服裝財務管理制度（精選3篇）

服裝財務管理制度 篇1

一條為規範服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。

二條本服裝行業財務工作職責和管理。

（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規範》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。

（二）祕書處負責編制服裝行業度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，並組織貫徹執行。

（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。

（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、祕書長；半財務報表報理事會，度財務報表報服裝行業登記管理機關。

（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，並做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。

（六）接受財税機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。

（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。

三條本服裝行業經費的管理。

（一）服裝行業經費開支按照預算在先、開支在後的原則進行。每的費用開支情況須向理事會報告。

（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，並註明原因及用途，經會計人員審核後報會長審批或祕書長審批。

（三）審批權限由協會理事會審議核定。

（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。

四條本會人員工資及福利

（一）服裝行業祕書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。

（二）聘任制的祕書長工資福利由理事會自行決定。

（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。

（四）臨時聘用人員的聘金參照國家有關規定由祕書處擬定後報會長批准。

五條本會固定資產的`管理。

（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。

（二）服裝行業祕書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。

（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。

六條本服裝行業旅差費用的管理由協會理事會審議核定。

七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批准的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。

八條本制度經理事會審議通過後生效，由理事會解釋。

服裝財務管理制度 篇2

為了規範服裝廠財務行為，利於服裝廠的發展，根據《會計法》、《服裝廠財務通則》，結合本服裝廠的實際情況，制定本制度。

服裝廠財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，有效利用服裝廠各項資產，努力提高經濟效益。

服裝廠應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。

服裝廠財務管理的結構體系及責職

本服裝廠財務人員必須遵守國家有關法規、服裝廠內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務，服裝廠財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務。

結合我服裝廠運營模式和發展方向，財務部負責錢、物、帳的管理，具體工作責職如下：

資金會計：主要負責錢的管理，工作內容

辦理現金、銀行存款收支業務，並及時登記日記帳，做到日清月結。

編制現金收支日報表：根據每天款項收支情況，編制收支日報表，結出當日餘額。

費用報銷：複核報銷審批手續是否完整，票據金額與實報金額是否一致，無誤後予以辦理。

月末核對銀行存款帳，餘額與銀行不一致的，説明原因並編制餘額調節表

與物流部核對內購商品帳：每月27日由物流提供本月內購彙總表，進行核對並確認。

清理個人款：按照服裝廠個人欠款規定，及時催收、清理個人欠款。

按明提供內部月度相關報表

完成領導交辦的其他事項

成本會計：主要負責物的管理，工作內容：

1、根據入庫單、貨物發票編制估價入庫，到票，銷售，成本等憑證並登記庫存商品、預付帳款、應付帳款、應收帳款、主營業務收入、主營業務成本明細帳，並確保與總帳保持一致

2、提供每月銷售成本彙總轉數據及單店銷售成本分析數據

3、建立加盟商管理台帳，負責控制可用額度

4、核對往來帳（包括總服裝廠、加盟商、供應商），編制餘額調節表

5、負責庫存商品監盤和出納現金監盤

6、按時提供內部銷售成本月報

7、完成領導交辦的其他事項

總帳會計：主要負責帳的管理，工作內容：

編制除由成本會計完成以外的所有憑證，並登記相關總帳、明細帳

負責核對所有總帳與明細帳，確保一致

編制月度、季度、年度報表，申報納税

辦理退税、購買發票、購買會計用品等事項

負責會計憑證、會計資料、會計檔案、銷貨合同的裝訂和管理

固定資產管理

每月下旬進行税金、毛利預測

按時提供內部費用明細表

完成領導交辦的其他事項

會計主管：主要負責財務部日常管理、部門間溝通、提供經營分析數據等事項

1、審核所有會計憑證和帳務處理

2、負責本部門的日常管理及部門間溝通

3、供提每季經營分析數據

4、編制月度用款計劃，統籌按排資金

5、制定、完善

財務制度

服裝廠財務核算制度

一、核算基礎

服裝廠會計事項採用權責發生制確認原則；記帳方法採用借貸

記帳法；服裝廠會計年度採用歷年制一月一日至十二月三十一日止；記帳本位幣為人民幣；會計處理方法前後各期應保持一致，不得隨意變更；會計記錄事項必須客觀、正確。

二、會計科目使用規定

現金本科目核算服裝廠的庫存現金，主要是核算日常經營活動中以現金收支的各項收入（銷售款一律存入銀行）、費用以及從銀行提取現金，該科目下一般不需下設二級明細科目。其具體用於：

