會計工作內容

主管會計是財務經理最主要的助手，對財務經理負責，協助財務經理處理公司日常主要會計業務，協助財務經理管理財務部所屬人員，並在業務上解難答疑。

一、 單據審核：要求全面掌握公司各種制度和政策，特別是對財務制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據的因公性、合理性、合法性、正確性、規範性審核，對業務金額是否超出公司標準把關。

二、 填制付款單：必填內容：①制單時間；②領款單位（人）；③詳細的領款事由及應付款金額；④實際付款大、小寫金額；⑤制單會計簽名；⑥領款人簽名；⑦遇到大額付款和在建工程付款時，收款人應開列收款收據作為附件；⑧註明附件張數

三、 記賬憑證制單及電腦錄入：每天製作記賬憑證，並按要求錄入excel

四、 明細賬登記：每天根據記賬憑證登記各種明細賬，特別是涉及債權債務明細賬，必須每天逐筆實時記賬並隨手結出餘額，不得推後。

五、 供應商往來賬掛賬：記賬前，必須認真審核我方的入庫單與對方的隨貨單在品種、數量或金額上是否完全相符。應付款掛賬時，必須根據驗收入庫上填寫的數量和採購主管寫在入庫單上的單價計算。

六、 供應商掛賬流程：接到“驗收入庫單”→請採購主管填寫單價並簽名→計算填寫入庫單金額→與隨貨單核對品種、數量、金額→入庫單上每種材料按不大於隨貨單的金額製作應付款記賬憑證→登記應付款明細賬→定期與總賬核對

七、 供應商往來賬付款：付款前，必須認真審核付款單及所附5單是否相符，付款單與明細賬是否相符，付款單與會計掛賬單據是否相符。如有一項不符，會計拒絕受理。

八、 供應商付款流程：採購主管填制付款單並備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報貨計劃單、質檢單），提交主管會計→主管會計審核5單無誤後，提交財務經理→財務經理複核→總經理籤批核準→出納審核（金額計算無誤，責任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名後付款

九、 與供應商對賬。

十、 登記總賬，協助製作會計報表。

十一、 檔案管理：負責保管憑證、賬簿，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼並絕對禁止保存在電腦c盤。

材料會計工作內容

一、 材料倉庫賬務管理：每天至少到材料倉庫巡視一次，現場指導材料保管員填制驗收入庫單、領料單，指導材料保管員登記數量明細賬，監督材料倉庫實物的入庫、發出工作，現場解答保管員疑難問題。

二、 材料倉庫勞動紀律管理：監督材料保管員勞動紀律執行情況，對其遲到、曠工、早退、脱崗、聊天等行為給予監督和制止，並按相關規定給予處罰。

三、 用友軟件材料明細賬帳管理：每天依照材料驗收入庫單和領料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數據的正確性

四、 材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點結果與材料倉庫數量帳、材料會計數量帳三方核對

五、 催收單據：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材料出庫單，檢查單據的規範性，及時糾正制單錯誤

六、 對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對，實事求是記錄保管員日常工作的錯誤項目，對其進行考核。

七、 協助成本核算：在月末導出材料數據並進行前期加工；從銷售會計處取得產品入庫數據和銷售數據；對應各種材料和產品，為成本核算準備

八、 檔案管理：負責對領料單、盤點表、材料數量電子帳的保存保管，嚴防遺失。電子帳必須設置密碼並絕對禁止保存在電腦c盤。做好電腦預防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟件數據丟失。

銷售會計（前台）工作內容

工作重點：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。

一、 對下列原始單據受理與審核：

① 收款單: 指客户的收款收據。審核客户名稱、日期、大小寫金額、是現款還是縣級客户轉款。本崗位處理結束後，必須立即傳遞給後台銷售會計。

② 訂單和銷售出庫單：審核內容後述

③ 銷售部送達的文件：包括各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業務員工資制度（調整）文件、業務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經理簽呈文件，等等所有與業務、銷售有關的文件。要求：前台銷售會計認真審閲，看是否有文字打印錯誤、是否與以往文件內容衝突、是否存在理解歧義，要吃透內容，並及時內部傳閲，尤其要主動與後台銷售會計研究文件。

