公司出納員崗位責任制示例

一、每日根據審核無誤的會計憑證，進行現金的收付業務：

1、收付款時，認真複查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

2、收付時，要當面點清，以防差錯，數額大時，一定有要人複核。

二、每日根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記帳及輔助記錄：

1、現金日記帳所載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。

2、日記帳必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。

3、文字和數字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執行。

三、負責每日營業額的追繳。按主管、經理的安排籌儲現鈔。

四、按時發放工資、獎金，並填制有關的記帳憑證。

五、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要儘量做到日清月結，月結盤庫後作現金盤庫表。

六、銀行帳務和支票辦理：

1、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記後交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，並重新更換支票。

2、每月15號前作上月“銀行存款金額調節表”，認真核對清查每筆未到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內。

3、憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤，由財務部直接開出支票按審批權限辦理。4、空白支票應妥善保管。開出支票後要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

七、會計憑證的彙總與管理：

1、每日下午4:30開始彙總當日憑證，下班前應將彙總表及所附憑證交電腦室輸機，如遇當日憑證少於15張者，可酌情推至次日彙總。

2、彙總時應負責審核每張收付憑證現金或銀行存款編號大、小金額是否正確。

3、每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，並妥善保管。

4、所有會計憑證、會計報表及有關文件設專庫、專櫃分門別類進行保管，並做到出入庫皆有登記。

出納員崗位責任制

• 嚴格執行國家現金管理有關規定，嚴密手續，加強防範，保證安全。

• 負責學院所有現金收支，工作認真負責，忠於職守，力爭消滅收支差錯。

• 認真審核現金收支的原始憑證，發現錯誤，拒絕付款。

• 負責管理和使用好現金收據，現金支票和現金收付訖章。

• 不坐支挪用，不得以借據、未作憑單的單據，收據抵衝現金；庫內不準代保管私人或未作憑證的現金。

• 按照會計制度要求及時清查現金庫存，做到日清月結，掌握現金不準超過庫存規定限額，以免現金丟失。

• 取款時必須兩人同行，大額現金必須由學院保衞部門隨行，付款時對不熟悉的領款人，要驗證後才能付款，以免發生意外。

• 保險櫃的鑰匙不能隨意放置，更不能由他人保管，保險櫃密碼下班時必須打亂。

• 完成領導交辦的其它臨時工作。