1、提現；借：現金

貸：銀行存款

2、以現金收取的保證金等；借：現金

貸：其他應付款--保證金等

服裝廠內部的借款、業務部門出差借款、行政部門的備用金、零星費用的報銷等；借：營業費用、管理費用、其他應收款等

貸：現金

銀行存款本科目是核算日常經營活動中以銀行收支的各項收入、費用，該科目設置二級明細科目，二級科目的設置是以開户行賬號來設置，有一個開户行賬號，就必須設置一個二級明細科目，本科目月末與銀行對賬單核對，製作“銀行調節表”，且雙方截止日期在每月月末，儘量減少未達帳。其具體用法如下：

1、以銀行存款入賬的商品銷售收入等；

2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工就餐費用、上繳的各項税費等；

3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項的往來劃轉及其他往來的劃款。

4、在日常賬務處理中，5、不6、能出現非正常銀行存款科目一借一貸現象，7、必須通過正常往來科目核算。

8、分錄如下：

收入：借：銀行存款＿

貸：應收賬款、主營業務收入、其他業務收入等

支出：借：預付賬款、營業費用、管理費用、應交税金

貸：銀行存款＿

劃款：借：應收帳款、其他應收款等

貸：銀行存款＿

銀行存款年末不能有付款的未達帳項，不能有大的收款的未達帳項，只能有年末最後1-2天零星收款的未達帳。

應收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項；本科目設置二級科目核算，此科目為單位往來科目；我服裝廠不單設預收賬款科目核算，在發生預收款時納入應收帳款核算，在編制報表時按照期末借貸方餘額進行重分類調整。應收帳款貸方餘額應在預收賬款中反映。

服裝財務管理制度 篇3

第一章 總則

一、為了規範公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，依據施工企業財務會計制度有關規定，並結合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。

二、公司設立財務部，其崗位職責分別是：

1.財務主管崗位職責

⑴在財務總監領導下，負責公司財務記賬、核算、往來款項對賬、財務報表編制、財務分析和日常財務事項的辦理工作。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內容完整。 公司會計憑證、賬簿、報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊並編號登記，妥善保管。

財務月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經理和財務總監。

⑵根據合同約定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預支款，以致最終結算。結算手續簽字按照公司財務管理制度執行。

⑶負責協調與税務等部門的工作關係，辦理涉税事項;配合辦理上級安排的公司日常事務。

⑷負責定期組織公司固定資產、物資和流動資產的盤存、清查核實，及時處理好財產溢餘和毀損賬務。

⑸負責協調有關人員進行工程實用材料抽檢工作。

⑹負責公司統計工作，按要求及時報建設主管部門和統計部門(包括網上填報)。 ⑺罰則：

①財務記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。 ②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經濟責任。 ③違反公司管理制度，按相關管理制度執行。

2.出納崗位職責

⑴在財務主管領導下，做好公司庫存現金、有價證券的保管工作。

⑵根據合同協議條款和工程預算，經常瞭解工程進度，定期向財務主管彙報工程款的收入與支出事項。

⑶要嚴格執行公司費用管理規定。費用類單據上要有經手人、主管負責人簽字;材料款結算單要有施工隊長、材料專員、財務主管簽字;工程款結算單上要有工程部主管、財務主管簽字。出納憑總經理籤批後的單據辦理付款事項。

⑷員工因業務需要借支現金的，首先在出納處填寫借支單，經所在部門負責人和財務主管審核簽字後，由總經理審批(總經理不在情況下由副總經理審批)，方可到出納取款。相關業務事項完成後三日內，經辦人須與出納結清帳款。

⑸現金帳、銀行存款帳要按照財務事項發生的時間順序登記，做到日清月結、帳款相符、帳帳相符，每天登記現金日報表。

⑹負責辦公品購進和領用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責人填制申報單，經總經理審批(100元以下由分管副總審批)後購買，再由部、室簽字領用。

⑺崗位罰則

①對手續不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續，未造成經濟損失的，處以20元/次罰款，造成經濟損失的，承擔相應的經濟責任;若錯付，由本人負責追回款項並處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。

②發生現金、有價證券及債券短缺、失竊的，經查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。

③嚴守公司商業祕密，對泄露商業祕密給公司造成的損失承擔相應的經濟責任。 ④報表、帳務數據有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。

三、財務管理的基本任務

1、建立健全財務管理制度，完善內部經營責任制， 如實反映公司的財務狀況和經營成果;

2、做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作;

3、及時結算、收回工程款，依法合理籌集資金;

