小公司生存法則 掌控現金流篇大綱

現金流是企業的血脈

某生產型企業A，生產一種很暢銷的產品，帳面收入高達千萬，老闆本該高興，可目前卻陷入破產危機，為什麼呢？簽了合同，貨發出去了，帳款卻收不回來。而原材料的貨款、員工的工資、生產用水電等已經支付出去了。公司的資金，眼看就要青黃不接。而帳款的回收不是一時半會能解決的事情。最後關頭，只得把公司低價轉讓！

某活動公司，剛成立半年就接了一個國內知名企業的百萬大單。因為客户是知名企業，在付款方式上，他們接受了預付款30％，其餘70％活動結束後2個月付清的苛刻條件。活動轟轟烈烈的開始了，該活動公司的財務也陷入了危機，因為活動的費用支出高達合同金額的70％，而客户才先付30％，這意味着有40％的費用要該活動公司提前墊付。而這40％就是小40萬啊。40萬對於一個剛剛成立的小公司來講，是多麼大的一筆數字。幸虧幾位公司股東及時把自己的房子抵押了，獲得了貸款，解決了危機。

以上就是公司不重視現金流，而引發的生存危機。

現金流對於企業，就像血脈對於人體，只有血液充足且流動順暢人體才會健康，良性現金流可以使企業健康成長。企業若沒有充足的現金就無法運轉，更可能危機企業生存。

中小企業管理現金流的奇思妙想

現代廣義的現金流管理內容，包括現金預算管理、現金的流入與流出的管理、現金使用效率管理（如存貨週轉期、應收賬款週轉期、應付賬款週轉期等）和現金結算管理等部分。

做為擁有專業財務人員的大型公司，這些專業的財務指標，可以有專業的財務人員計算得出後提供給企業管理者。而一些中小公司，由於沒有配備專業的財務人員的實力，老闆看了這些名詞，也許就摸不到頭腦了。為了幫助廣大的中小企業老闆領會現金流的真諦，本文將為中小企業解決現金流問題提供一些簡單易行的辦法。

一、 原材料費用盡量延期支付

對於下游的原材料企業來説，我們是他們的大客户，而且是長期客户。除了第一次合作，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外，以後的合作，就需要儘量把付款條款修改為，先貨後款。當然，付款協議簽署以後，一定要按章辦事，貨到30天內付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。

二、 產品帳款儘量先前收取

對於我們的客户來説，如果是第一次購買我們的產品，一定要求對方先付全款，然後提貨。並隨時記錄各個客户的付款情況，制定相應的付款條款。對於信用好的客户，可以將預付款的比例適當降低，但最多不低於成本。一旦原來信用好的客户發生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預付款的比例。這樣，給客户以警示，並能把風險減到最低。

三、 大型生產設備或固定資產儘量租用

經常看到一些小企業賺錢以後，就迫不及待地購置自己的廠房或大型設備，而往往自己的廠房或大型設備建好以後，企業也被銀行債務拖垮了。所以，需要佔用資金巨大、建設週期長的大型生產設備或固定資產，一定要儘量租用。這樣，雖然短期內支付的租金相應多些，但能保留下足夠的現金流，支撐企業良性運轉。而當企業的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆鉅款的時候，才是考慮購置自有固定資產的時機。

四、 員工工資儘量延期支付

目前的工資支付方案，主要有以下幾種。

1、 月初發本月工資式。這個方式一般國家政府機構、事業單位實行，每個月月初發放本月工資，屬於提前預付工資制。

2、 月底發本月工資式。這個方式某些國有大型企業、資金雄厚的上市公司採用，每個月月底發放本月工資，屬於一天都不拖欠的類型。

3、 每月15日發放上月1-30日工資式。這個方式，很多私營企業採用。這樣，員工工資可以有半個月的延遲，這筆錢，就可以在這半個月裏面投入公司運營，相當於半個月無息貸款。

4、 每月25日發放上月1-30日工資式。這個方式類似於第三個方式，只是延遲發放的時間延長到25天，公司可以有25天的無息貸款可以利用。

從上面四種方式可以看出，對公司現金流最有好處的是第四種支付方式。員工工資的延期支付，不是鼓勵拖延工資。這一點還請公司經營者遵守。

五、 員工獎金儘量按季度支付

員工的獎金一般可以佔到該員工年薪的20％-50％，這是一筆非常大的資金。吸取員工工資發放方式的優點，可以將獎金按照季度、年度來統一發放。這樣，一可將這筆資金投入運營，二可避免員工頻繁離職。

六、 不要接超過公司生產能力15％以上的大單

有時，一個大單砸來，利潤真是可觀，誘惑多多。但是，要看清楚這張餅是否大的足夠噎死人。一般來説，不要接超過公司生產能力15％以上的大單。就象本文開始列舉的活動公司的案例一樣，雖然百萬的大單可以為公司帶來近30萬的利潤，但是如果沒有資金支持的話，就有可能被噎死。

當然，輕易地丟掉大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這個時候，我們可以考慮把部分訂單轉包給可靠的同業公司，這樣風險轉包出去了，吃到我們嘴裏的餅才能更香甜更容易消化。

來源：慧聰網