崗位説明書大全

財務負責人(財務負責人設置1人)

1、貫徹執行國家財經政策法規、遵守國家財經紀律和集團公司各項財會統一制度，組織安排、合理分工、明確本部門各崗位職責，完成本部門承擔的各項工作。

2、建立健全各項財務管理制度、內部控制制度和會計核算辦法，承擔企業會計核算、財務管理、全面預算管理和內部組織管理等職責，並按照《會計基礎工作規範》要求組織搞好會計基礎工作。

3、依法組織公司會計核算，組織編制、審核、統計、彙總全面預算草案、財務收支計劃和現金流量計劃，審核企業資金籌集和運用的合法性、安全性、合理性、效益性，監督公司及時足額上繳國家規定的税金、附加、基金，及時按規定向投資者分配投資收益。

4、加強財務管理和全面預算管理，定期撰寫子公司財務情況説明書，分析財務預決算方案和財務計劃、全面預算的執行情況，及時向經理室和集團計財部提供合法、準確、真實、完整、有價值的財務資料和信息，為公司經營發展做好參謀。

5、監督公司遵守財經紀律和資本營運情況進行，監督檢查所屬各公司財務管理情況，參與制定相應考核獎懲辦法。

6、參與公司經濟合同、協議、重大資本性支出及有關經濟活動的決策、審核會籤投資項目的可行性研究報告。

7、定期向集團公司報告所在公司的資產及經濟效益變化情況，對經營活動中產生的重大問題應及時反映。

8、及時接收集團公司電子或紙質版通知，迅速組織財務人員按通知要求按時按質完成工作。

9、負責組織財會人員政治、業務學習和職業道德教育，搞好會計人員後續教育，加強會計隊伍建設和會計人員管理，努力提高會計人員素質;制定會計工作各崗位的職責、工作標準，對所屬公司會計人員進行考評。

10、協調財政、審計、税務、金融等單位，以及與內部其他部門之間的關係，完成經理室交辦的其他工作。

主辦會計(主辦會計設置1人)

1、貫徹執行國家財經政策法規、遵守國家財經紀律和集團公司各項財會制度，承擔複核記賬憑證(含所附原始憑證)，負責審核成本結轉、税費和資產減值損失計提、利潤結轉是否正確並進行進項税配比等工作。

2、負責各公司會、統計報表、納税申報表和各種統計表格的編制、審核、彙總、合併和按時上報工作，努力提高各種報表的編制水平。定期撰寫分管公司財務情況説明書， 分析財務狀況和經營成果，針對影響財務狀況的重大問題，提出改進經營管理的措施和建議。

3、收集整理各公司上報的全面預算草案，對上報的全面預算草案進行審查，把調整結果和建議反饋給分公司予以修正和確認，進而彙總編制公司的全面預算方案，對集團公司批准的全面預算，分解成一系列指標體系，以正式文件形式下達各公司。不間斷監督全面預算的執行情況，對偏離預算的，要按季分析預算與實際執行產生的差異原因，提出警示和改進措施。

4、根據資金髮生額和《銀行餘額調節表》，分析各公司貨幣資金是否按規定使用、資金安全是否存在隱患和未達賬項的款項性質並及時查找清理;根據核算會計提交的應收款項統計表，核實應收款項餘額是否正確，按責任人進行賬齡分析以書面形式上報分管經理督促催收;根據相關憑證和核算會計統計明細表按類別分析各公司進銷差價是否合理，庫存商品和進銷差價、進項税是否配比等，負責審核各公司處理庫存商品的報廢報告，認真複核盤存表及分年核價，分析庫存升降、結構情況，並及時提供改進措施;負責固定資產和無形資產明細核算，對購置、轉移、租賃、報廢的固定資產和低值易耗品要督促有關部門或恩怨辦理相關手續，做到賬、卡、物相符，監督固定資產和低值易耗品的日常管理, 協助資產管理部門盤點固定資產。

5、根據相關憑證和核算會計統計明細表，每月核實並確保應付賬款賬卡一致，賬賬一致，每季要和客商對賬，集團內確保無差異;核實其他應付款款項性質和金額與否正確;負責審核應付職工薪酬是否按集團規定要求提取和發放;負責審核應交税費和其他應交款是否按規定提取和繳納。

6、負責組織整理、裝訂、歸檔上月會計憑證，負責管理留置計財部的會計檔案，包括文本檔案和電子檔案，會計憑證、賬簿、報表等會計檔案保管方法和期限按照《會計檔案管理辦法》規定執行。