4、有效利用各項資產，努力提高經濟效益。

四、資金審批制度

⑴ 所有款項的支付，須經總經理批准。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯繫，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見;

⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經總經理批准;

⑷ 往來款項的衝轉(指非正常經營業務)，須總經理批准;

⑸ 非正常經營業務調出資金須經過總經理批准;

⑹ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，複印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經總經理批准。

五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。

施工工程用款支付批工作流程

六、費用支出審批事項

⑴ 各職能部門根據實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，後報銷。報銷的費用原始單據必須是正規發票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據實填報。正規發票必須是蓋有全國統一發票監製章、税務部門認可的發票，填寫內容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數量、金額，並蓋有開票單位的發票或財務專用章。所有報銷的原始憑證不得塗改，如有塗改，財務人員有權拒絕報銷。

⑵ 費用報銷流程：由費用當事人填寫費用報銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過後交財務部門複核，經總經理批准後方可到出納處進行實際結算。

⑶ 費用報銷單填寫規範：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔;合計金額填寫正確、規範，大小寫相符;報銷附件單據用膠水粘貼在費用報銷單後面要求整齊、美觀，附件張數要填寫正確;對填寫不規範的單據，出納有權做退回處理。

⑷ 員工因工程業務或出差需要借支現金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經所在部門主管和財務部主管審核簽字後，由總經理審批(或請示總經理同意)後方可到出納處取款。相關業務事項完成後三日內，經辦人須與出納結清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔。

⑸ 涉及應酬等非正常費用，須總經理批准。

⑹ 在報銷過程中單據必須依實填寫，如經審查發現有多開發票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，並按公司有關制度規定給予行政處分，直至辭退。

第二章 公司相關費用支出制度

為了規範公司的財務行為，加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經濟效益，本着精打細算，勤儉節約，有利工作的原則，並結合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。

1、差旅費

公司員工因公出差，根據《出差申請表》所批准的事項和到達地點依實報銷。

⑴ 外地出差

①在途交通費：根據出具的車票面額，再核定路途的時間、職務級別和實際情況為依據以實報銷。

②公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。按地區標準、出差天數給予補助，生活補助時間以中午12：00以後為界限，參考車、船票的時間。省內(市外)城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業務單位所在地出差，期間接受業務單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費;無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。

③住宿費：按地區標準，職務級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數參考車船票的時間任發票報銷，縣級城鎮每人每天住宿費不得高於20元，地級市每人每天住宿費不得高於40元，省會以上城市每人每天不得高於50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高於上述標準的，由總經理審批決定報銷額度。

⑵ 本市出差

本市出差(或辦事)僅有市內交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。市內交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐並給予報銷。因時間過早或過晚(早7：00前或22：00後)可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務部作退回處理。

2、招待費

因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經理的程序申請，並批准後方可報銷招待費。若提前支款，要採用口頭或書面形式向財務部門提出本次費用計劃(單次超過200元的必須採用書面申請)，內容包括：①事由;②參加人數;③發生次數;④預計金額。經財務主管簽字後到出納會計領款。招待事項完畢必須填列支出憑證並註明①事由;②參加人數;③發生次數，憑發票(無法索取發票的須有收款收據)到財務部結款，不寫明的財務可退回處理。

出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。

3、手機費

手機費用根據所擔當的職務級別和工作需要，確定該崗位的手機費報銷額度，手機費須先自行繳費，後憑有效發票在額度範圍內按實報銷，超額部分由個人承擔。總經理手機費據實報銷;副總經理、工程部主任、物資採購專員手機費為100元/月;其他人員為50元/月;經營部業務員手機費從業務提存中報銷。

4、辦公費

辦公費是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質的消耗，辦公用品由各部門主管根據實際需要填報申購單，交由行政部審核，總經理審批後進行統一購買、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷實際費用，然後根據需要進行領用登記。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據需要發放、限定台數，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經理審批進行統一購置，以舊換新;新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領用文具，人員離職時，應將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

5、運輸費

運輸費支付應在運輸發票或付款憑證後面附①貨運合同;②有驗收簽字的貨運清單，經相應的部門審批後可辦理結付。經辦人員要儘量直接與司機聯繫，以減少貨運費用。

6、車輛使用費

車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機領卡加油。無卡加油需有司機和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據耗油標準、加油時間、數量、用車記錄考核用車情況;路橋費、洗車費由駕駛員集中彙總，由行政部根據派車記錄複核簽字報銷。公司車輛維修保養由行政部統一管理，應指定維修點。車輛維修、維護前須提出書面報告，説明原因和預計費用，報銷時除發票外還要附上詳細費用清單，由行政部根據維修情況複核以實報銷。

