TCL財務崗位職責制度

TCL文化發展公司財務人員崗位職責 一、 公司財務部崗位設置 為了有效行使公司財務部的部門職責，公司財務部門需設置財務部長、核算會計、財務會計崗位，具體組織結構如下： 財務會計核算會計財務部長財務總監 各公司應根據工作的需要，本着“高效、精簡”的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。 二、公司財務部的崗位職責 （一）、財務部長的崗位職責 1． 在公司總經理、財務總監的領導下，負責組織和領導公司系統內財務人員開展財務管理與會計核算工作。2． 負責公司系統內財務隊伍的建設，並會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。3． 複核子公司報送的相關資料，協助公司總經理制定對下屬子公司的經營授權書，並有權對授權調整提出意見。 4． 負責根據國家及總部相關管理制度的要求，在公司範圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則，並組織落實。 5． 領導下屬子公司的內控建設，規範下屬子公司的會計核算，督促子公司按集團要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。 6． 負責在公司系統內組織實施收支兩條線和目標預算管理，嚴肅財經紀律，對子公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。 7． 對子公司實施風險監控，指導子公司開源節流，優化資金佔用。定期對公司及下屬子公司的經營狀況作出經濟分析，為公司總經理提供決策支持。 8． 負責税務協調，配合銀行、税務、中介機構和審計部的瞭解、檢查和審計工作。 9． 負責協調與公司其他部門的關係。 10． 10．保守公司商業祕密。(二)、核算會計崗位職責 1、 在財務部長的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。 2、 貫徹執行國家會計法規和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。 3、 負責設置核算帳薄體系，協助倉管、售後服務、業務等其他部門建立必要的台帳。 4、 規範會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。 5、 依據經營授權書和其他管理制度實施財務監督，對超權限的，在得到相應授權單位書面批准後方可辦理財務手續。 6、 及時進行入庫單和採購發票的核對，按規定進行存貨和銷售成本核算。月末，在財務主管的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。 7、 負責往來款項的對帳並加強欠款的催收工作。 8、 嚴格費用單據的審核， 按規定進行費用控制。規範費用業務的帳務處理，開展費用分析。 9、 按公司核算制度規定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。 10、 根據公司會計制度規定準確進行公司利潤和分產品損益的核算，不得人為調節利潤。 11、 及時編制本部會計報表報送集團，並負責編制公司的合併報表。 12、 依法進行税務事項的會計處理和納税申報工作，嚴格增值税發票的管理。 13、 負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。 （三）、財務會計崗位責職 1、協助財務部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。 2、負責組織各公司編制預算，根據各公司的預算進行彙總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執行情況及成本、費用進行分析，深入挖潛，提高費用功效，為公司領導提供決策支持。 3、負責對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司領導作出決策提供依據。 4、負責對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金組織實施規範有效的財務管理，承擔相應的財務監督職責。 5、負責落實各項制度，並不定期檢查其執行情況，指導和督促子公司加強流動資金管理，提高資金週轉速度和費用功效，優化資金佔用。 6、負責協調和配合集團及相關部門、機構審計檢查工作。 7、負責與各部門進行業務溝通。 8、負責集團上報資料的收集和編制。 9、保守本單位的商業祕密。 三、子公司財務崗位設置 為了有效行使子公司財務的部門職責，子公司財務需設置財務經理、核算會計、出納崗位，具體組織結構如下：財務經理核算會計出納 各子公司應根據工作的需要，本着“高效、精簡”的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。 四、子公司財務崗位職責 （一）、財務經理職責 1、在公司財務部部長的直接領導下，負責組織和領導本公司的財務工作，提供規範化、標準化的財務管理與會計核算服務。 2、負責制定本公司財務崗位職責，進行崗位考核，保證公司財務工作落到實處。3、負責貫徹執行國家財經法規和集團、總公司的各項管理制度及實施細則。4、負責公司內控建設，規範會計核算，如實反映財務狀況和經營成果，按集團要求及時報送會計報表，對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。5、依據經營授權書及相關管理制度，對經營活動進行財務監督。對超權限事項，在得到上級授權單位的書面批准文件後，方可辦理財務手續。6、負責組織編制目標預算，實行預算控制，進行預算分析，使預算管理落到實處。7、嚴格執行收支兩條線，維護財經紀律。負責對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金組織實施規範有效的財務管理，承擔相應的財務監督職責。8、負責組織現金、存貨、固定資產等資產的盤點清查工作，不定期對現金進行盤點，加強客户信用和應收賬款管理，確保授信安全。9、執行總公司制定的成本費用管理辦法，開展費用分析，深入挖潛，提高費用功效。10、規範會計檔案，保證會計資料的安全完整。11、進行經濟分析，檢查各環節的經濟效果，提出改進建議，提供決策支持。14、接受和配合總公司的會計稽核及相關機構和部門的審計、檢查工作，及時糾正違規事項。15、加強與當地財税務機關的溝通和協調，依法妥善處理本單位各項税務事宜。16、負責協調與其他部門之間的關係。17、保守本單位的商業祕密。（二）核算會計崗位職責 1、在財務經理的領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。2、貫徹執行國家會計法規和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。3、負責設置核算帳薄體系，協助倉管、生產、採購、業務等其他部門建立必要的台帳。4、規範會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。5、依據經營授權書和其他管理制度實施財務監督，對超權限的，在得到相應授權單位書面批准後方可辦理財務手續。6、及時進行入庫單和採購發票的核對，成品與半成品、材料等錄入，按規定進行存貨和銷售成本、生產成本核算。月末，在財務經理的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。7、負責往來款項的對帳並加強欠款的催收工作。8、嚴格費用單據的審核， 按規定進行費用控制。規範費用業務的帳務處理，開展費用分析。9、按總公司規定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。10、及時編制會計報表報送集團和總公司。11、依法進行税務事項的會計處理和納税申報工作，嚴格增值税發票的管理。12、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。13、保守公司商業祕密。（三）出納崗位職責 1、負責辦理現金、銀行收、付款業務，妥善保管現金及收據、支票等資金往來票證。 2、真貫徹國家現金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規範資金流向和流量，不得坐支現金。 3、辦理收、付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則。 4、嚴格執行支票使用管理制度，設立支票備查簿，完善支票使用審批手續。 5、負責員工報銷和備用金管理。 6、根據會計憑證逐筆登記現金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結。每日核對庫存現金，做到帳實相符，出現差異及時彙報，作出處理。 7、及時準確傳遞收付款單據，由核算會計進行帳務處理，簽章確認收付款憑證。 8、月末與總帳核對現金和銀行存款餘額，按規定進行現金盤點和編制銀行存款餘額調節表，交財務主管審核。 9、及時編制現金支出旬報表，並報送給財務總監、財務部長。 10、 根據現金支出預算監督現金支出，定期進行現金支出預算分析; 協助編制公司現金流量表。 11、 負責銀行承兑匯票的收付、核對及登記工作。 12、 保守本單位的商業祕密。 二00二年九月十八日