7、負責監督各公司會計核算的及時性、完整性、準確性、合法性、規範性等，通過NC財務軟件進行實時審核、監督、指導，於月初5日上報報表前完成，發現問題應即時通知相關核算會計更改，重要問題要立即反映。

8、負責財務內部日常事務管理，負責微機的出入、 安全、操作、 運行、計算機病毒的防範等維護管理，負責指導、檢查各公司財務會計基礎、財務集中管理、財務內控制度和會計電算化工作，協助各公司搞好會計核算和財務管理，深入基層單位調查研究，對發現的問題，及時彙報並提出處理意見。

9、配合有關審計、税收的檢查工作，完成主任交辦的其他工作。

核算會計：(核算會計設置4人)

(一)、分公司進貨核算會計：(設置1人)

1、審核分公司採購商品的“隨貨同行單”(“送書通知單”、“包裝單”)與商品採購合同、計算機一體化系統數據、貨源單位、金額等所有項目是否相符，完成審核簽字程序，及時填制明細記賬憑證，登記統計明細賬。

2、負責商品採購明細核算，按公司按客商按類別登記進貨差價、成本等統計明細賬，每月報主辦會計。

3、督促經費會計按合同或集團規定時間報送進貨賬。

4、及時協調信息技術部處理計算機一體化系統出現的問題

5、審核付款手續，進行卡片賬對銷，確保承付結算聯和隨貨同行聯一致，隨貨同行聯實洋合計數增值税發票上付款金額和銀行託收金額三者一致，並在《付款審批表》上籤章。

6、負責貨款承付明細核算，按公司按客商按類別登記付款、進項税金等統計明細賬，每月報主辦會計。

7、當月付款必須當月入賬，每月末必須進行賬卡核對。

8、嚴格按集團規定，年度內各月按當年累計分類“綜合平均差價率”計算結轉成本。如：結轉6月份成本時，分類綜合平均差價率為：【商品進銷差異-進銷差價(起初+1-6月累計數)】/【庫存商品(起初+1-6月累計數)】*100%，各月以此類推。

9、按公司按客商按類別登記應付賬款統計明細賬，每月報主辦會計。每季度末必須進行賬賬核對，確保集團內無差異，經費會計要協助核算會計進行對賬工作。

10、按公司按單位、個人登記其他應付款統計明細賬，每月報主辦會計。

(二)、分公司發貨核算會計：(設置1人)

1、按照銷售確認原則及時入賬，以確保收入的真實性、正確性和及時性。教材：發出商品後即確認銷售，特別是一、三季度末，扣除退貨後應全部入賬;教輔：按銷售確認原則入賬，特別注意半年和年底的發出商品及時入賬;門市銷售：當月最後一天為確認收入截止日期;其他商品：按銷售確認原則入賬;出租收入：按租賃合同上註明的出租年限分攤到各月入賬。集團統一要求的除外。

2、及時核對應收賬款餘額和銀行託收承付受理單，收到銀行回單必須當月入賬，根據《銀行餘額調節表》對未收到銀行回單的，通知經費會計或出納會計到銀行補單入賬，同時統計回款情況，月末對超過20天未收到銀行回單的貨款，應及時通過銀行進行查詢並對查詢結果及時進行處理。

3、根據本部和分公司進銷部門編制的進、發貨平衡表，核對期末庫存商品賬面餘額。每年兩次定期盤存後，要及時與各進銷部門存貨合計數進行核對，對定額外的盤盈、盤虧要查明原因，先調整賬面，經領導批准後，分別不同情況進行處理。

4、業務部門根據儲運部門提交的報損清單，對風黃污損、降價報廢等商品進行核實，並根據存貨的實際情況提出報損申請，報分管經理批准同意後，按庫存圖書報廢處理程序上報税務機關審批，根據税務機關的審批結果及時進行賬務處理。

5、每月進行銀行存款對賬工作，於每月15號前把銀行餘額調節表傳主辦會計，月末不容許出現大額未達賬項，少量當月確實無法處理的未達賬項要及時查詢處理，並註明款項性質。

6、及時協調信息部處理計算機一體化財務結算系統出現的問題

7、按公司按責任人按客户分賬齡登記應收賬款統計明細賬，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。

8、按單位、個人進行其他應收款明細核算，及時入賬定期清理，及時催收結清賬目，月末對長期拖欠的款項提出書面處理意見報主管會計。

(三)、本部結算會計(設置1人)

1、負責搞好公司本部商品流轉核算工作，崗位職責要求同分公司進發、貨核算會計。

2、完成主任交辦的其他工作。

(四)、費用核算會計(設置1人)