第三章 工程成本管理制度

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用設備材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行採購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃;

⑵ 負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。

5.工程中間結算程序。

⑴ 施工單位於每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在5日內送財務部會籤;

⑵ 財務部根據有關文件資料、施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送總經理審批。

6.工程決算程序。

⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部複核，財務部會籤;

⑵ 財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批准;

⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責範圍聯合進行專項工程決算，並制訂《工程竣工決算書》;

⑷工程全部竣工驗收合格交付使用時，財務部憑工程竣工決算書進行成本結算。

第四章 固定資產管理制度

1、公司財產的範圍

⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;

⑵ 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理; ⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶ 行政部和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。

3、固定資產按下列方法計價：

⑴ 購入的，按照買賣價加上支付的運雜費.安裝調試費等;

⑵ 自行建造的，按照建造過程中發生的實際支出;

⑶ 在已有固定資產基礎上改建、擴建的，按照已有固定資產原價加上改建、擴建過程中發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入後的餘額;

⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值;

⑸ 融資租入的，按照租賃協議確定的價款加運雜費、安裝調試費等。

4.固定資產採用平均年限法計提折舊，折舊費相應攤入工程施工和管理費用中，最終計入工程成本。

5.財產的購置與調撥

⑴ 行政部根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報總經理批准後方可採購;

⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及採購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記台賬;

⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報行政部審批，總經理批准;

⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報賬;

⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

6.財產的清查、盤點

⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;

⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;

⑶ 財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面説明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報總經理，由總經理決定處理意見;

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

第五章 存貨管理制度

企業應當做好存貨管理基礎工作，建立健全存貨管理制度，完善內部經濟責任制。在企業生產經營活動中存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確，並制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。

存貨管理的範圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的入出庫及庫存的管理。

1、存貨按實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、採購保管費計價;建設單位供應的，按合同上確定的價格計價;自制的，按製造過程中的各項實際支出計價;車間加工的，按實際耗用的原材料或半成品加加工費計價。

2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便於收發，要熟悉每種材料的用途及堆放地點。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。倉庫要隨時打掃，保持衞生清潔。

3、配合採購部核實庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨週期，當一種材料庫存低於最低存貨量的時候，要及時提醒生產廠長及採購部。

4、材料購回時，由倉庫管理人員按質按量驗收，並認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規格型號、計量單位、數量、單價、金額，驗收人和採購員簽名。月末對無隨貨同行發票的貨物金額應由採購人提供採購價，財務據此入賬核算，待到下月初在按原數衝回，發票到後再按實際價格入賬。

5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔。

6、對於外購物資數量短缺、品種質量不符的，因此造成的損失由採購人員負責追究供貨商責任，如因採購人員的原因由採購人員賠償。

7、加工車間或施工單位領用材料時，要履行審批和領料手續。領料人要先認真填寫“領料申請表”並經部門主管簽字，然後報經主管部門審核，主管部門審核無誤後簽字返還給領料人，領料人再到倉庫領用材料，辦理“出庫單”及相關手續。倉庫保管員接到“領料申請表”後，先審核手續是否健全，然後根據“領料申請表”據實發貨。倉庫保管員每天根據當天的“領料申請表”彙總填寫“出庫單”，填寫內容：領料部門、材料編碼、材料名稱、規格型號、計量單位、數量。

8、對領用未耗用完的物資(包括殘餘料)，如下一批生產或工程不再用，應及時退回倉庫，如以後確實用不上的材料，倉庫管理人員同採購人員溝通，及時與供貨商退換品種;下步生產仍需耗用的，月末清點造表報財務會計，便於財務如實核算成本。

9、生產或工程領用的材料，因為質量或規格等其他原因不能用退回倉庫並辦理退庫手續，倉庫管理人員要及時通知採購人對該材料進行退貨或換購處理，由此產生的費用採購人要和供貨商溝通，應由供貨商承擔。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責任;外購的材料退貨時，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與採購人要共同簽字，表明材料已由採購人辦理退貨，並由採購人追回退貨金額或換購品種。

10、月末存貨的出入庫按部門分項彙總，與倉庫保管、生產部門核對一致後，報財務會計。

11、保管員應設置各種存貨保管明細賬，並依據出入庫單進行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標籤清楚、計量準確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

12、對用量或金額較大、領用次數頻繁的物資應每月盤點一次，對於所有存貨至少要一年徹底清查一次。

盤點時，由供應、生產、倉庫、質檢、財務等部門組成財產清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。