④ 業務員差費：審核業務內容、報銷金額等是否符合公司制度和規定。

二、 銷售出庫單的審核內容：

① 銷售出庫單與訂單是否相符

② 開票單價、固定搭贈點、促銷搭贈點是否超出銷售政策規定。特別注意，當月的打款金額享受當月的促銷政策，當月的打款金額在以後月份發貨時仍然享受原來的政策，這包括享受原來的固定搭贈點、促銷搭贈點、獎品。

③ 固定搭贈貨物數量和促銷搭贈貨物數量，其計算是否正確

④ 獎品（比如洗衣機、油等）計算標準是否符合政策、獎品贈送數量是否計算正確

⑤ 表頭客户信息比如客户名稱、電話、收貨地址、收貨人等是否正確；貨運部電話、汽車牌號是否填寫

⑥ 各單品的計算金額是否正確，合計金額是否正確，合計金額大小寫是否相符，發貨合計金額是否大於預收款餘額

⑦ 運費金額是否填列、運費折貨數量計算是否正確

⑧ 數量列的合計數是否正確，贈品列的數量合計是否正確

⑨ 備註欄，各種口味單品的數量合計數是否與各行數量之和相等

⑩ 相關人員是否簽名。

票面所有信息必須認真審核，如有疑問必須向業務部詢問

三、 預收款明細賬賬（包括手工帳和excel帳）管理：每天必須逐筆登記我公司與經銷商往來賬預收款金額、發貨金額並計算結餘金額，並於每天上午8:30點鐘與後台銷售會計核對昨天銷售收款及發貨情況、每週與出納、業務部主管認真核對上週銷售收款及發貨情況。要求手工帳、excel帳同步並行登記。

四、 成品數量明細賬（指excel帳）管理：每天依據出、入庫單登記。此帳表與用友軟件並行2個月後棄用。

五、 登記銷售台帳（訂單統計）：①按客户名稱，按時間順序，統計打款金額、品項數量、品項金額、品項金額合計、各品項促銷數量及金額、獎品數量及金額；② ③

六、 核算業務員工資和差旅費

七、 正確保管和使用發貨專用章：在符合下列條件後才能加蓋發貨專用章：①發貨單原則上為電腦機打票（停電等特殊情況除外），四聯票一次性打印或複寫；②制單人員和複核人員必須簽名；③貨款已經足額收妥並登記在帳；

八、 檔案管理：下列文件，妥善保管。①客户預收款明細賬；②業務部送達的文件，包括：各月銷售政策（調整）文件、銷售價格（調整）文件、業務員工資制度（調整）文件、業務員差旅費報銷制度（調整）文件、總經理簽呈文件，等等