1、逐筆審核各項費用支出憑證，審查原始憑證的內容是否完整，手續是否完備，數字是否真實，摘要是否簡明清晰，會計科目使用是否正確，計算是否準確，有無擦、挖、補、塗改和偽造等情況;審查經濟內容是否符合財務制度，事先有無預算支出計劃等。對不符合財務制度規定的應退回補辦有關手續或不予入賬。

2、負責每月編制費用與上年對比明細表和預算執行分析表，對不合理支出和超預算支出提出警示和合理化建議。

3、按照權責發生制原則和集團公司要求，負責計提税費和資產減值損失以及利潤結轉等工作。

4、完成主任交辦的其他工作。

經費會計：(經費會計設置5人)

1、貫徹執行國家財經政策和公司內部財務管理規定，保護公司財產的安全與完整，對子分公司雙重負責，業務上受市公司財務部指導。

2、承擔費用、商品、收入、現金收支等原始單據的初審和定期傳遞工作，並在NC中做好現金記賬憑證，現金日記賬要日清月結，對不符合財經法規和財會制度的原始憑證和現金支付有拒絕付款權，對違紀或不執行公司規定的行為要及時向市公司彙報，否則應負相關責任。

3、督促進銷部門按集團規定要求和時間做進銷賬，協作核算會計做好一體化系統“進、銷、調、存、退、付”與實際差異對照核實工作，協助核算會計做好與銷售、業務部門庫存商品賬賬核對工作。根據一體化系統或EXCEL電子對賬表，在核算會計對賬對上後，送有關部門和分管領導簽字付款。

4、負責做好庫存現金和各種有價證券保管工作，負責登記支票等各種票據領用繳銷登記工作，負責發票的領購、開具、繳銷和保管登記工作，做好增值税專用發票認證，增值税和地方税納税申報繳納和其他資料統計報送工作。

5、及時收集整理分公司各部門預算，根據各部門預算做好預算編制初始彙總和初始預算編制説明書，並協助提供預算需要調整的解釋説明。

6、負責按時發放職工工資、承包費、福利費等各種職工收入，正確做好“五險一金”和個人所得税代扣代繳工作，並建立輔助賬户做好與勞動保險所和住房管理中心對賬工作。做好離退休人員工資、福利費等發放和上報工作，並做好工會賬户管理工作。

7、整理和上報上市審計和集團需要提供的各種原始資料和需要分公司填寫的各種表格。及時做好QQ羣通知傳遞工作，並按時反饋傳遞結果。

8、負責管理留置在分公司的會計檔案，按類別裝訂成冊，按《會計檔案管理辦法》上保管期限規定執行。

9、每月報賬時間是15號和28號，做帳時間為當月最後一天，特別是季末，當月一體化平台上的所有數據和銀行存款收支都要按時入賬，並在下月第一次報賬帶來審核，其他的不得在當月未經審核就入賬。

10、積極協調税務、財政、審計、統計和金融等各部門關係，完成分公司經理室交辦的其他工作。

出納會計(出納會計設置1人)

1、嚴格遵守現金和銀行結算管理條例以及公司內部管理制度，負責審核收付現金的原始憑證和稽核人員審核簽章的收付款憑證，負責審核各項費用、借款、資產開支的範圍、標準和報批手續，對不符合財經法規和財會制度的原始憑證、現金支付有拒絕付款權，收付單據一定要加蓋“收付訖”章，發票等原始附件加蓋“附件”章，並在NC中做好現金和銀行存款記賬憑證，序時登記現金日記賬，做到日清月結。

2、負責辦理各種轉賬結算業務，根據會計憑證簽發各種票據辦理付款手續，同時取回承付結算單據，登記後交各有關人員。

3、負責按時發放職工工資、承包費、福利費等各種職工收入，正確做好“五險一金”和個人所得税代扣代繳工作，並建立輔助賬户做好與勞動保險所和住房管理中心對賬工作。做好離退休人員工資、福利費等發放和上報工作，並做好工會賬户管理工作。

4、負責按集團核定額度保管庫存現金、預留銀行印鑑中的任一枚印鑑、空白票據，負責登記各種票據領用登記簿，嚴格控制簽發空白支票，確保現金和各種有價證券安全和完整。

5、及時辦理分公司網上銀行從收入賬户到支出賬户轉帳業務，並負責登記審核款項性質和用途。

6、積極協調税務、財政、審計、統計和金融等各部門關係，完成主任交辦的其他工作