錯賬、亂賬。