九、 銷售備查賬：登記銷售軟件和會計賬簿無法記錄的資料、數據，比如,欠發（補發）客户的貨物

銷售會計（後台）工作內容

工作重點：倉庫現場管理、軟件數據管理。

一、 對產成品倉庫進行現場管理：

① 每天到成品倉庫巡視，催收產成品入庫單、出庫單、日盤點表，指導成品庫保管員填制單據、記賬、盤點、製表，現場解答保管員疑難問題。

② 檢查倉庫賬簿，落實記賬標準，記錄倉庫差錯，對相關人員提出獎罰建議，監督成品倉庫實物的入庫、發貨工作

③ 落實《倉庫管理制度》對於成品庫的規定，重點對防火、早產產品發貨提醒、積壓產品過期預警等工作進行檢查、督促、處罰、協調。

二、 對下列原始單據受理與審核：

① 裝車數量證明單：指給裝車工人結算工資的憑證。審核單據數量與當天出庫單數量是否相符，大中小件是否錯誤

② 入庫數量證明單：指給入庫工人結算工資的憑證。審核單據數量與當天入庫單數量是否相符，大中小件是否錯誤

③ 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財務要求，把正確數據錄入軟件

④ 收款單: 指從前台銷售會計接手的客户打款收據。接手後應在軟件中錄入數據並製作“收款憑證”傳遞給主管會計。

⑤ 成品出庫單：指成品倉庫發貨後回傳給財務的出庫單，原則上由後台銷售會計接收該單據。如遇到出庫單作廢、重新制單、業務部電腦改單、成品倉庫手工改動等情況，前、後台銷售會計無論誰先收到單據，必須立即告知另一人，保持二人同時同步更改各自的賬簿數據。

⑥ 客户訂單彙總表：指每月從前台銷售會計處（或業務部）取得的客户訂單彙總表，用於計算業務員工資。

⑦ 各月成本單價表：指每月從成本會計處取得入庫成品單價表，把正確數據錄入軟件，並注意與上月數據對比，發現數據劇烈波動時應報告財務經理。

⑧ 盤點表：每天接受成品倉庫遞送的盤點表，並與軟件數據核對。發現差異時，必須一查到底，並把最終結果彙報給財務經理。

三、 記賬憑證制單：在銷售會計業務範圍內，根據收款單製作收款憑證，根據其他原始單據製作轉賬憑證或付款憑證，並及時傳遞給主管會計。

四、 用友軟件數據錄入：①根據前台銷售會計傳遞的“收款單”錄入客户打款金額；②根據成品庫傳遞的“發貨出庫單”錄入客户發貨數量；③根據成品庫傳遞的“發貨出庫單”錄入業務員和總經理（鄧主任）提貨數量；④根據成品庫傳遞的“產成品入庫單”錄入各班組入庫成品數量；⑤把成品庫“盤點表”中盤盈、盤虧數量報告財務經理，根據處理意見，把盤盈、盤虧數量錄入軟件；⑥把各月成本單價錄入軟件

五、 產成品盤點及對賬：銷售會計每週三和月末親自對產成品倉庫盤點，盤點結果與成品倉庫手工帳、銷售會計庫存帳三方核對。發現差異，必須請示財務經理。

六、 與客户對賬：主要是為滿足業務部門需要，協助業務部門與經銷商對賬、查賬

七、 核算裝車工資、入庫工資：根據每天接到的《裝車數量證明單》、《入庫數量證明單》，在與相對應的“發貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤後，分大、中、小件在excel中錄入數據，按公司規定的計算價格和支付工資日期，按時傳遞結算憑證給主管會計。

八、 對用友軟件管理：

① 整體負責軟件操作，包括維護、數據錄入、查詢、數據導出等等。

② 負責軟件安全：必須設置密碼，非操作員禁入系統。要求操作員一人一碼，必須以自己的身份進入系統操作。做好防病毒工作，經常查殺病毒。

③ 對軟件數據正確性負責。（包括:銷售明細賬、成品明細賬、預收款明細賬）

九、 銷售備查賬：登記銷售軟件和賬簿無法記錄的資料、數據，比如：欠發（補發）客户貨物統計表、保管員差錯統計表、業務員備用金、生產班組入庫數量統計表、銷售費用統計表（促銷發貨、獎卡折貨、獎品、獎品折貨、簽呈、運費金額、業務員和總經理（鄧主任）領用的成品等）

出納工作內容

一、 嚴格遵守財務報銷制度的規定，做好收款、付款工作。

二、 嚴格遵守財務報銷制度的規定，做好貨幣資金的存取、保管。

三、 逐日逐筆登記現金、銀行存款日記賬，並隨手結出餘額。經常與銷售會計、主管會計對賬。定期與開户銀行對賬。

四、 保管好所經管的賬簿，保管好財務印章、銀行結算票據、開户資料。

五、 協助銷售會計對銷售出庫單的審核